Перечень основных документов и информации, рекомендуемых к использованию в ходе проверки

Назначение перечня документов и информаци

N п/п

Наименование документов и информации
1 Внутренние документы по осуществлению валютного контроля в уполномоченном банке, включая информацию о подразделении, на которое уполномоченным банком возложено выполнение функций валютного контроля, в том числе по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального счета (на специальный счет) резидента или нерезидента
2 Документы службы внутреннего контроля уполномоченного банка по вопросам исполнения требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (рабочие документы проверок службы внутреннего контроля, акты проверок и предложения по результатам проверок)
3 Аудиторские заключения (детализированные аудиторские отчеты)
4 Книга (книги) регистрации открытых счетов
5 Список ответственных лиц проверяемого уполномоченного банка, уполномоченных осуществлять от его имени действия по валютному контролю, предусмотренные Инструкцией Банка России N 117-И, а также список ответственных лиц проверяемого уполномоченного банка, уполномоченных осуществлять от его имени действия, связанные с внесением и возвратом клиентами сумм резервирования, предусмотренные Инструкцией Банка России N 114-И
6 Зарегистрированная в Банке России Карточка образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля
7 Электронная база данных по валютным операциям
8 Выписки из лицевых счетов клиентов (резидентов и нерезидентов)
9 Паспорта сделок, действующие в проверяемый период
10 Досье по паспортам сделок
11 Подборки документов, сформированные уполномоченным банком для целей учета операций, проводимых с использованием специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов (при наличии)
12 Досье по резервированию
13 Реестр внесения и возврата сумм резервирования
14 Бухгалтерские документы

(Письмо Банка России от 16.01. 2006  N 1-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций" Приложение 2)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510