Регистрация и лицензирование кредитных организаций (Полный список нормативных документов)
Документ |
Название документа |
Комментарий к содержанию |
Комментарий к документу |
| Письмо Банка России от 12.01.2009 № 2-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11.12.2006 № 1755-У | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 21.01.2009, № 4). | |
| Указание Банка России от 29.10.2008 № 2110-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | В соответствии с ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" ЦБР в целях предупреждения банкротства банков наделен правом принудительно уменьшить их уставной капитал до величины собственных средств (капитала), в случае если такое решение не было принято учредителями (участниками) банка. При отрицательном значении величины собственных средств (капитала) банка его уставный капитал может быть уменьшен до одного рубля. В целях реализации указанных мер регламентирована специальная (оперативная) процедура внесения изменений в учредительные документы банка в случае принятия указанного решения ЦБР. Изменения в учредительные документы подписываются в этом случае уполномоченным лицом временной администрации. Решение о регистрации изменений принимается при такой процедуре в сокращенный срок (в течение одного рабочего дня, а не в одного месяца) и в этот же день территориальное учреждение Банка России направляет в уполномоченный регистрирующий орган документы для регистрации. Соответствующая запись вносится в Книгу государственной регистрации кредитных организаций в день получения сообщения. Часть общих требований, предъявляемых при изменении устава в связи с изменением уставного капитала кредитной организации, не применяется в случае внесения изменений в устав банка по решению временной администрации. Определены иные особенности процедуры регистрации изменений в рамках реализации указанных мер. | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.11.2008, № 62). Указание вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России" и действует до 31 декабря 2011 г. включительно. |
| Указание Банка России от 29.10.2008 № 2111-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 09.06.2005 № 271-П "О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций, и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям" | Вносимые изменения обусловлены наделением Банка России и Агентства по страхованию вкладов полномочиями по предупреждению банкротства банков в период до 31 декабря 2011 года. Так, если уставный капитал банка меняется в рамках предупреждения банкротства, то изменения в учредительные документы будут зарегистрированы в упрощенном порядке. Например, согласно вносимым изменениям, срок рассмотрения представленных документов в данном случае составит 1 рабочий день. | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.11.2008, № 62). Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" и действует до 31 декабря 2011 года включительно. |
| Письмо АРБ от 16.10.2008 № А-02/5-603 | О проекте указания Банка России о внесении Изменений в Инструкцию Банка России от 14.01.04 № 109-И | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). | |
| Письмо Банка России от 06.10.2008 № 125-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11.12.2006 № 1755-У | На IV квартал 2008 г. устанавливаются рублевые эквиваленты минимального размера уставного капитала: вновь регистрируемого банка - 181 850 000 руб.; вновь регистрируемого банка с правом на привлечение во вклады денежных средств физических лиц только в рублях либо в рублях и иностранной валюте - 3 637 000 000 руб.; вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - 18 185 000 руб. Рублевый эквивалент минимального размера собственных средств (капитала) банка (в том числе ходатайствующего о получении генеральной лицензии), а также небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, составляет 181 850 000 руб. Рублевый эквивалент минимального размера собственных средств (капитала) банка до истечения двух лет с даты государственной регистрации, ходатайствующего о получении лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц только в рублях либо в рублях и иностранной валюте, равняется 3 637 000 000 руб. По сравнению с III кварталом 2008 г. вышеуказанные показатели несколько снизились. Это обусловлено падением курса евро. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.10.2008, № 56). |
| Сообщение Банка России от 04.08.2008 № б/н | Об Указании Банка России от 15.07.2008 № 2043-У, Указании Банка России от 15.07.2008 № 2044-У и Указании Банка России от 15.07.2008 № 2045-У | В связи с введением нового порядка оценки экономического положения банков Банком России внесены изменения в отдельные нормативные акты. Так, установлено, что в соответствии с новым порядком банк-учредитель кредитной организации (реорганизуемый банк либо банк, ходатайствующий о расширении деятельности путем получения лицензий на осуществление банковских операций) должен относиться к классификационной группе 1 или 2. Финансовое положение небанковской кредитной организации - учредителя кредитной организации (реорганизуемой небанковской кредитной организации либо небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензий на осуществление банковских операций) оценивается в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим критерии определения финансового состояния кредитных организаций. Федеральным законом от 4 декабря 2007 г. N 325-ФЗ вновь создаваемым банкам и банкам, с даты государственной регистрации которых прошло менее 2 лет, была предоставлена возможность привлекать во вклады денежные средства физических лиц при условии соблюдения установленных требований к размеру собственных средств (капитала) и обязанности раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка. В связи с этим аналогичные требования предусмотрены для реорганизуемых кредитных организаций, с даты государственной регистрации которых прошло менее 2 лет, ходатайствующих о предоставлении права на привлечение во вклады денежных средств граждан. | Текст сообщения опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.08.2008, № 41). |
| Указание Банка России от 15.07.2008 № 2045-У | О внесении изменения в Положение Банка России от 09.06.2005 № 271-П "О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций, и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям" | Изменения, вносимые в порядок рассмотрения территориальными учреждениями Банка России документов, представленных для государственной регистрации кредитных организаций и получения лицензий на осуществление банковских операций, обусловлены введением нового порядка оценки экономического положения банков. Установлено, что финансовое положение банков оценивается в соответствии с новыми критериями оценки экономического положения банков (указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У). Финансовое положение небанковской кредитной организации оценивается в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим критерии определения финансового состояния кредитных организаций (в настоящее время - указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У). | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.08.2008, № 41). Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Указание Банка России от 15.07.2008 № 2044-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 04.06.2003 № 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" | Внесены изменения в Положение Банка России, которым установлены особенности реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения. После принятия решения о регистрации кредитной организации, созданной в результате слияния кредитных организаций (далее - "Кредитная организация") Банк России будет направлять каждой из реорганизуемых кредитных организаций телеграфное сообщение о необходимости раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации. Это сообщение будет направляться, если с даты государственной регистрации реорганизуемых кредитных организаций прошло менее двух лет, и ходатайство о государственной регистрации "Кредитной организации" предполагает предоставление лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях или лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. После получения такого сообщения кредитным организациям необходимо представить в территориальное учреждение Банка России письменное подтверждение о раскрытии такой информации. Для получения лицензии на осуществление банковских операций "Кредитная организация" должна будет также выполнять требования к размеру собственных средств (капитала) (если ходатайство о государственной регистрации "Кредитной организации" предполагает предоставление Генеральной лицензии), выполнять требования к размеру собственных средств (капитала) и раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (при наличии вышеназванных условий). Аналогичные требования будут предъявляться и в случае реорганизации кредитных организаций в форме присоединения. | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.08.2008, № 41). Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Указание Банка России от 15.07.2008 № 2043-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | В настоящее время вместо определения финансового состояния банков применяется порядок оценки их экономического положения. Новый порядок, в частности, отменяет деление банков на категории ("финансово стабильные" и "проблемные"). На смену этим категориям пришли 5 классификационных групп. В отношении небанковских кредитных организаций, как и прежде, применяется порядок определения их финансового состояния. С учетом этого скорректирован порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Так, уточняется, что банк-учредитель должен относиться к 1 или 2 классификационной группе (ранее предъявлялось требование финансовой стабильности). Установлено дополнительное требование к кредитной организации, ходатайствующей перед Банком России о расширении своей деятельности путем получения соответствующих лицензий. В частности, она должна выполнять обязательные резервные требования Банка России и не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России. Кроме того, если эта организация является банком, она также должна относится к 1 или 2 классификационной группе, если небанковской кредитной организацией - отвечать требованию финансовой стабильности. Также пересмотрен перечень информации, направляемой территориальным учреждением Банка России в Банк России по результатам рассмотрения представленных документов о реорганизации кредитной организации. Так, дополнительно направляется информация о наличии (об отсутствии) у реорганизуемых кредитных организаций просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним. В то же время больше не требуется мнение территориального учреждения Банка России о возможности реорганизации кредитной организации. | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.08.2008, № 41). Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Письмо Банка России от 01.07.2008 № 77-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11.12.2006 № 1755-У | На третий квартал 2008 года определены рублевые эквиваленты минимального размера уставного капитала, собственных средств банка, ходатайствующего о получении на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. Согласно банковскому законодательству право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, при условии, если размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее суммы рублевого эквивалента 100 миллионов евро. Банком России на третий квартал 2008 года установлен рублевый эквивалент указанных величин в размере 3 690 770 000 рублей. Рублевые эквиваленты данных величин для вновь регистрируемых банков и небанковских кредитных организаций, а также небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, составляют 184 538 500 рублей. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.07.2008, № 36). |
| Информация Банка России от 17.06.2008 № б/н | Об Указании Банка России от 27.05.2008 № 2015-У | Сообщается, что 09.06.2008 Минюстом России зарегистрировано Указание ЦБР, уточняющее порядок использования счетов конкурсным управляющим (ликвидатором, конкурсной комиссией) при ликвидации кредитной организации. Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". В частности, отменено правило о том, что конкурсный управляющий (ликвидатор, конкурсная комиссия) могут открывать и использовать счета в иностранной валюте только в тех кредитных организациях, которые включены в утвержденный Правительством РФ перечень. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.06.2008, № 33). |
| Указание Банка России от 04.06.2008 № 2016-У | О внесении изменений в пункты 3.1 и 3.3 Положения Банка России от 04.07.2006 № 290-П "О порядке выдачи Банком России кредитным организациям разрешений, предоставляющих возможность иметь на территории иностранного государства дочерние организации" | Уточнен перечень документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для получения разрешения на учреждение дочерней организации на территории иностранного государства. В частности, для получения такого разрешения кредитной организации необходимо в дополнение к установленному перечню документов представить письменное согласие руководителей, главного бухгалтера и учредителей дочерней организации на обработку Банком России их персональных данных. Изменены требования к содержанию экономического обоснования проекта создания дочерней организации. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.07.2008, № 35). Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Указание Банка России от 27.05.2008 № 2015-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 05.07.2007 № 1853-У "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)" | Порядок использования конкурсным управляющим счетов кредитной организации при ее ликвидации приведен в соответствие с законодательством о банкротстве В связи с отменой положения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" о том, что перечень кредитных организаций, в которых конкурсным управляющим могут быть открыты счета кредитной организации - должника в иностранной валюте, утверждается Правительством РФ, соответствующие изменения внесены в Указание Банка России от 05.07.2007 № 1853-У. | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.06.2008, № 33). Документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Информация Банка России от 23.04.2008 № б/н | Об Указании Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Сообщается о внесении изменений в методику расчета обязательных нормативов банков. Указанием Банка России от 31 марта 2008 года N 1991-У установлен порядок определения величин остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка. При этом банки самостоятельно определяют целесообразность использования величин минимальных совокупных остатков для расчета нормативов ликвидности. Указанные нововведения направлены на внедрение в банковской сфере России используемого в международной практике способа оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых "поведенческих" корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и обязательств на основании накопленных статистических данных. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.04.2008, № 19). |
| Информация Банка России от 01.04.2008 № б/н | Об Указании Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Сообщается информация об утверждении Указания Банка России, в соответствии с которым вносятся некоторые изменения в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков". Указанием устанавливается порядок определения величин минимальных совокупных остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка. Предлагаемый Указанием подход реализует используемый в международной практике способ оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых "поведенческих" корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и (или) обязательств на основании накопленных статистических данных. Разъяснен порядок определения "поведенческих" корректировок, включаемых в расчет нормативов ликвидности. Определение целесообразности использования величин минимальных совокупных остатков для расчета нормативов ликвидности осуществляется банками самостоятельно. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.04.2008, № 16). |
| Указание Банка России от 31.03.2008 № 1991-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Скорректированы методики расчета нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка. Банкам предоставляется возможность включать в расчет указанных нормативов величины минимального совокупного остатка средств по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Установлен порядок определения величин остатков средств по вышеназванным счетам. В случае включения в расчет нормативов ликвидности величин минимального совокупного остатка средств по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц банк обязан в течение семи рабочих дней с даты принятия соответствующего решения проинформировать об этом территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за его деятельностью. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов ликвидности величины остатков средств по счетам до востребования и срочным счетам указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Вносимые изменения направлены на внедрение в банковской сфере России используемого в международной практике способа оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых "поведенческих" корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и обязательств на основании накопленных статистических данных. | Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.04.2008, № 19). Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.04.2008, № 11535. |
| Указание Банка России от 05.02.2008 № 1977-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | Внесены коррективы в порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Так, на деятельность вновь созданных банков по привлечению во вклады денежных средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте Банком России теперь выдаются отдельные виды лицензий. Для получения таких лицензий помимо прочих документов банку необходимо представить письменное подтверждение о раскрытии неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка. Обязанность по раскрытию указанной информации считается исполненной, если такая информация опубликована в "Вестнике Банка России" и размещена на сайте банка в сети Интернет (для вновь создаваемого банка возможно размещение на сайте одного из учредителей банка в сети Интернет). Регламентирована процедура опубликования данной информации. За публикацию информации плата не взимается. Соблюдение требования о представлении письменного подтверждения о раскрытии информации является обязательным также и при получении соответствующих лицензий уже действующими банками. | |
