Порядок установления фактов осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами

but.gif (133 bytes) Проверку открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов рекомендуется начинать с выборочной проверки документов и информации, позволяющие установить факты осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами, к которым установлено требование об использовании специальных банковских счетов (Инструкция  N 116-И)
    * Перечень валютных операций, к которым установлены требования об использовании специального банковского счета

but.gif (133 bytes) Для проверки наличия валютных операций, которые должны осуществляться с использованием специальных банковских счетов резидентов, используются выписки из лицевых счетов клиентов, в том числе:
        - транзитных валютных счетов резидентов;
        - текущих валютных счетов резидентов;
        - счетов брокеров-резидентов в иностранной валюте;
        - счетов нерезидентов в иностранной валюте;
        - специальных банковских счетов резидентов "Ф" , "Р1" , "Р2".

but.gif (133 bytes) Для проверки наличия валютных операций, которые должны осуществляться с использованием специальных банковских счетов нерезидентов, используются выписки из лицевых счетов клиентов, в том числе:

        - банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации;
        - банковских счетов резидентов в валюте Российской Федерации;
        - специальных банковских счетов нерезидентов "С" , "А" , "О" , "В1" , "В2" ;
        - специальных брокерских счетов "С" , "А" , "О" ;
        - счетов брокеров-резидентов в валюте Российской Федерации.

but.gif (133 bytes) Порядок установления наличия специальных банковских счетов, открытых клиентам на отдельных лицевых счетах балансовых счетов

but.gif (133 bytes) Порядок сопоставления информации

(Письмо Банка России от 16.01. 2006  N 1-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций" п. 4.1, 4.1.1, 4.1.2)

ar_right.gif (1060 bytes) (Порядок проверки открытия и использования специальных банковских счетов резидентов)

ar_right.gif (1060 bytes) (Порядок открытия и использования специальных банковских стетов нерезидентов)             

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510