Управленческая составляющаяСтандарт качества организации внутреннего контроля в банках
№ п/п |
Элементы организации процесса |
Уровни зрелости процесса |
|||||
| 0 «Нулевой» (процессы управления не применяются) |
1 «Начальный» (процессы специализированы и неорганизованны) |
2 «Повторяемый» (процессы повторяются на регулярном основании) |
3 «Определенный» (процессы документированы взаимосвязаны) |
4 «Управляемый» (процессы наблюдаются и измеряются) |
5 Оптимизированный» (процессы соответствуют «лучшей практики» и автоматизированы) |
||
№ |
Элемент | «Нулевой» | «Начальный» | «Повторяемый» | «Определенный» | «Управляемый» | «Оптимизированный» |
| 5. Информационная составляющая (характеристика) | |||||||
| 5.1 | Внутренняя управленческая отчетность банка [a2] | Внутренняя управленческая отчетность не доступна для пользователей. | Информация является неполной или
недостоверной. Руководство не обеспечивает установку информационных систем, охватывающих всю деятельность банка |
Высшее руководство получает всестороннюю внутреннюю финансовую и операционную информацию. Информация поступает не своевременно, разрозненно. | Высшее руководство имеет в своем распоряжении эффективные каналы связи для полного ознакомления всех сотрудников с политикой банка и другой необходимой информации. Но информация не обновляется. | Высшее руководство обеспечивает
установку информационных систем. Системы
надежные, периодически обновляются. Проводится мониторинг полноты, состава и своевременности обновления исходных баз данных, на основании которых соответствующее подразделение банка вырабатывает перспективную оценку и прогноз дальнейшего развития ситуации. |
Постоянно производится контроль над
наличием и качеством механизмов циркуляции
внутренней управленческой информации в банке
(движения информации снизу вверх и наоборот,
обмена информацией между подразделениями). (см.[2] принципы 7-9) |
| 5.2 | Внешняя отчетность банка | Отчетность создается в соответствии с требованиями законодательства РФ и нормативных актов Банка России. | Наличие внутреннего документа, регламентирующего процедуры составления и предоставления отчетности: сроков предоставления, полноты и достоверности отчетов, ответственности и контроля. | Существуют действенные процедуры контроля за полнотой заполнения отчетов, достоверностью отчетных данных, своевременностью представления отчетности. Исправление данных, включенных в отчетность, производится в том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных, и сопровождается объяснениями. Причины выявленных искажений данных доводятся до сведения руководства банка, которое принимает меры к их недопущению. | |||
Программно-техническая составляющая
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510