| Информация Банка России от 17.12.2007 № б/н | О проекте Указания о внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" и проекте Положения Банка России "О порядке расчета размера операционного риска" | В связи с реализацией первого компонента Базеля II ЦБР подготовлены изменения в порядок расчета норматива достаточности собственных средств банка и порядок расчета размера операционного риска. В частности, используемую в настоящее время схему разделения кредитных требований к суверенам в зависимости от их принадлежности к группе "развитых стран" планируется заменить подходом, базирующимся на страновой оценке, установленной экспортными кредитными агентствами. Наряду с коэффициентами риска 0%, 20%, 50%, 100%, используемыми при расчете норматива достаточности капитала (H1), будет применяться коэффициент риска 150% для V группы активов. Действующие в настоящее время коэффициенты риска 2 и 10% планируется исключить. В отношении кредитных требований к РФ, Минфину России, Банку России предполагается использовать опцию, разрешающую надзорному органу устанавливать пониженные, вплоть до 0%, коэффициенты риска по требованиям к национальным суверенам, номинированным и фондированным в национальной валюте. К номинированным и фондированным в рублях требованиям к субъектам РФ, муниципальным образованиям РФ будет применяться коэффициент риска 20%. В подготовленных Банком России изменениях в порядок расчета размера операционного риска реализован базовый индикативный подход к порядку расчета размера операционного риска для целей включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций. В соответствии с указанным подходом потребность в капитале для покрытия операционного риска рассчитывается в размере 15% от среднего валового годового дохода за 3 года. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71). |
| Указание Банка России от 28.11.2007 № 1940-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" | В связи с введением с 1 января 2008 года ФСФР России новых требований к деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг скорректирована методика определения собственных средств (капитала) кредитных организаций. В частности, установлено, что при определении прибыли текущего года, включаемой в расчет основного или дополнительного капитала, остатки, числящиеся на балансовых счетах 10603, 10605, 70602, 70607, учитываются в части, относящейся к переоценке ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг, а в случаях, если ценные бумаги обращаются на зарубежных организованных рынках, - как средневзвешенная цена, раскрываемая в порядке, установленном соответствующим национальным законодательством (уполномоченным органом). В таком же порядке при определении прибыли предшествующих лет, включаемой в расчет основного или дополнительного капитала, и при определении убытков предшествующих лет, уменьшающих основной капитал, учитываются остатки, числящиеся на балансовых счетах 70702 и 70707. Уточнен порядок определения убытка текущего года, уменьшающего основной капитал. Указанный убыток определяется как положительный результат от уменьшения суммы остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10605, 70501, 70606-70610, 50905, 61401, 61403, на величину остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10603, 70601-70605, 61301, 61304. При определении величины собственных средств (капитала) на внутримесячную дату в расчет убытка текущего года включаются остатки, числящиеся на балансовом счете 52503, в части начисленного дисконта, подлежащего списанию на расходы кредитной организации в отчетном периоде (месяце). | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.11.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Указание Банка России от 27.11.2007 № 1935-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 9 июня 2005 года N 271-П "О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям" | С 1 января 2008 года вступает в силу Часть IV Гражданского кодекса РФ, в соответствии с которой юридическое лицо должно иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование. В связи с этим установлено, что при ведении учета выданных свидетельств о государственной регистрации кредитных организаций и реестра лицензий на осуществление банковских операций, выданных кредитным организациям, указывается полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации, а при ведении базы данных о деловой репутации членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитных организаций, руководителей, кандидатов на должности руководителей - полное фирменное наименование кредитной организации. | Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 27.11.2007 № 1938-У | О внесении изменения в Указание Банка России от 19 июня 2003 года N 1292-У "О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка" | С 1 января 2008 года вступает в силу часть IV Гражданского кодекса РФ, которой, в частности, конкретизируются нормы относительно фирменного наименования юридического лица. Юридическое лицо должно иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Юридическое лицо вправе иметь также полное и (или) сокращенное фирменное наименование на языках народов РФ и (или) иностранных языках. В соответствие с данными правилами приведен порядок представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка. В случае получения кредитной организацией статуса банка на лицевой стороне свидетельства о ее государственной регистрации проставляется соответствующая запись. При этом указывается фирменное наименование кредитной организации. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Указание Банка России от 27.11.2007 № 1937-У | О внесении изменения в Указание Банка России от 11 августа 2005 года N 1606-У "О порядке работы с документами, на основании которых кредитные организации действовали до государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, государственной регистрации кредитных организаций, создаваемых путем реорганизации, а также до замены лицензий на осуществление банковских операций" | В случае изменения наименования или местонахождения кредитной организации, а также получения небанковской кредитной организацией статуса банка либо получения банком статуса небанковской кредитной организации в свидетельство о государственной регистрации кредитной организации территориальным учреждением Банка России вносится запись о государственной регистрации указанных изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации. При этом указываются новые полное официальное наименование кредитной организации и (или) адрес (местонахождение) органов управления кредитной организации. Поскольку с 1 января 2008 года в соответствии Частью IV Гражданского кодекса РФ каждое юридическое лицо должно иметь полное фирменное наименование, уточнено, что при внесении названной записи в свидетельство о государственной регистрации кредитной организации должно быть указано новое полное фирменное наименование кредитной организации. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Указание Банка России от 27.11.2007 № 1936-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 27 марта 2007 года N 1807-У "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации" | Уточнен порядок принятия ЦБ РФ решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдачи лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации. Так, до представления указанного ходатайства необходимо согласовать возможность использования предполагаемых полного фирменного и сокращенного фирменного наименований небанковской кредитной организации (ранее - фирменного (полного официального) и сокращенного наименований). Изменения, вносимые в учредительные документы, должны, в частности, содержать новое фирменное наименование кредитной организации, а не ее новое наименование. Если ЦБ РФ примет решение о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, то в письменном сообщении, которое Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций направляет в Сводный экономический департамент и Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках, необходимо также указать новое полное фирменное наименование кредитной организации. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.12.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Указание Банка России от 27.11.2007 № 1934-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 4 июня 2003 года N 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" | Уточнен перечень сведений, необходимых для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации в форме слияния, для государственной регистрации изменений в учредительные документы (учредительных документов в новой редакции) кредитной организации в связи с реорганизацией в форме присоединения. В сообщении, которое территориальное учреждение ЦБ РФ по месту нахождения кредитной организации, созданной в результате слияния кредитных организаций, направляет в Департамент платежных систем и расчетов ЦБ РФ и в Главный центр информатизации ЦБ РФ, необходимо, в частности, указывать полные фирменные наименования вновь созданной и реорганизованных кредитных организаций (ранее - фирменные наименования). Кроме того, в письменном сообщении, направляемом Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ в Департамент платежных систем и расчетов ЦБ РФ и в Главный центр информатизации Банка России, должны быть приведены полные фирменные наименования кредитной организации, к которой произошло присоединение других кредитных организаций, и присоединенной (присоединенных) кредитных организаций. Ранее указывались полные наименования этих кредитных организаций. | |
