205-П Перечень операций, отраженных в бухгалтерском учете по счету 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
1. КАПИТАЛ И ФОНДЫ
1.1. Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества
1.1.3. Учет действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения, если в решении о выпуске (дополнительном выпуске) акций кредитной организации-эмитента предусмотрено использование накопительного счета со специальным режимом
| 1.1.3.14 | Зачисление средств с накопительного счета на корреспондентский счет | 1.1.3.2 | Внесена наличная валюта Российской Федерации в оплату акций физическими лицами-резидентами | 1.1.3.5 | Перечислен эквивалент принятой в оплату акций суммы на накопительный счет | 1.1.3.7 | Возврат средств лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций до регистрации итогов эмиссии акций |
1.1.4. Оплата акций кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, ценными бумагами
| 1.1.4.2 | Поступили от акционеров денежные средства на сумму доплаты | 1.1.4.4 | Поступили от акционеров денежные средства на сумму доплаты |
1.1.6. Учет операций при размещении акций кредитной организации путем конвертации в них ранее выпущенных ценных бумаг, учет операций по уменьшению капитала, выкуп акций у акционеров, перепродажа акций
| 1.1.6.7 | Выкуплены у акционеров акции банка | 1.1.6.8 | Банк перепродал акции сторонним инвесторам |
2. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
2.1. Касса кредитных организаций
2.1.1. Учет денежной наличности при обслуживании кредитной организации в РКЦ
| 2.1.1.1 | Получение денежной наличности из обслуживающего РКЦ (подкрепление кассы) кредитной организацией | 2.1.1.2 | Сдана денежная наличность в РКЦ, обслуживающий кредитную организацию | 2.1.1.5 | Получение наличных денежных средств в пользу клиента | 2.1.1.6 | Получение наличных денежных средств для собственных хозяйственных нужд |
2.1.14. Порядок обмена банкнот и монет Банка России, имеющие повреждения
| 2.1.14.5 | Сданы денежные знаки, имеющие повреждения в учреждение Банка России | 2.1.14.8 | По результатам проведения исследований поврежденных денежных знаков |
2.1.16. Учет денежных средств, полученных в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями
| 2.1.16.2 | Перечисление денежных средств, полученных от физических лиц |
2.1.3. Учет денежной наличности при обслуживании физических лиц
| 2.1.3.10 | Внесена наличная валюта Российской Федерации в оплату акций |
2.1.4. Инкассация денежной наличности
| 2.1.4.1 | Банком учтена денежная выручка, принятая от инкассаторов накануне |
2.1.7. Порядок работы с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками
| 2.1.7.4 | По результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков |
2.1.8. Учет денежных средств, полученных в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета
| 2.1.8.1 | Приняты денежные средства от физических лиц для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов | 2.1.8.2 | Зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета |
2.1.9. Кассовое обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни
| 2.1.9.11 | Обнаружена недостача денежной наличности в операционной кассе вне кассового узла | 2.1.9.4 | Приняты денежные средства от физических лиц для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов |
2.2. Денежные средства в операционных кассах вне кассового узла, банкоматах и филиалах (не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре)
2.2.1. Учет денежной наличности в операционной кассе вне кассового узла
| 2.2.1.13 | Приняты денежные средства от физических для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов |
2.2.2. Денежные средства в банкоматах
| 2.2.2.6 | Разгрузка банкомата | 2.2.2.7 | Обнаружена недостача денежной наличности в банкомате |
2.2.3. Учет денежной наличности в филиалах кредитной организации, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре
| 2.2.3.1 | Перечислены денежные средства для подкрепления операционной кассы филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в РКЦ | 2.2.3.3 | Возвращены денежные средства, не полученные в установленный срок филиалом | 2.2.3.4 | Сдача денежной наличности в приходную кассу РКЦ подразделением, не имеющим корреспондентского субсчета в РКЦ |
2.2.4. Проведение операций с участием физических лиц в передвижном пункте кассовых операций банка
| 2.2.4.18 | Обнаружена недостача денежной наличности в передвижном пункте кассовых операций банка |
2.2.5. Денежные средства, внесенные клиентами для оплаты услуг через программно-технические комплексы
| 2.2.5.2 | Перечисление арендной платы | 2.2.5.4 | Не позднее следующего рабочего дня принятые денежные средства перечисляются по назначению | 2.2.5.6 | Обнаружена недостача денежной наличности в банкомате |
2.2.6. Учет средств, перечисленных для подкрепления касс дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре
| 2.2.6.1 | Перечислены денежные средства для подкрепления операционной кассы филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в РКЦ | 2.2.6.3 | Возвращены денежные средства, не полученные в установленный срок филиалом |
2.3. Денежные средства и платежные документы в иностранной валюте
2.3.1. Операции с наличной валютой и чеками в обменном пункте
| 2.3.1.15 | Обнаружена недостача денежной наличности в кассе обменного пункта |
2.3.2. Операции с наличной валютой и чеками в операционной кассе вне кассового узла кредитной организации
| 2.3.2.23 | Обнаружена недостача денежной наличности в операционной кассе вне кассового узла |
2.3.3. Операции с наличной валютой и чеками в операционной кассе кредитной организации
