Организационные вопросы

Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма рассматривается как часть системы внутреннего контроля кредитной организации, организуемой в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".

(Положение Банка России от 16.12. 2003  N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", п. 1.2.4)

Кредитные организации разрабатывают правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

        с учетом Рекомендаций Банка России;
в соответствии с требованиями, устанавливаемыми Банком России на основании Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

(Письмо Банка России от 13.07.2005  № 99-Т)

Основным принципом организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является:

обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их   компетенции в выявлении в деятельности клиентов банка - физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических   лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
(Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т)

Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется при соблюдении:

сохранения конфиденциальности сведений о внутренних документах кредитной организации, разработанных в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
соблюдения банковской тайны;
сохранения конфиденциальности сведений, определяемых кредитной организацией:

- о клиентах кредитной организации,
- о счетах и вкладах клиентов,
- об операциях клиентов и др.;

исключения вовлечения и соучастия служащих кредитной организации в осуществлении легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма.
(Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т пунт 1.2.)

Контроль осуществляется:

при открытии счетов,
при приеме документов к исполнению,
на всех этапах обработки информации, совершения операций и отражения их в учете.

Функции контроля  в кредитной организации за организацией противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма возлагаются на единоличный исполнительный орган кредитной организации - руководителя кредитной организации.
(Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т пунт 1.1.)

  Руководитель кредитной организации с учетом особенностей ее организации, основных направлений ее деятельности, клиентской базы и уровня ее рисков, связанных с клиентами и их операциями, своим приказом:

формирует новое или определяет структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, под руководством Ответственного сотрудника;
утверждает Положение о данном структурном подразделении.
(Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П пункт 2.2., Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т пункт 2.10.2.)

Правила внутреннего контроля  в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма утверждаются руководителями кредитной организации в течение 1 месяца:

для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке;
для иных организаций - со дня  вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом".
(Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. № 6 пункт 1, Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т)

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма представляются на согласование кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
(Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. № 6 пункт 2, Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т, Приказ Банка России от 21.04.2003 г. № ОД-201 пункт 2)

Руководитель кредитной организации устанавливает порядок взаимодействия сотрудников кредитной организации с Ответственным сотрудником по представлению последнего.
(Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т пункт 2.10.10.)

Сотрудники подразделений кредитной организация оказывают содействие в осуществлении функций в соответствии с нормативными актами Банка России и внутренними документами кредитной организации:

- Ответственному сотруднику,
- сотрудникам структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, содействие в осуществлении ими функций в соответствии с Рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации.
(Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т пункт 2.9.)

В случае возникновении у сотрудников кредитной организации вопросов при реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, они обращаются за консультацией к Ответственному сотруднику.
(Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т пункт 2.11.)

Сотрудники кредитной организации, в том числе Ответственный сотрудник, которым стали известны факты нарушений нормативных актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, допущенных сотрудниками кредитной организации при проведении операций (сделок), незамедлительно в письменном виде доводят эти факты до сведения своего непосредственного руководителя и службы внутреннего контроля.
(Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т пункт 2.12.)

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма включают:

порядок документального фиксирования необходимой информации;
порядок обеспечения конфиденциальности информации;
квалификационные требования к подготовке и обучению кадров;
критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности кредитной организации;
программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, определенные Рекомендациями Банка России.
(Федеральный закон № 115-ФЗ статья  7, Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т пункты 1.3., 2.1.-2.10.)

Мониторинг за процессом функционирования системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в кредитной организации осуществляет служба внутреннего контроля кредитной организации, созданная в порядке, установленном Банком России.
(Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П пункт 2.)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510