| Указание Банка России от 27.11.2007 № 1933-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | С 1 января 2008 года вступают в силу изменения, внесенные в ФЗ "О банках и банковской деятельности" в связи с введением в действие части четвертой Гражданского кодекса РФ. В соответствии с указанными изменениями кредитная организация должна иметь полное фирменное наименование и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Cоответствующие изменения внесены в документацию, необходимую для принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Так, при заполнении документов необходимо указывать полное фирменное наименование кредитной организации. Кроме того, скорректирован порядок предоставления возможности для временного функционирования корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, переводимого в статус внутреннего структурного подразделения. Так, продлен срок, отведенный на закрытие корреспондентского субсчета филиала: он может быть закрыт не позднее 180 дней (ранее - 90) с даты направления уведомления кредитной организации (филиала) об открытии (изменении реквизитов, о закрытии) внутреннего структурного подразделения. В целях продления срока временного функционирования корреспондентского субсчета филиала, переведенного в статус внутреннего структурного подразделения, кредитная организация не ранее чем за месяц до даты закрытия субсчета вправе направить на имя руководителя территориального учреждения Банка России (его заместителя) по месту открытия субсчета заявление об изменении даты закрытия указанного субсчета, которая не может быть позднее триста шестидесяти календарных дней с даты направления вышеназванного уведомления. | Указание опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 года. Изменения, внесенные в сроки закрытия корреспондентского субсчета филиала, вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования Указания. |
| Указание Банка России от 13.11.2007 № 1905-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Уточнен порядок расчета некоторых обязательных нормативов банков: норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1); норматива мгновенной ликвидности банка (Н2); норматива текущей ликвидности банка (Н3); норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12). В расчет норматива Н1 теперь не включаются требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделок, возникшие в результате приобретения финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению. В целях определения норматива Н3 показатель Овт (обязательства до востребования, по которым может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней) рассчитывается и с учетом обязательств банка по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от ЦБР и (или) банков-контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг (за исключением отраженных по коду 8906). В величину Крз (совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по этим требованиям) в целях расчета норматива Н6 дополнительно включаются: стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе; ценные бумаги, полученные без прекращения такого признания. В новой редакции изложен перечень расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов. Это связано с тем, что с 1 января 2008 г. вступают в силу новые Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях и меняется План счетов бухгалтерского учета. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.12.2007, № 69) и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 11.07.2007 № 1863-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 9 июня 2005 года N 271-П "О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций, и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям" | Вносимыми изменениями уточнен порядок рассмотрения территориальными учреждениями Банка России документов по вопросам дачи предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате осуществления одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми организациями по отношению друг к другу, свыше 20% акций (долей) кредитной организации. Также скорректирована процедура рассмотрения в территориальных учреждениях Банка России документов, представляемых для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. При принятии решения о государственной регистрации кредитной организации, внесении сведений об открытии филиала кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, изменении местонахождения (адреса) кредитной организации, изменения статуса кредитной организации помимо проверки соответствия помещений для совершения операций с ценностями установленным требованиям проводится проверка соответствия установленным требованиям документов о страховании денежной наличности. | Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.08.2007, № 44). |
| Указание Банка России от 10.07.2007 № 1862-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" | Скорректирован состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации. Уточнен перечень показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала. Скорректирован состав источников дополнительного капитала. Претерпел изменения и перечень показателей, уменьшающих сумму основного капитала и дополнительного капитала при определении величины собственных средств (капитала) кредитных организаций. Сокращен перечень форм отчетности, при составлении которых кредитная организация обязана использовать размер собственных средств. | Указание опубликованию в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.08.2007, № 44) и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Постановление Правительства РФ от 26.06.2007 № 409 | Об утверждении Условий признания доминирующим положения кредитной организации и Правил установления доминирующего положения кредитной организации | В целях реализации положений антимонопольного законодательства определены Условия признания доминирующим положения кредитной организации. Доминирующим признается положение кредитной организации на товарном рынке, дающее данной организации возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения услуги на соответствующем рынке, и (или) устранять с товарного рынка других хозяйствующих субъектов, и (или) затруднять им доступ на товарный рынок. Доминирующее положение на товарном рынке нескольких кредитных организаций, входящих в группу лиц, действующих в границах товарного рынка, устанавливается в совокупности для группы лиц. С учетом относительного размера долей на соответствующем товарном рынке, принадлежащих конкурентам, доминирующим признается положение кредитной организации, в отношении которой выполняются в совокупности следующие условия: доля такой организации превышает 10 % на единственном в РФ товарном рынке либо 20 % на товарном рынке, на котором товар обращается также на иных товарных рынках в РФ; доля на товарном рынке в течение длительного периода времени (не менее одного года или в течение срока существования соответствующего товарного рынка, если такой срок составляет менее одного года) увеличивается и (или) неизменно превышает 10 % на единственном в РФ товарном рынке либо 20 % на товарном рынке, на котором обращающийся товар также обращается на иных товарных рынках в РФ. Условия применяются к кредитной организации при осуществлении ею банковских операций. В случае осуществления кредитной организацией иных операций (оказания иных финансовых услуг) к ней применяются условия признания доминирующим положения финансовой организации, оказывающей соответствующие финансовые услуги. Также утверждены Правила, определяющие порядок установления доминирующего положения кредитной организации при рассмотрении дела о нарушении антимонопольного законодательства и при осуществлении государственного контроля за экономической концентрацией. Установление доминирующего положения осуществляется путем определения доли организации в границах товарного рынка независимо от ее места нахождения, указанного в учредительных документах. Определены этапы установления доминирующего положения, основные показатели, используемые для расчета объема банковских услуг на товарном рынке, а также перечень сведений, используемых при установлении доминирующего положения кредитной организации. | Текст Постановления опубликован в "Российской бизнес-газете" от 03.07.2007 № 24, в Собрании законодательства Российской Федерации от 02.07.2007 № 27 ст. 3296. |