| 2.3.3.22 | Обнаружена недостача денежной наличности в операционной кассе вне кассового узла |
2.4. Драгоценные металлы
2.4.10. Продажа драгоценных металлов клиенту и НДС
| 2.4.10.4 | В случае изъятия драгметаллов из сертифицированного хранилища банка - продавца, включая изъятие драгметаллов, стоимость которых ранее зачислена на обезличенный металлический счет клиента | 2.4.10.5 | Списана стоимость драгоценных металлов в безналичной форме с текущих металлических счетов клиентов, проданных ими |
2.4.11. Покупка-продажа драгоценных металлов, находящихся на ответственном хранении
| 2.4.11.2 | Поступили денежные средства от Покупателей в оплату драгоценных металлов, в соответствии с Агентским соглашением (заключенным с Принципалом, имеющим длительный срок действия) и на основании договоров купли-продажи (заключаемыми в рамках Агентского соглашения с Покупателями) | 2.4.11.4 | Перечислены денежные средства Принципалу |
2.4.2. Драгоценные металлы, привлеченные во вклады
| 2.4.2.7 | Выплачены проценты за привлеченные во вклады драгоценные металлы в день начисления | 2.4.2.9 | Выплачены проценты за привлеченные во вклады драгоценные металлы |
2.4.4. Займы в драгоценных металлах
| 2.4.4.11 | Получены проценты за займ, невозвращенный в срок | 2.4.4.5 | Получены проценты за предоставленный займ |
2.4.6. Учет драгоценных металлов, переданных в Банк России по договорам хранения
| 2.4.6.3 | Оплачены услуги Банка России по обслуживанию Счета ответственного хранения | 2.4.6.4 | Банком России списана инкассовым поручением сумма просроченной задолженности кредитной организации по оплате услуг по обслуживанию Счета ответственного хранения | 2.4.6.5 | Уплачена неустойка Банку России за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по оплате услуг по обслуживанию Счета ответственного хранения | 2.4.6.7 | Проданы Банком России драгоценные металлы: |
2.4.8. Покупка (продажа) драгоценных металлов на территории специализированных хранилищ организаций, не являющихся кредитными
| 2.4.8.1 | Куплены драгоценные металлы: | 2.4.8.3 | Проданы драгоценные металлы: |
3. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
3.1. Корреспондентские счета
3.1.1. Корреспондентские счета. Отражение операций при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России
| 3.1.1.1 | Списаны денежные средства со счета клиента | 3.1.1.2 | Списаны денежные средства со счета клиента в случае, если дата перечисления платежа не совпадает с датой списания средств | 3.1.1.3 | Зачислены денежные средства на счета клиентов в банке - исполнителе платежа | 3.1.1.4 | При зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) и невозможности отражения их тем же днем по счетам клиентов кредитной организации (филиала) |
3.1.2. Корреспондентские счета. Отражение операций при осуществлении расчетов через счета "ЛОРО" и "НОСТРО"
| 3.1.2.1 | Списаны денежные средства в случае, если дата перечисления платежа (ДПП) совпадает с датой списания средств | 3.1.2.2 | Зачислены денежные средства в случае, если дата перечисления платежа (ДПП) совпадает с датой списания средств - в банке - корреспонденте на счет "ЛОРО" | 3.1.2.3 | Зачислены денежные средства в случае, если дата перечисления платежа (ДПП) не совпадает с датой списания средств в банке - отправителе платежа | 3.1.2.4 | Списаны денежные средства в банке - исполнителе платежа | 3.1.2.5 | Осуществлен банком - исполнителем транзитный платеж | 3.1.2.6 | Перечислены средства для подкрепления банком - респондентом своего счета | 3.1.2.7 | Возврат банком - корреспондентом средств с корреспондентского счета "ЛОРО" | 3.1.2.9 | Оплата банком - корреспондентом платежного поручения из картотеки |
3.2. Порядок отражения операций по депонированию обязательных резервов в Банке России
| 3.2.2 | Перечисление кредитной организацией денежных средств в уполномоченное учреждение Банка России на счета по учету обязательных резервов | 3.2.3 | Перечисление кредитной организацией (взыскание уполномоченным учреждением Банка России) денежных средств с корреспондентского субсчета филиала | 3.2.5 | Поступление денежных средств на корреспондентский счет в Банке России | 3.2.6 | Проведение зачета между причитающимися по результатам регулирования платежами | 3.2.8 | Оплата штрафа за недовзнос в фонд обязательных резервов |
3.3. Расчеты с филиалами
3.3.2. Порядок кассового обслуживания филиалов
| 3.3.2.3 | Сдача денежной наличности в приходную кассу РКЦ филиалом, не имеющим корреспондентского субсчета в РКЦ | 3.3.2.4 | Перечислены денежные средства для подкрепления операционной кассы филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в РКЦ | 3.3.2.6 | Возвращены денежные средства кредитной организации |
3.4. Расчеты на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ)
3.4.1. Расчеты на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ)
| 3.4.1.1 | Перечислены средства участником расчетного центра (РЦ) ОРЦБ для осуществления расчетов на ОРЦБ | 3.4.1.16 | Перечислены средства расчетным центром ОРЦБ по итогам расчетов на ОРЦБ |
3.4.2. Расчеты уполномоченных банков по операциям нерезидентов УДАЛЕН Основание:
| 3.4.2.10 | Перечислены денежные средства клиента - нерезидента на специальный банковский счет нерезидента соответствующего вида, открытый в уполномоченном банке- со специального брокерского счета "С" (код счета 21) | 3.4.2.2 | Зачисление денежных средств, поступивших брокеру от клиента - брокера | 3.4.2.3 | Перечислены средства участником расчетного центра (РЦ) ОРЦБ для осуществления расчетов на ОРЦБ | 3.4.2.9 | Уплата налогов со счета нерезидента, связанных с операциями на рынке ценных бумаг |
