Стандарт качества организации внутреннего контроля в банках. Продуктовая составляющая
№ п/п |
Элементы организации процесса |
Уровни зрелости процесса |
|||||
| 0 «Нулевой» (процессы управления не применяются) |
1 «Начальный» (процессы специализированы и неорганизованны) |
2 «Повторяемый» (процессы повторяются на регулярном основании) |
3 «Определенный» (процессы документированы взаимосвязаны) |
4 «Управляемый» (процессы наблюдаются и измеряются) |
5 Оптимизированный» (процессы соответствуют «лучшей практики» и автоматизированы) |
||
№ |
Элемент | «Нулевой» | «Начальный» | «Повторяемый» | «Определенный» | «Управляемый» | «Оптимизированный» |
| 1. Продуктовая составляющая (характеристика) | |||||||
| 1.1 | Результаты организации внутреннего
контроля в банках. (Продукты) |
Обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности. | Соблюдение нормативных правовых актов,
стандартов саморегулируемых организаций,
учредительных и внутренних документов банка. Обеспечение информационной безопасности, защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере. |
Обеспечение эффективности и результативность финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективность управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управление банковскими рисками. (см.[1] п.1.2) | Обеспечение полной и своевременной
идентификации проблем, несущих риски для
деятельности банка, доведение до сведения
руководства информации о проблемах и
предложение обоснованных решений этих проблем.
Обеспечение последующего контроля за
выполнением мероприятий, направленных на
снижение рисков. Исключение вовлечения банка и ее служащих в осуществление противоправной деятельности, в т.ч. легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Соответствие результатов деятельности системы внутреннего контроля целям бизнеса банка, его миссии и стратегии развития. |
Выявление и оценивание на постоянной основе рисков, которые могут негативно отразиться на достижении банком поставленных целей. Оценка охватывает все риски, с которыми сталкиваются банк. В ходе организации внутреннего контроля риск минимизирован, т.е. минимизирована возможность наступления события, которое повлияет на достижение целей. | |
| 1.2 | Состав лиц (сторон), интересы которых учитываются в процессе организации внутреннего контроля. (Пользователи) | - Собственники кредитной организации; - высшее руководство; - надзорные органы. |
- Собственники кредитной организации, - высшее руководство, - надзорные органы. |
- Собственники кредитной организации, - высшее руководство, - надзорные органы, - внешний аудит - кредиторы и вкладчики. |
- Собственники кредитной организации, - высшее руководство, - надзорные органы, - внешний аудит, - кредиторы и вкладчики; - - клиенты банка |
- Собственники кредитной
организации, - высшее руководство, - надзорные органы, - внешний аудит, - кредиторы и вкладчики, - клиенты банка, - другие участники рынка (внешние эксперты, профессиональные ассоциации). |
|
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510