| Указание Банка России от 14.06.2007 № 1838-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Внесены изменения в порядок оценки активов при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1). Установлено, что вложения в долговые обязательства РФ, за исключением их части, на которую наложен арест, имеют нулевой коэффициент риска. Изменился порядок расчета нормативов ликвидности банка. Так, к высоколиквидным активам, учитываемым при расчете норматива мгновенной ликвидности банка (Н2), отнесены средства на корреспондентских счетах банка не только в Банке России и в банках стран из числа "группы развитых стран", но и в банках-резидентах РФ, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития. Скорректирована методика расчета максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Претерпел изменения и порядок расчета норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12). Расширен перечень оснований для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, контрольных значений обязательных нормативов. Внесены изменения в расшифровку кодов, используемых при расчете обязательных нормативов. | Указание опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.07.2007, № 39) и вступает в силу с 1 октября 2007 года. |
| Информация Банка России от 28.05.2007 № б/н | Об Указании Банка России от 14 мая 2007 года N 1828-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | Сообщается информация об изменениях, внесенных Указанием России от 14 мая 2007 г. N 1828-У в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций". | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.05.2007, № 32). |
| Информация Банка России от 28.05.2007 № б/н | Об Указании Банка России от 23 апреля 2007 года N 1818-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 4 июня 2003 года N 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" | Сообщается об изменениях, внесенных Указанием от 23.04.2007 г. N 1818-У в Положение Банка России от 04.06.2003 г. N 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения". | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.05.2007, № 32). |
| Указание Банка России от 14.05.2007 № 1828-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | Скорректирован порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Регламентирована процедура внесения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведений об открытии (изменении местонахождения, закрытии) операционного офиса, определен перечень документов, представляемых кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России при реализации дополнительных акций, а также уточнен перечень документов, представляемых кредитной организацией для государственной регистрации изменений, вносимых в ее устав и связанных с увеличением (уменьшением) уставного капитала. Установлен срок направления кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, протокола заседания общего собрания участников (акционеров) кредитной организации, на котором было принято решение об избрании (об освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета), - не позднее 15 календарных дней после закрытия общего собрания. Ряд вносимых изменений направлен на приведение порядка принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций в соответствие с действующим законодательством о банковской деятельности. | |
| Указание Банка России от 23.04.2007 № 1818-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 4 июня 2003 года N 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения | Уточнено содержание протокола общего собрания участников каждой из реорганизуемых кредитных организаций и договора о слиянии или присоединении. Так, протокол общего собрания акционеров каждого общества, участвующего в слиянии, должен содержать решение по вопросу о реорганизации каждого такого общества в форме слияния, включающее в себя утверждение договора о слиянии, передаточного акта общества, участвующего в слиянии, и устава общества, создаваемого путем реорганизации в форме слияния, а также решение по вопросу об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) создаваемого общества. Протокол общего собрания акционеров общества, к которому осуществляется присоединение, должен содержать решение по вопросу о реорганизации в форме присоединения, включающее в себя утверждение договора о присоединении, а также решения по иным вопросам (в том числе решение о внесении изменений и дополнений в устав такого общества), если это предусмотрено договором о присоединении. Общее собрание акционеров присоединяемого общества принимает решение по вопросу о реорганизации в форме присоединения. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.05.2007, № 9498. |
| Указание Банка России от 27.03.2007 № 1807-У | О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации | Установлен порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдачи лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации, в том числе в случае, если размер собственных средств (капитала) стал ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн. евро (для банка, имевшего на 1 января 2007 г. капитал в размере, равном сумме рублевого эквивалента 5 млн.евро или выше этой суммы) либо стал ниже уровня, достигнутого на 1 января 2007 г. (для банка, имевшего на 1 января 2007 г. капитал в размере ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн. евро). Установлен перечень сведений, указываемых в ходатайстве, и документов, прилагаемых к ходатайству, а также определено содержание изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации. Перечислены основания, при наличии которых Банком России принимается отрицательное решение. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 03.05.2007, № 24). Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.04.2007, № 9308. |
| Указание Банка России от 30.06.2006 № 1699-У | О внесении изменения в Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" | Изменена норма Положения, устанавливающая, что при выявлении в ходе проведения оценки активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации фактов экономически необоснованного формирования этих источников, Банк России применяет меры в порядке, предусмотренном нормативными актами. В частности, уточнено, что мерой, применяемой в данном случае, является направление соответствующего предписания. | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.07.2006, № 41). Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.07.2006, № 8091. |
| Инструкция Банка России от 10.03.2006 № 128-И | О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации | Установлены новые правила выпуска и государственной регистрации акций, облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ. Положения Инструкции учитывают отмену налога на операции с ценными бумагами и введение требований об уплате государственной пошлины за совершение действий, связанных с государственной регистрацией выпусков эмиссионных ценных бумаг. Определен порядок выпуска и регистрации облигаций с ипотечным покрытием для кредитных организаций - эмитентов. Отменена норма об обязательном подписании проспекта ценных бумаг финансовым консультантом. Отсутствует норма о необходимости регистрации ежеквартальных отчетов по ценным бумагам. | |
| Положение Банка России от 11.08.2005 № 275-П | О порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами) | Банком России принято Положение "О порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами)". Предусмотрена возможность выдачи лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами). Положением определяются условия, которым должна соответствовать такая кредитная организация для выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций, а также порядок рассмотрения Банком России данного вопроса. Основными условиями для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций являются: погашение обязательств кредитной организации не позднее 6 месяцев со дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций, отсутствие новых требований кредиторов и задолженности по обязательным платежам, наличие уставного капитала, размер которого не ниже требований Банка России (5 млн. евро для банка, 500 тыс. евро для небанковской кредитной организации) и не превышает размера собственных средств (капитала) кредитной организации, соответствие кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера (его заместителей) и членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации установленным квалификационным требованиям. Срок рассмотрения Банком России вопроса о выдаче кредитной организации лицензии - 1 месяц. Документы, подтверждающие выполнение вышеназванных условий, направляются одновременно в Банк России и в ТУ Банка России по местонахождению кредитной организации. При этом в ТУ Банка России направляются только документы, необходимые для подтверждения соответствия установленным требованиям кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера (его заместителей) кредитной организации, а также помещений кредитной организации для совершения операций с ценностями. Решение о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с Положением принимается Комитетом банковского надзора Банка России. В случае непринятия Банком России в установленный Положением срок решения о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций или принятия решения об отказе в выдаче такой лицензии кредитная организация подлежит ликвидации в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.09.2005, № 6974. |