3.4.3. Операции с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ, осуществляемые филиалами
| 3.4.3.1 | Перечислены средства участником (филиалом) расчетного центра (РЦ) ОРЦБ для осуществления расчетов на ОРЦБ при покупке ценных бумаг | 3.4.3.8 | Перечислены средства расчетным центром ОРЦБ по итогам расчетов на ОРЦБ |
3.5. Расчеты по ценным бумагам
| 3.5.1 | Поступили денежные средства от клиентов для приобретения кредитной организацией ценных бумаг | 3.5.10 | Дано поручение брокерам на реализацию ценных бумаг | 3.5.12 | Поступили средства от продажи ценных бумаг эмитентов на основании заключенных с эмитентами договоров | 3.5.13 | Поступили средства от эмитентов на погашение их ценных бумаг | 3.5.14 | Перечислены средства эмитентам по исполненным договорам | 3.5.15 | Выплачены средства владельцам ценных бумаг при их погашении | 3.5.17 | Поступили средства от продажи долговых обязательств РФ | 3.5.18 | Поступили средства из бюджета на погашение долговых обязательств РФ | 3.5.19 | Перечислены средства в бюджет, ранее полученные от продажи долговых обязательств РФ | 3.5.2 | Перечислены денежные средства на покупку ценных бумаг или других финансовых активов для клиентов | 3.5.20 | Выплачены банком денежные средства владельцам долговых обязательств РФ при их погашении | 3.5.3 | Поступили средства от продажи клиентских ценных бумаг | 3.5.4 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам | 3.5.7 | Перечислены брокерам денежные средства для приобретения ценных бумаг или других финансовых активов |
3.6. Межбанковские кредиты
3.6.10. Уступка права (требования) по заключенным кредитной организацией договорам на размещение (предоставление) денежных средств. Учет в кредитной организации, приобретающей право
| 3.6.10.2 | Поступили денежные средства от должника |
3.6.11. Уступка права (требования) по заключенным кредитной организацией договорам на размещение (предоставление) денежных средств. Учет в кредитной организации, уступающей право
| 3.6.11.2 | Получен аванс (предоплата) за реализуемые права требования | 3.6.11.3 | Реализованы права требования по заключенным первичным договорам |
3.6.13. Межбанковские кредиты, полученные от банка-нерезидента
| 3.6.13.2 | Досрочный возврат суммы резервирования |
3.6.2. Межбанковские кредиты. Учет в банке-кредиторе
3.6.2.1. Учет кредитных линий и кредитов в форме "овердрафт"
| 3.6.2.1.1 | Открыта кредитная линия | 3.6.2.1.2 | Закрытие кредитной линии | 3.6.2.1.4 | Предоставлен кредит при недостатке средств на корреспондентском счете клиента (овердрафт) |
3.6.3.1. Кредиты, полученные от Банка России, обеспеченные залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций
| 3.6.3.1.1 | Получен кредит от Банка России. Обеспечением исполнения обязательств банков-заемщиков по кредитам Банка России является залог имущества (векселей, прав требования по кредитным договорам) или поручительство кредитной организации (поручительства кредитных организаций) | 3.6.3.1.10 | Погашение просроченной задолженности путем реализации переданных в залог векселей | 3.6.3.1.11 | Погашение просроченной задолженности путем реализации прав требования, переданных в обеспечение | 3.6.3.1.6 | Уплата начисленных процентов | 3.6.3.1.7 | Погашен кредит, полученный от Банка России |
3.8. Расчеты через расчетные небанковские кредитные организации
| 3.8.1 | Перечислены средства в расчетную небанковскую кредитную организацию (НКО) для проведения расчетов по клирингу | 3.8.2 | Списаны денежные средства по итогам клирингового цикла | 3.8.4 | Поступили денежные средства для зачисления на счета клиентов |
4. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
4.1. Средства на счетах
4.1.3. Средства на счетах. Финансирование инвестиционных и конверсионных программ, а также сельских товаропроизводителей
| 4.1.3.1 | Поступили средства федерального бюджета для финансирования инвестиционных и конверсионных программ | 4.1.3.10 | Списание задолженности организаций перед федеральным бюджетом по средствам, выданным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам | 4.1.3.11 | Закрытие счетов предприятий и организаций, открытых в уполномоченных банках по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе | 4.1.3.3 | Возвращены предприятиями и организациями средства федерального бюджета, выделенных для финансирования инвестиционных и конверсионных программ | 4.1.3.4 | Уплачены проценты за пользование средствами федерального бюджета | 4.1.3.5 | Уплачены просроченные проценты за пользование средствами федерального бюджета | 4.1.3.6 | Возвращены средства сельскими товаропроизводителями, финансируемыми за счет средств льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве на возвратной основе | 4.1.3.7 | Уплачены проценты за пользование сельскими товаропроизводителями средств льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве на возвратной основе | 4.1.3.9 | Уплачены просроченные проценты за пользование сельскими товаропроизводителями средств льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве на возвратной основе |
4.1.4. Средства на счетах. Средства федерального бюджета для реализации президентской программы "Государственные жилищные сертификаты"
| 4.1.4.1 | Зачислены денежные средства федерального бюджета для реализации президентской программы "Государственные жилищные сертификаты" | 4.1.4.3 | Зачислены собственные средства владельца государственного жилищного сертификата: | 4.1.4.5 | Перечислены средства на оплату жилья: | 4.1.4.6 | Перечислены начисленные проценты | 4.1.4.7 | Перечислены неиспользованные средства федерального бюджета |
4.1.5. Средства на счетах. Специальные избирательные счета
