№ п/п

Элементы организации процесса

Уровни зрелости процесса

(процессы управления не применяются)

«Начальный»

(процессы специализированы и неорганизованны)

«Повторяемый»

(процессы повторяются на регулярном основании)

«Определенный»

(процессы документированы взаимосвязаны)

«Управляемый»

(процессы наблюдаются и измеряются)

Оптимизированный»

(процессы соответствуют «лучшей практики» и автоматизированы)

№

Правление банка сознает необходимость создания комитета по аудиту и внутреннему контролю с целью регулярного мониторинга факторов и значений рисков внутри банка. На практике комитет не функционирует.

Осуществляет предварительный контроль бизнес-планов (как банка в целом, так и отдельных его бизнес-подразделений) на предмет реалистичности и эффективности, а также соответствия нормам права и принятым деловым обычаям.

Создание аудиторского комитета при Совете делает возможным детально и регулярно рассматривать и обсуждать проблемы, связанные с внутренним контролем.

Принимает меры, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами кредитной организации рекомендаций и замечаний службы внутреннего аудита, внешнего аудитора (аудиторской организации) и надзорных органов.

На основании внутренних документов несет ответственность за создание и функционирование адекватной и действенной системы внутреннего контроля. (См. [2] принцип 1)

Не только принимает участие в определении стратегии и приоритетных направлений деятельности банка по осуществлению внутреннего контроля, но и участвует в их разработке, контролирует реализацию принятых решений. Осуществляет тесное взаимодействие с постоянно-действующим аудиторским комитетом.

Своевременно осуществляет проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности кредитной организации в случае их изменения.

(см.[1] прил.1 п.1; [2] принцип 1п.10-12)

- формирование внутренней нормативной базы банка, регламентирующей проведение операций, контрольных процедур, идентификации и мониторинга рисков;

- внесение изменений (инициирование изменений) в нормативную базу, регламентирующую работу подразделения в случае изменения законодательства и/или потребностей бизнеса.

- обеспечивают оперативный контроль над исполнителями;

- несут ответственность за соответствие деятельности подразделений банка поставленным целям и требованиям законодательства;

- обеспечивают совершенствование деятельности подразделений и всего бизнес-процесса.[a1]

- реализацию принятой стратегии в банке;

- организацию мероприятий по устранению нарушений и выполнение рекомендаций, разработанных подразделениями (органами), выполняющими контрольные функции и(или) выявленными в ходе контрольных мероприятий;

- контроль за выполнением рекомендаций и исправлением нарушений.

При этом, методы контроля, которые использует СВА, не носят систематизированного и последовательного характера.

Вносит предложения по созданию механизмов контроля в рамках планируемых бизнес-процессов.

Осуществляет внеплановые проверки, служебные расследования по поручению руководства банка, а также по фактам обнаружения системных ошибок.

Осуществляет контроль над устранением подразделениями ошибок и реализацией рекомендаций, данных проверявшими.

Осуществляет сбор, обработку и анализ данных об ошибках, выявленных Банком России, внешними и внутренними аудиторами.

Проверяет и оценивает эффективность системы внутреннего контроля (согласно п.4.4 [1])

По собственной инициативе докладывает совету директоров (наблюдательному совету) о вопросах, возникающих в ходе осуществления СВК своих функций, и предложениях по их решению.

Рекомендации СВК находят отражение в распорядительных и внутренних нормативных документах банка и подлежат исполнению.

Выявляет и оценивает риски банка при ведении профессиональной деятельности, а также ведет их мониторинг.

Контролирует устранение выявленных нарушений и соблюдение мер по предупреждению аналогичных нарушений.

Рассматривает поступающие банку обращения, заявления и жалобы, касающиеся операций на рынке ценных бумаг

Принимает участие в разработке процедур контроля за соблюдением банком требований законодательства РФ о рынке ценных бумагах и защите прав и законных интересов инвесторов на РЦБ, нормативных правовых актов ФСФР, процедур, препятствующих несанкционированному доступу к служебной информации и ее неправомерному использованию, в том числе при совмещении различных видов профессиональной деятельности.

Раскрывает информацию исполнительному органу банка о вопросах, возникающих в ходе реализации правил внутреннего контроля.