| Указание Банка России от 11.08.2005 № 1606-У | О порядке работы с документами, на основании которых кредитные организации действовали до государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, государственной регистрации кредитных организаций, создаваемых путем реорганизации, а также до замены лицензий на осуществление банковских операций | Настоящее Указание регулирует работу структурных подразделений Банка России, включая территориальные учреждения Банка России, с документами, на основании которых кредитные организации действовали до: - расширения деятельности (путем получения лицензий на осуществление банковских операций, предоставляющих право на осуществление более широкого круга банковских операций или получения Генеральной лицензии); - отмены имеющихся в лицензиях ограничений на осуществление операций по привлечению во вклады средств юридических лиц в иностранной валюте и размещению указанных средств от своего имени и за свой счет, а также ограничения на право установления прямых корреспондентских отношений с иностранными банками; - государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы (государственной регистрации учредительных документов в новой редакции) в связи с изменением наименований кредитных организаций; их местонахождения (адреса), связанного с изменением населенного пункта, включая изменение названий населенных пунктов, в которых находятся кредитные организации (в случае если решение о государственной регистрации соответствующих изменений, вносимых в учредительные документы, влечет замену лицензий кредитных организаций); - получения небанковской кредитной организацией статуса банка либо получение банком статуса небанковской кредитной организации; - реорганизации кредитных организаций в форме слияния, присоединения, разделения и преобразования. |
Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 07.12.2005, № 64). Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.09.2005, № 7016. |
| Положение Банка России от 09.06.2005 № 271-П | О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям | Положение определяет порядок организации работы ТУ Банка России по рассмотрению документов (в т.ч. сроки их рассмотрения), представляемых в ТУ Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, о выдаче лицензий на осуществление банковских операций, а также порядок ведения баз данных по кредитным организациям и их подразделениям. Положение является новой редакцией письма Банка России от 29.07.1997 № 493 "О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности". Положение регламентирует порядок накопления в целях информационного обеспечения деятельности ТУ Банка России информации о деловой репутации членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитных организаций, руководителей кредитных организаций, допустивших нарушения федеральных законов и/или нормативных актов Банка России, кандидатов на должности руководителей кредитных организаций (филиалов), в отношении которых ТУ Банка России принято решение об отказе в согласовании. Приведен также перечень оснований для включения указанных выше лиц в соответствующие базы данных (исключения из указанных баз данных). Положение содержит норму, предусматривающую возможность оперативного устранения недостатков, выявленных ТУ Банка России в ходе рассмотрения документов заявителя (с учетом соблюдения сроков рассмотрения документов, предусмотренных федеральными законами и нормативными актами Банка России). В Положении уточнен перечень структурных подразделений ТУ Банка России, участвующих в процедуре принятия решения о государственной регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций, и круг вопросов, по которым указанные структурные подразделения готовят свои заключения. | Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 10.08.2005, № 40). Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.07.2005, № 6814. |
| Положение Банка России от 19.04.2005 № 268-П | О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации | Нормы Положения распространяются на физических лиц, приобретающих акции (доли) кредитной организации, за исключением физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Положение устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и в этих целях определяет документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых физическими лицами в оплату уставного капитала кредитной организации. Оценка финансового положения физического лица осуществляется в целях установления достаточности его собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) при формировании уставного капитала кредитной организации, а также отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением физического лица. Положением предусмотрен упрощенный порядок приобретения акций (долей) физическими лицами - миноритарными участниками. Положением определен порядок расчета собственных средств (имущества) физического лица для оплаты акций (долей) кредитной организации при формировании ее уставного капитала. Физическому лицу предоставлено право самостоятельно определять перечень информации об имеющихся у него доходах (имуществе), а также период времени, за который они представляются. Физическим лицом должны быть подтверждены лишь доходы на сумму приобретаемых акций (долей) кредитной организации на основании сведений, не выходящих за границы, необходимые для выполнения Банком России своих функций. Внедрение в практику требований, предусмотренных Положением, создаст дополнительные механизмы защиты интересов кредиторов кредитных организаций за счет снижения рисков, связанных с вероятным негативным влиянием на деятельность кредитных организаций физических лиц, использующих недобросовестно полученные доходы (имущество), будет способствовать капитализации банковской системы за счет реальных инвестиций в банковский сектор. | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.06.2005, № 29). Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.05.2005, № 6624. |
| Письмо Банка России от 21.02.2005 № 33-Т | О порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | Банк России дает разъяснения в связи с поступающими вопросами о порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 109-И. | Текст опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.03.2005, № 12). |
| Сообщение Банка России от 20.02.2004 № б/н | Об Инструкции Банка России "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" от 14.01.2004 № 109-И | ||
| Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У | Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов | Банк России в соответствии со ст.44 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов. Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей: группа показателей оценки капитала; группа показателей оценки активов; группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками; группа показателей оценки доходности; группа показателей оценки ликвидности. |
Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.01.2004, № 5). |
| Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У | Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов | Редакция с изменениями, вступающими в силу 1 января 2008 года | |
| Инструкция Банка России от 14.01.2004 № 109-И | О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций | Установлен порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Особенности государственной регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями устанавливаются иными нормативными актами Банка России. Кредитная организация совершает банковские операции на основании соответствующей лицензии, выдаваемой Банком России. Учредителями могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами. Определены предъявляемые к ним требования. Указаны документы, которые необходимо представить в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии. Определено, из каких видов вкладов может формироваться уставный капитал. Установлен порядок уведомления о приобретении и (или) получении в доверительное управление более 5% акций (долей) кредитной организации, а также порядок предварительного согласования приобретения и (или) получения в доверительное управление более 20% акций (долей) кредитной организации. В отдельную главу выделен сам порядок государственной регистрации кредитной организации, начиная от проверки Банком России соблюдения учредителями кредитной организации требований закона и до выдачи положительного заключения либо отказа в государственной регистрации. Установлено, что учредители должны оплатить 100% объявленного уставного капитала в течение одного месяца со дня получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации. Определен порядок подтверждения оплаты уставного капитала. Отдельная глава посвящена порядку выдачи кредитной организации, созданной путем учреждения, лицензии на осуществление банковских операций. Определены виды лицензий, выдаваемых Банком России кредитным организациям. Определен порядок открытия и закрытия, а также изменения местонахождения внутренних структурных подразделений кредитной организации (филиалов и представительств) на территории России. Предусмотрена возможность расширения деятельности кредитной организации путем получения лицензий на осуществление банковских операций. Установлены порядок и особенности государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, в зависимости от вида изменений. Приведены формы документов, необходимых для осуществления государственной регистрации и получения лицензии. |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.02.2004 N 5551. Вступает в силу по истечении 10 дней с момента опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, N 15, 20.02.2004). |