| 4.1.5.1 | Зачислены денежные средства для формирования избирательного фонда избирательного объединения, избирательного блока | 4.1.5.2 | Зачислены денежные средства для формирования избирательного фонда кандидата, выдвинутого по одномандатному избирательному округу | 4.1.5.3 | Перечислены денежные средства |
4.1.6. Покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ за счет средств федерального бюджета
| 4.1.6.3 | Депонированы денежные средства на валютной бирже для покупки иностранной валюты | 4.1.6.4 | Отнесена на расходы банка комиссия по расчетам с валютной биржей |
4.10.1. Банковская гарантия. Учет в кредитной организации, выдавшей гарантию
| 4.10.1.3 | Получено вознаграждение за выданную гарантию | 4.10.1.4 | По гарантии, выданной банком клиенту - юридическому лицу, в качестве обеспечения условных обязательств кредитного характера принят его гарантийный депозит. | 4.10.1.7 | Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам | 4.10.1.8 | Взыскана сумма возмещения по гарантии с принципала |
4.10.2. Банковская гарантия. Учет в кредитной организации, получившей гарантию
| 4.10.2.2 | Получена сумма штрафа за несвоевременный возврат кредита за счет средств, полученных во исполнение обязательств по гарантии | 4.10.2.3 | Погашены проценты за счет средств, полученных во исполнение обязательств по гарантии | 4.10.2.4 | Погашен выданный кредит за счет средств, полученных во исполнение обязательств по гарантии |
4.10.3. Туристическая банковская гарантия.
| 4.10.3.4 | Получено вознаграждение за выданную гарантию | 4.10.3.5 | По гарантии, выданной банком туроператору, в качестве обеспечения условных обязательств кредитного характера принят его гарантийный депозит. | 4.10.3.8 | Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам | 4.10.3.9 | Взыскана сумма возмещения по гарантии с принципала |
4.2. Средства в расчетах
4.2.4. Аккредитивы (Физические лица)
| 4.2.4.1 | При открытии покрытого (депонированного) аккредитива в банке - эмитенте | 4.2.4.2 | Возврат суммы неиспользованного, отозванного полностью или частично покрытого (депонированного) аккредитива | 4.2.4.4 | Получены документы банком плательщика об отзыве (полном или частичном) или об изменении условий аккредитива | 4.2.4.6 | Открыт аккредитив в банке поставщика | 4.2.4.7 | При сомнении в правильности указания реквизитов аккредитива | 4.2.4.9 | Закрытие неиспользованного покрытого (депонированного) аккредитива |
4.2.5. Прочие операции с физическими лицами
| 4.2.5.1 | Списаны денежные средства с текущего счета физического лица | 4.2.5.10 | При неполучении реестра в установленный срок для выяснения невыясненные суммы перечисляются в банк плательщика | 4.2.5.12 | Оплачены поступившие чеки - от клиентов другого банка | 4.2.5.15 | Выплачены поступившие из-за границы денежные переводы- зачислением на счет, открытый в другом банке - наличными через кассу банка - зачислением на счет, открытый в данном банке | 4.2.5.2 | Списаны денежные средства с текущего счета физического лица- резидента при осуществлении перевода иностранной валюты в пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками | 4.2.5.4 | Приняты денежные средства от физических лиц для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов | 4.2.5.5 | Кредитная организация получила денежные средства в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета | 4.2.5.6 | Списаны денежные средства со счетов юридических лиц в банке плательщика- для перечисления на счета физических лиц, открытые в другом банке | 4.2.5.7 | Зачислены денежные средства на счета физических лиц в банке получателя согласно полученному реестру | 4.2.5.8 | При неполучении банком получателя реестра в установленный срок |
4.2.6. Хранение ценностей в индивидуальном банковском сейфе
| 4.2.6.1 | Получены денежные средства по договору ответственного хранения ценностей в банке от клиента, с предоставлением клиенту возможности самому помещать ценности в сейф и изымать их оттуда - юридического лица | 4.2.6.2 | Получены денежные средства по договору ответственного хранения ценностей в банке от клиента. Клиент использует предоставленный банком и охраняемый им индивидуальный сейф или ячейку сейфа либо изолированное помещение в банке | 4.2.6.4 | Страховые взносы по залогу за ключ | 4.2.6.5 | Получена арендная плата от клиента | 4.2.6.6 | По окончании срока аренды | 4.2.6.7 | Получены штрафные санкции от арендатора за несвоевременную оплату арендных платежей |
4.3. Депозиты
4.3.1. Депозиты, вклады и прочие привлеченные средства юридических лиц
| 4.3.1.1 | Зачислены денежные средства на депозитные счета клиентов | 4.3.1.2 | Возвращены привлеченные депозиты | 4.3.1.4 | Фактически уплачены банком проценты за привлеченные депозиты юридическим лицам без нарушения сроков | 4.3.1.9 | Погашена просроченная задолженность по привлеченному депозиту |
4.4. Кредиты
4.4.1. Кредиты предоставленные
4.4.1.4. Порядок учета банком расходов в виде нереальной ко взысканию задолженности по потребительским кредитам, выданным физическим лицам
| 4.4.1.4.7 | Поступили денежные средства от должников в уплату процентов | 4.4.1.4.8 | Получена сумма штрафа за несвоевременный возврат кредита | 4.4.1.4.9 | Погашена неуплаченная в срок задолженность по выданному кредиту (списанные с баланса) |
4.4.1.5. Учет сумм страхового возмещения, полученных банком как выгодоприобретателем по кредитному договору
| 4.4.1.5.4 | Получено страховое возмещение банком как выгодоприобретателем |
4.4.2. Уступка права (требования) по заключенным кредитной организацией договорам на размещение (предоставление) денежных средств. Учет в кредитной организации, уступающей право
| 4.4.2.2 | Получен аванс (предоплата) за реализуемые права требования | 4.4.2.3 | Реализованы права требования по заключенным первичным договорам |
4.4.3. Уступка права (требования) по заключенным кредитной организацией договорам на размещение (предоставление) денежных средств. Учет в кредитной организации, приобретающей право
| 4.4.3.1 | Кредитная организация приобрела права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме | 4.4.3.2 | Получены от должника (заемщика) по договору денежные средства | 4.4.3.4 | Перепродажа приобретенных прав требования | 4.4.3.6 | Поступили денежные средства от должника |
4.4.4. Прекращение обязательств, обеспечение исполнения обязательств и перемена лиц в обязательствах по договорам на предоставление денежных средств
| 4.4.4.7 | Уступка кредитором прав требования по договору |
4.4.6. Ипотечные кредиты
| 4.4.6.10 | Реализованы права требования по заключенным ипотечным договорам | 4.4.6.3 | Ежемесячные платежи по кредиту | 4.4.6.6 | Погашена просроченная задолженность по выданному кредиту | 4.4.6.7 | Фактическое погашение клиентами банка просроченной задолженности по процентам | 4.4.6.9 | Получена сумма штрафа за несвоевременный возврат кредита |
4.4.7. Порядок и условия предоставления в 2006 году за счет средств федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство в соответствии с Федеральным законом, в российских кредитных организациях
| 4.4.7.3 | Получены денежные средства из бюджетов субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство | 4.4.7.4 | Получены денежные средства из бюджетов субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство | 4.4.7.6 | Погашен выданный кредит физическим лицом |
4.4.8. Прекращение обязательств путем заключения мирового соглашения
| 4.4.8.4 | Заключено мировое соглашение на погашение просроченной задолженности по выданному кредиту при условии уступки кредитором прав требования по договору |
4.5. Прочие активы и пассивы
4.5.1. Расчеты по факторинговым операциям
| 4.5.1.1 | Кредитная организация приобрела права требования от третьих лиц по договору факторинга | 4.5.1.4 | Получены от должника(заемщика) по договору денежные средства |
4.5.2. Операции по приобретению и реализации памятных монет
| 4.5.2.1 | Перечислены денежные средства за приобретаемые памятные монеты | 4.5.2.2 | Приобретены памятные монеты у клиентов | 4.5.2.3 | Реализованы памятные монеты клиентам - юридическим лицам, приобретаемые по безналичному расчету |
4.5.3. Операции по продаже и оплате лотерей
| 4.5.3.5 | Перечислены денежные средства по назначению организациям-эмитентам лотерей, оставшиеся после оплаты выиграшей- на счет, открытый в другом банке - на счет, открытый в данном банке |
4.5.6. Расчеты по конверсионным операциям
| 4.5.6.13 | Отнесена на расходы банка комиссия по расчетам с валютной биржей | 4.5.6.17 | Поступили денежные средства с биржи | 4.5.6.18 | Отнесена на расходы банка комиссия по расчетам с валютной биржей | 4.5.6.3 | Зачислены денежные средства клиентам после конвертации- на счет, открытый в другом банке - на счет, открытый в данном банке | 4.5.6.6 | Списаны денежные средства | 4.5.6.9 | Депонированы денежные средства на валютной бирже для покупки иностранной валюты |
4.5.7. Расчеты между головной организацией и филиалом по продаже иностранной валюты для клиента филиала
| 4.5.7.3 | Продажа валюты головным офисом |
4.5.8. Расчеты между головной организацией и филиалом по покупке иностранной валюты для клиента филиала
| 4.5.8.3 | Покупка валюты головным офисом для клиента филиала |
4.6. Прочие счета
4.6.13. Прочие счета. Специальный банковский счет нерезидента "В1"
| 4.6.13.3 | Досрочный возврат суммы резервирования |
4.6.9. Прочие счета. Специальный банковский счет "Р2"
| 4.6.9.3 | Досрочный возврат суммы резервирования |
4.7. Операции, совершаемые с использованием банковских карт
4.7.1. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эмитенте
| 4.7.1.1 | Зачислены денежные средства клиентам - физическим лицам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт | 4.7.1.2 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты при получении наличных денег | 4.7.1.3 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты в банке-эмитенте- если организации, продавшие товары, оказавшие услуги, обслуживаются этим банком | 4.7.1.4 | Предварительная оплата работ по изготовлению банковских карт |
4.7.2. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эквайрере
| 4.7.2.1 | Выдача наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных | 4.7.2.2 | Осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг), имеющими счет в банке-эквайрере- при получении слипа / квитанции электронного терминала | 4.7.2.3 | Осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг), не имеющими счет в банке-эквайрере- при получении слипа / квитанции электронного терминала | 4.7.2.4 | Возвращены клиентам суммы, ошибочно списанные с их банковских счетов на основании ранее полученных реестров платежей |
4.7.3. Операции, совершаемые с использованием предоплаченных карт
| 4.7.3.3 | Списаны произведенные расходы с использованием предоплаченных карт в банке-эмитенте - если организации, продавшие товары, оказавшие услуги, обслуживаются этим банком |
4.7.4. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эмитенте нерезидентами
| 4.7.4.3 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты при получении наличных денег | 4.7.4.4 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты в банке-эмитенте- если организации, продавшие товары, оказавшие услуги, обслуживаются этим банком |