| Указание Банка России от 01.12.2003 № 1346-У | О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка | Минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в ТУ Банка России, должен составлять сумму эквивалентную 5 млн. евро. Минимальный размер уставного капитала для создаваемых небанковских кредитных организаций, на день подачи документов в ТУ Банка России, должен составлять сумму, эквивалентную 500 тыс. евро. Размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в ТУ Банка России, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 11.12.2006 № 1755-У. |
Настоящее Указание вступает в силу по истечении 90 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 29.12.2003, № 71). |
| Указание Банка России от 19.06.2003 № 1292-У | О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка | В соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" , Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" , Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации Банк России устанавливает порядок представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка и регулирует деятельность подразделений Банка России в случае получения небанковской кредитной организацией статуса банка. | Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Положение Банка России от 04.06.2003 № 230-П | О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения | Настоящее Положение принято в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" , Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" , Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью", Федеральным законом "Об акционерных обществах" и определяет перечень сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации в форме слияния, государственной регистрации изменений в учредительные документы (учредительных документов в новой редакции) кредитной организации в связи с реорганизацией в форме присоединения, порядок их представления и рассмотрения в Банке России, а также регулирует особенности лицензирования деятельности кредитных организаций при реорганизации в форме слияния и присоединения. | Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Письмо Банка России от 29.04.2003 № 66-Т | О применении положений приказа МНС РФ от 09 .08.2002 № БГ-3-09/426 | Территориальные учреждения Банка России одновременно с документами, предусмотренными Инструкцией Банка России от 23.07.1998 № 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" и представляемыми кредитной организацией при государственной регистрации, обязаны принимать заявление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, которое направляется территориальным учреждением в Банк России в составе документов, предусмотренных указанной Инструкцией. | |
| Положение Банка России от 19.03.2003 № 218-П | О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций | Юридическое лицо, которое является или становится единолично (или
в составе группы лиц) учредителем (участником) кредитной организации в результате приобретения долей (акций) кредитной организации, и/или - доверительным управляющим в результате получения в доверительное управление долей (акций) кредитной организации именуется приобретателем. Группа лиц, связанных между собой соглашением либо являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, далее именуется группой лиц. Оценка финансового положения приобретателя производится в целях установления: а) достаточности чистых активов (собственных средств) приобретателя для приобретения долей (акций) кредитной организации (в том числе вновь создаваемой) в целях контроля за отсутствием фактов приобретения долей (акций) кредитной организации за счет привлеченных средств; б) отсутствия оснований для отказа в приобретении долей (акций) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением приобретателя в случаях, установленные настоящим Положением. Оценка финансового положения приобретателя может проводиться как территориальным учреждением Банка России, так и кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация не вправе принимать в оплату долей (акций) денежные средства или иное имущество до получения в случаях, установленных нормативными актами Банка России, предварительного согласия территориального учреждения Банка России. |
|
| Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П | О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций | Положение предусматривает исключение из расчета капитала той части источников собственных средств (уставного капитала, эмиссионного дохода, прибыли и других), для формирования которой инвесторами использованы ненадлежащие активы. Под ненадлежащими активами в целях определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций понимаются имущество, предоставленное инвестору самой кредитной организацией (прямо либо через третьих лиц), а также имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация приняла на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества. Положение предусматривает, что Банк России и его территориальные учреждения проводят оценку активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации. При выявлении в ходе такой оценки фактов формирования источников основного и (или) дополнительного капитала (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет в кредитную организацию требование об исключении указанных источников собственных средств (их части) из расчета капитала на следующую отчетную дату после получения кредитной организацией данного требования. Одновременно вводится требование об использовании в целях расчета обязательных нормативов деятельности кредитных организаций размера собственных средств (капитала), определенного по результатам проведения оценки Банком России, а также об отражении указанного размера собственных средств в отчетности кредитных организаций и банковских групп, в том числе публикуемой. |
Положение предусматривает также следующие существенные изменения по сравнению с Положением Банка России от 26.11.2001 № 159-П: - изменяется периодичность включения в расчет собственных средств (капитала) величины прироста стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки; - указанная величина может включаться в капитал не чаще одного раза в три года на основании данных последнего годового бухгалтерского отчета, подтвержденного аудиторской организацией (в соответствии с Положением № 159-П прирост стоимости имущества за счет переоценки включается в расчет капитала не чаще одного раза в год); - предусматривается уменьшать на величину вложений кредитной организации в акции (доли участия) кредитных организаций, дочерних и зависимых хозяйственных обществ величину основного капитала, а не величину совокупного капитала. |
| Совместное Письмо от 09.12.2002 МНС РФ № БГ-16-09/145, Банка России № 01-33-2/4393 | По вопросам передачи регистрационных дел кредитных организаций | Настоящий Регламент разработан в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ, Федеральным законом от 21.03.2002 № 31-ФЗ, постановлением Правительства РФ от 17.05.2002 № 319 во исполнение пункта 2 постановления Правительства РФ от 19.06.2002 № 441 и устанавливает порядок взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам передачи регистрационных дел кредитных организаций, зарегистрированных Банком России до 1 июля 2002 года. | |
| Информационное сообщение Банка России от 21.08.2002 | О регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности | Банк России разъясняет порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности. | |
| Указание Банка России от 14.08.2002 № 1186-У | Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления | ||
| Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ | О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) | 13.07.2002 вступил в силу Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", который заменил ранее действовавший Федеральный закон от 02.12.1990 № 394-1. В новом законе сохраняется независимость Банка России, уточняются его статус, функции, полномочия, а также структура управления. Основные изменения касаются режима собственности имущества и уставного капитала Банка России. Уставной капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью, владение, пользование и распоряжение которой Банк России осуществляет от имени Российской Федерации. Сформулирована основная функция Банка России - защита и обеспечение устойчивости рубля, выполнение которой возложено на него в соответствии со ст.75 Конституции РФ. Более четко сформулированы исключительные полномочия и функции Банка России, уточнено понятие подотчетности Банка России Государственной Думе. Уточнено, что Банк России участвует в капиталах Сбербанка, Внешторгбанка и российских заграничных банков. Уточняются функции Совета директоров Банка России и Национального банковского совета. | Признает утратившими силу федеральные законы: от 19.06.2001 № 81-ФЗ; от 04.03.1998 № 34-ФЗ; от 28.04.1997 № 70-ФЗ; от 27.02.1997 № 45-ФЗ; от 20.06.1996 № 80-ФЗ; от 04.01.1996 № 1-ФЗ; от 27.12.1995 № 210-ФЗ; от 27.12.1995 № 214-ФЗ; от 31.07.1995 № 120-ФЗ; от 26.04.1995 № 65-ФЗ; от 02.12.1990 № 394-1. Вносит изменения в федеральные законы: от 21.03.2002 № 31-ФЗ; от 06.08.2001 № 110 -ФЗ; от 08.07.1999 № 139-ФЗ; от 31.07.1998 № 151-ФЗ; от 11.01.1995 № 4-ФЗ. Вносит изменения в Закон РФ от 24.06.1992 № 3119-1. |