4.7.5. Операции, совершаемые с использованием банковских карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью
| 4.7.5.1 | Предварительная оплата работ по изготовлению банковских карт | 4.7.5.4 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты при получении наличных денег для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов | 4.7.5.5 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты |
4.7.7. Операции, совершаемые с использованием банковских карт физическими лицами
| 4.7.7.1 | Зачислены денежные средства клиентам - физическим лицам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт | 4.7.7.2 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты физическим лицом - резидентом | 4.7.7.4 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты при получении наличных денег физическими лицами | 4.7.7.5 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты в банке-эмитенте |
4.8. Экспортные и импортные операции
4.8.4. Обязательная продажа части экспортной валютной выручки, зачисленной на транзитные валютные счета резидентов, являющихся комиссионерами, агентами или поверенными
| 4.8.4.7 | Зачислены денежные средства от продажи валюты на бирже | 4.8.4.8 | Отнесена на расходы банка комиссия по расчетам с валютной биржей |
4.9. Формирование резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон
| 4.9.1 | Предоставлен кредит резидентам офшорных зон |
5. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
5.1. Вложения в долговые обязательства
5.1.10. Продажа некотируемых долговых обязательств, являющихся валютными ценностями ("валютные ценные бумаги")
| 5.1.10.15 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг |
5.1.12. Продажа облигаций внешних облигационных займов РФ (еврооблигаций) на ОРЦБ Уполномоченным банком - Членом секции фондового рынка
| 5.1.12.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией еврооблигаций |
5.1.15. Операции мены ценных бумаг
5.1.15.1. Обмен ценными бумагами, допущенными к обращению на организованном рынке ценных бумаг
| 5.1.15.1.3 | Получены денежные средства от контрагента | 5.1.15.1.5 | Перечислены денежные средства контрагенту |
5.1.15.3. Обмен ценной бумаги, не обращающейся на организованном рынке, на ценную бумагу, допущенную к обращению
| 5.1.15.3.3 | Получены денежные средства от контрагента | 5.1.15.3.5 | Перечислены денежные средства контрагенту |
5.1.15.4. Обмен ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке
| 5.1.15.4.5 | Получены денежные средства от контрагента | 5.1.15.4.7 | Перечислены денежные средства контрагенту |
5.1.16. Приобретение ценных бумаг у нерезидента
| 5.1.16.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения ценных бумаг | 5.1.16.2 | Перечислены денежные средства по договорам для приобретения ценных бумаг у нерезидента |
5.1.17. Реализация ценных бумаг нерезиденту
| 5.1.17.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией долговых обязательств | 5.1.17.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам |
5.1.2. Реализация котируемых долговых обязательств
| 5.1.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией долговых обязательств | 5.1.2.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 5.1.2.8 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.1.3. Приобретение котируемых долговых обязательств для инвестирования
| 5.1.3.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения ценных бумаг | 5.1.3.2 | Перечислены брокерам денежные средства по договорам для приобретения ценных бумаг и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.3.5 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.1.4. Погашение (реализация) котируемых долговых обязательств, приобретенных для инвестирования
| 5.1.4.1 | Учтены затраты, связанные с погашением (реализацией) ценных бумаг | 5.1.4.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 5.1.4.8 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.1.5. Приобретение некотируемых долговых обязательств
| 5.1.5.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения ценных бумаг | 5.1.5.12 | Перечислены брокеру денежные средства по договору для приобретения ценных бумаг и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.5.17 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам | 5.1.5.2 | Приобретены ценные бумаги с целью получения инвестиционного дохода (формирование инвестиционного портфеля) | 5.1.5.4 | Перечислены денежные средства в оплату ценных бумаг | 5.1.5.9 | Перечислены денежные средства в оплату ценных бумаг |
5.1.6. Реализация (погашение) некотируемых долговых обязательств
| 5.1.6.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией (погашением) ценных бумаг | 5.1.6.11 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам | 5.1.6.15 | Поступили от эмитента денежные средства в погашение ценной бумаги | 5.1.6.2 | Проданы (погашены) ценные бумаги по цене выше их себестоимости при реализации (погашении) выше их себестоимости | 5.1.6.3 | Проданы ценные бумаги при реализации ниже их себестоимости | 5.1.6.8 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам |
5.1.7. Приобретение / реализация долговых обязательств на организованном рынке профессиональным участником рынка ценных бумаг (Организатор торговли открывает счета участников РЦ ОРЦБ)
5.1.7.1. Приобретение долговых обязательств
| 5.1.7.1.1 | Поступили денежные средства от клиентов по договорам для приобретения кредитной организацией ценных бумаг и на оплату будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.7.1.11 | Возвращен остаток денежных средств клиенту | 5.1.7.1.2 | Перечислены денежные средства в РЦ ОРЦБ участником РЦ ОРЦБ | 5.1.7.1.9 | Переведен остаток денежных средств банка со счета участника РЦ ОРЦБ |
5.1.7.2. Реализация (погашение) долговых обязательств
| 5.1.7.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | 5.1.7.2.7 | Перечислены денежные средства из расчетного центра ОРЦБ | 5.1.7.2.8 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам |
5.1.8. Приобретение / реализация долговых обязательств на организованном рынке профессиональным участником рынка ценных бумаг (Организатор торговли не открывает счета участников РЦ ОРЦБ)
5.1.8.1. Приобретение долговых обязательств
| 5.1.8.1.1 | Учтены денежные средства клиентов по брокерским операциям для приобретения кредитной организацией ценных бумаг и на оплату будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.8.1.10 | Возвращен остаток денежных средств клиенту | 5.1.8.1.2 | Перечислены денежные средства для заключения сделок организатору торговли, а также в уплату комиссионного вознаграждения | 5.1.8.1.5 | Переведен остаток денежных средств | 5.1.8.1.8 | Перечислены денежные средства во исполнение обязательств по сделкам, а также в уплату комиссионного вознаграждения организатору торговли |
5.1.8.2. Реализация (погашение) долговых обязательств
| 5.1.8.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | 5.1.8.2.13 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам | 5.1.8.2.5 | Поступили денежные средства во исполнение требований по сделкам | 5.1.8.2.7 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам | 5.1.8.2.8 | Поступили денежные средства во исполнение требований по сделкам |
5.1.8.3. Приобретение долговых обязательств Банка России
| 5.1.8.3.1 | Учтены денежные средства клиентов по брокерским операциям для приобретения кредитной организацией ценных бумаг и на оплату будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.8.3.2 | Перечислены денежные средства для заключения сделок организатору торговли | 5.1.8.3.5 | Переведен остаток денежных средств | 5.1.8.3.7 | Возвращен остаток денежных средств клиенту |
5.1.8.4. Реализация долговых обязательств Банка России
| 5.1.8.4.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | 5.1.8.4.5 | Поступили денежные средства во исполнение требований по сделкам | 5.1.8.4.7 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам |
5.1.9. Приобретение некотируемых долговых обязательств, являющихся валютными ценностями ("валютные ценные бумаги")
| 5.1.9.11 | Учтены затраты, связанные с приобретением ценных бумаг |
5.2. Вложения в акции
5.2.1. Приобретение котируемых акций для перепродажи
| 5.2.1.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения акций | 5.2.1.2 | Перечислены брокерам денежные средства по договорам для приобретения акций и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.2.1.7 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.2.2. Реализация котируемых акций
| 5.2.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией акций | 5.2.2.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 5.2.2.8 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.2.3. Приобретение котируемых акций для инвестирования
| 5.2.3.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения акций | 5.2.3.2 | Перечислены брокерам денежные средства по договорам для приобретения акций и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.2.3.7 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.2.4. Реализация котируемых акций инвестиционного портфеля
| 5.2.4.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией акций | 5.2.4.10 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам | 5.2.4.3 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 5.2.4.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам |
5.2.5. Приобретение некотируемых акций
| 5.2.5.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения акций | 5.2.5.12 | Перечислены брокерам денежные средства по договорам для приобретения акций и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.2.5.19 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам | 5.2.5.2 | Учтены приобретенные акции | 5.2.5.4 | Перечислены денежные средства в оплату акций | 5.2.5.8 | Перечислены денежные средства в оплату акций |
5.2.6. Приобретение акций на ОРЦБ профессиональным участником рынка ценных бумаг
| 5.2.6.1 | Поступили денежные средства от клиентов по договорам для приобретения кредитной организацией акций и на оплату будущего комиссионного вознаграждения | 5.2.6.13 | Переведен остаток денежных средств: | 5.2.6.14 | Возвращен остаток денежных средств клиенту | 5.2.6.2 | Перечислены денежные средства в РЦ ОРЦБ |
5.2.7. Реализация акций на ОРЦБ профессиональным участником рынка ценных бумаг
| 5.2.7.11 | Переведен остаток денежных средств |
5.3. Операции займа ценных бумаг
5.3.1. Учет в банке-заемщике
| 5.3.1.1 | Учтены предварительные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг | 5.3.1.10 | Прекращение обязательств по договору займа ценных бумаг | 5.3.1.11 | Уплачены банком проценты по договору займа ценных бумаг | 5.3.1.18 | Погашена просроченная задолженность при возврате ценных бумаг Кредитору | 5.3.1.19 | Погашены просроченные проценты | 5.3.1.20 | Уплачен штраф за несвоевременное исполнение договора | 5.3.1.5 | Получен от эмитента процентный (купонный) доход | 5.3.1.6 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | 5.3.1.7 | Учтена сумма денежных средств, поступившая за реализованные ценные бумаги |
5.3.2. Учет в банке-кредиторе