| Указание Банка России от 05.07.2002 № 1176-У | О бизнес-планах кредитных организаций | Указание определяет требования к содержанию бизнес-плана кредитной организации и его представлению в Банк России в соответствии с пп.4 ст.14 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" в случаях, предусмотренных Инструкцией Банка России от 23.07.1998 № 75-И. Бизнес-план является документом на ближайшие два календарных года, содержащим предполагаемую программу действий кредитной организации, включая параметры (показатели) и ожидаемые результаты деятельности. Бизнес-план представляется при создании кредитной организации, при расширении ее деятельности путем получения дополнительных лицензий на осуществление банковских операций, при изменении вида кредитной организации, а также при ее реорганизации. | |
| Совместное Письмо от 26.06.2002 МНС РФ № БГ-16-09/86, Банка России № 01-33/2202 | Регламент взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам государственной регистрации кредитных организаций | Устанавливается процедура обмена документацией между учреждениями Банка России и налоговыми органами по вопросам внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о зарегистрированных кредитных организациях, о внесении изменений в учредительные документы, о выдаче кредитным организациям лицензий на осуществление банковской деятельности. Порядок передачи налоговым органам регистрационных дел кредитных организаций, зарегистрированных до 1 июля 2002 года (хранящихся в территориальных учреждениях Банка России), будет осуществляться в соответствии с дополнительным регламентом, разработанным МНС России и Банком России после установления Правительством Российской Федерации порядка и срока передачи указанных регистрационных дел. | |
| Федеральный закон от 21.03.2002 № 31-ФЗ | О приведении законодательных актов в соответствие с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" | Вносит изменения в: Гражданский Кодекс РФ от 30.11.94 № 51-ФЗ, федеральный закон РФ от 02.12.90 № 394-1, федеральный закон РФ от 26.12.95 № 208-ФЗ, федеральный закон РФ от 02.12.90 № 395-1, федеральный закон РФ от 08.01.98 № 6-ФЗ, федеральный закон РФ от 08.02.98 № 14-ФЗ, федеральный закон Рф от 25.02.99 № 40-ФЗ и др. нонрмативные акты РФ. Вступает в силу с 1 июля 2002 года. |
|
| Положение Банка России от 21.09.2001 № 153-П | Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции | Банк России установил порядок регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно - кредитные операции (НДКО). Определены сфера деятельности НДКО, требования по ограничению рисков деятельности, организация надзора за деятельностью НДКО, а также применение к ним мер воздействия за выявленные в их деятельности нарушения. | Настоящее положение подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2001 года. |
| Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ | О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | ||
| Официальное разъяснение Банка России от 18.12.2000 № 4-ОР | О применении отдельных положений Указания Банка России от 19.03.1999 № 513-У | Банк России дает разъяснения относительно перечня документов, которые должны быть представлены кредитными организациями, осуществляющими оплату уставного капитала в иностранной валюте, для открытия корреспондентского счета во Внешторгбанке и Сбербанке России, а в случаях, установленных нормативными актами Банка России, - в банках - нерезидентах. | |
| Налоговый кодекс РФ от 05.08.2000 № 117-ФЗ | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) | С 1 января 2001 г. вводится в действие часть вторая Налогового кодекса, состоящая из четырех глав, регулирующих вопросы исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц и единого социального налога (взноса). | 1. НДС. Согласно главе 21 НК РФ, посвященной налогу на добавленную стоимость: плательщиками НДС, помимо организаций, становятся и индивидуальные предприниматели; предусмотрена возможность освобождения от исполнения обязанности налогоплательщика по НДС если в течение трех последовательных налоговых периодов налоговая база не превысила 1 млн. рублей; упорядочены вопросы исчисления НДС. Суммы НДС, уплаченные при приобретении товаров, признаются теперь налоговыми вычетами, на величину которых налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет; положительно решен вопрос о возможности уплачивать НДС поквартально для налогоплательщиков с суммами выручки, не превышающими 1 млн. руб. 2. Акцизы. Порядок исчисления и уплаты акцизов установлен главой 22 НК РФ. Любопытным нововведением является солидарная ответственность налогоплательщиков по исполнению обязанности по уплате этого налога при осуществлении ими совместной деятельности. Ставки акцизов в основном повышены (особенно по бензину). Для автомобилей единая процентная ставка заменена дифференцированными ставками в абсолютных величинах, зависящих от мощности двигателя. 3. Налог на доходы физических лиц. Взимаемый в настоящее время подоходный налог, получает в главе 23 НК РФ новое название налог на доходы физических лиц. В этой главе достаточно четко разграничены различные виды доходов физических лиц, установлены особенности исчисления и взимания налога с этих доходов. Налоговые вычеты сгруппированы на 1) стандартные, 2) социальные; 3) имущественные и 4) профессиональные налоговые вычеты. Решен вопрос с определением даты получения дохода в виде заработной платы такой датой признается последний день месяца, за который был начислен доход в соответствии с трудовым договором. Введена единая ставка налога 13 %. Для отдельных видов доходов (в частности по банковским вкладам, по договорам страхования) установлена ставка в размере 35 % и 30 % - по дивидендам и доходам нерезидентов. 4. Единый социальный налог (взнос), согласно главе 24 НК РФ подлежит зачислению в государственные внебюджетные фонды - Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации. Введен достаточно сложный механизм исчисления этого налога, предусмотрена несколько регрессивных шкал ставок для различных категорий налогоплательщиков. Предусмотрено исчисление сумм налога отдельно в отношении каждого Фонда, установлена обязанность банка не выдавать своему клиенту-налогоплательщику средства на оплату труда, если последний не представил платежных поручений на перечисление налога. |
| Письмо Банка России от 29.05.2000 № 113-Т | О представлении заключения федерального антимонопольного органа при получении предварительного согласия Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации | ||
| Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У | О критериях определения финансового состояния кредитных организаций | В целях организации банковского надзора ТУ Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп. Классификация кредитных организаций производится территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими непосредственный надзор за кредитными организациями, по состоянию на первое число каждого месяца. |
С принятием настоящего Указания признаются утратившими силу письма Банка России от 28.05.1997 № 457 "О критериях определения финансового состояния банков", от 13.05.1998 № 108-Т "О применении отдельных положений письма Банка России от 28.05.1997 № 457", от 07.08.1998 №171-Т "Об отнесении кредитной организации к 1 или 2 классификационной группе в случае нарушения норматива Н11 "Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения", от 18.08.1998 №174-T "О предоставлении информации о классификационных группах", от 06.07.1999 № 199-Т "О классификации финансового состояния банков в связи с вступлением в силу п.7 Положения № 31-П", от 11.12.1998 № 359-Т "Разъяснение к письму Банка России от 28.05.1997 № 457". Настоящее Указание применяется, начиная с анализа отчетности на 1 апреля 2000 года. |
| Письмо Банка России от 19.08.1999 № 251-Т | О порядке выдачи кредитным организациям дубликатов (копий) учредительных документов, свидетельств о государственной регистрации и лицензий | ||
| Письмо Банка России от 28.07.1999 № 220-Т | О предварительном согласовании с Банком России | ||
| Указание Банка России от 19.03.1999 № 513-У | О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета | Изм. Указанием Банка России от 19.05.1999 № 564-У. | |
| Приказ Банка России от 23.04.1997 № 02-195 | О введении в действие Положения об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов" | Вводит в действие Положение Банка России от 23.04.1997 № 437. Изм. Указанием Банка России от 24.06.1999 № 586-У и Указанием Банка России от 22.06.1999 № 585-У. |
|
| Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 | О банках и банковской деятельности | Изм. Федеральными законами от 03.02.1996 № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ. |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510