| 5.3.2.10 | Исполнение обязательств Заемщиком по просроченной задолженности | 5.3.2.11 | Погашена Заемщиком просроченная задолженность по процентам | 5.3.2.12 | Получена сумма штрафа за несвоевременное исполнение договора | 5.3.2.4 | Получен процентный (купонный) доход по ценной бумаге | 5.3.2.5 | Исполнение обязательств Заемщиком по договору займа ценных бумаг | 5.3.2.6 | Получены проценты по договору займа ценных бумаг |
5.4. Учтенные векселя
5.4.1. Приобретение простых и акцептованных переводных векселей
| 5.4.1.1 | Приобретены векселя: | 5.4.1.4 | Перечислены денежные средства в оплату векселя | 5.4.1.9 | Перечислены денежные средства продавцу за вексель |
5.4.11. Приобретение банком прав требования исполнения обязательств в денежной форме от векселедателя
| 5.4.11.1 | Кредитная организация приобрела векселя от третьих лиц с неистекшим сроком обращения. Векселя были предъявлены к платежу прежним векселедержателем, но не оплачены в срок | 5.4.11.2 | Получены от должника (заемщика) по договору денежные средства | 5.4.11.3 | Перепродажа приобретенных прав требования | 5.4.11.8 | Получены от должника (заемщика) по договору денежные средства |
5.4.2. Приобретение неакцептованных переводных векселей
| 5.4.2.1 | Приобретены векселя: | 5.4.2.4 | Перечислены денежные средства в оплату векселя | 5.4.2.9 | Перечислены денежные средства продавцу за вексель |
5.4.3. Продажа банком векселей
| 5.4.3.1 | Проданы векселя: | 5.4.3.3 | Получены денежные средства от покупателя | 5.4.3.8 | Получены денежные средства за вексель от покупателя |
5.4.4. Предьявление векселя к платежу
| 5.4.4.5 | Получен платеж по векселю | 5.4.4.7 | Получен платеж по векселю |
5.4.5. Учет беспроцентных векселей, не оплаченных в срок
| 5.4.5.3 | Списаны на расходы банка издержки, связанные с совершением протеста векселя в органах нотариата | 5.4.5.4 | Должником возмещены издержки банка, связанные с совершением протеста в органах нотариата, посылке извещений, судебные издержки, иcполнены прочие требования банка по неоплаченному в срок векселю | 5.4.5.5 | Должником погашена просроченная задолженность по дисконту: - по опротестованному векселю - по неопротестованному векселю | 5.4.5.6 | Должником погашена просроченная задолженность по основному долгу: - по опротестованному векселю - по неопротестованному векселю | 5.4.5.8 | Поступили денежные средства в погашение задолженности от должника |
5.4.6. Учет процентных векселей, не оплаченных в срок
| 5.4.6.3 | Списаны на расходы банка издержки, связанные с совершением протеста векселя в органах нотариата | 5.4.6.4 | Должником возмещены издержки банка, связанные с совершением протеста в органах нотариата, посылке извещений, судебные издержки, иcполнены прочие требования банка по неоплаченному в срок векселю | 5.4.6.5 | Должником погашена просроченная задолженность по дисконту: - по опротестованному векселю - по неопротестованному векселю | 5.4.6.6 | Должником погашена просроченная задолженность по основному долгу: - по опротестованному векселю - по неопротестованному векселю | 5.4.6.8 | Поступили денежные средства в погашение задолженности от должника |
5.4.7. Учет прочих операций с векселями
| 5.4.7.10 | Получено вознаграждение от клиента в соответствии с договором хранения | 5.4.7.4 | Получен платеж по векселю | 5.4.7.5 | Перечислены полученные денежные средства векселедержателю | 5.4.7.7 | Банком использована банковская гарантия (аваль) в полной сумме векселя (либо в части его) | 5.4.7.8 | Клиентом банка, получившим услугу в качестве банковской гарантии, погашена задолженность банку |
5.4.8. Обмен векселей
| 5.4.8.2 | Обмен векселей при условии, что обмениваемые векселя признаются неравноценными |
5.4.9. Прекращение вексельного обязательства по прочим основаниям
| 5.4.9.1 | Прекращение вексельного обязательства частями, каждая из которых исполняется по самостоятельному основанию: |
5.5. Выпущенные облигации
5.5.1. Выпуск (размещение) банком облигаций
| 5.5.1.1 | Расходы по организации выпуска облигаций отнесены на расходы Банка | 5.5.1.7 | Учтены выпущенные Банком дисконтные облигации | 5.5.1.8 | Учтены выпущенные Банком процентные (купонные) облигации |
5.5.2. Погашение дисконтных облигаций
| 5.5.2.2 | Исполнение банком обязательств по облигациям | 5.5.2.5 | Оплачены обязательства по облигации в день предьявления ее к погашению | 5.5.2.7 | Исполнены(оплачены) обязательства по облигации |
5.5.3. Погашение процентных облигаций, выплата процентов по которым осуществляется одновременно с их погашением
| 5.5.3.3 | Исполнение банком обязательств по облигациям | 5.5.3.5 | Оплачены обязательства по облигации в день предьявления ее к погашению | 5.5.3.7 | Исполнены(оплачены) обязательства по облигации |
5.5.4. Погашение купонных облигаций
| 5.5.4.2 | Исполнение банком обязательств по купонным выплатам в течение срока обращения облигации | 5.5.4.4 | Исполнение банком обязательств по облигациям по истечении срока их обращения | 5.5.4.7 | Оплачены обязательства по облигации в день предьявления ее к погашению | 5.5.4.9 | Исполнены (оплачены) обязательства по облигации |
5.6. Выпущенные депозитные и сберегательные сертификаты
5.6.1. Выпуск (размещение) банком депозитных и сберегательных сертификатов
| 5.6.1.1 | Затраты, связанные с выпуском депозитных и сберегательных сертификатов , отнесены на расходы Банка | 5.6.1.12 | Получено вознаграждение от владельца сертификата в соответствии договором хранения | 5.6.1.7 | Учтены выпущенные банком депозитные сертификаты: | 5.6.1.8 | Учтены выпущенные банком сберегательные сертификаты: |
5.6.2. Исполнение банком обязательств по депозитным и сберегательным сертификатам по истечении срока их погашения
| 5.6.2.4 | Выплачены денежные средства по депозитному сертификату: | 5.6.2.5 | Выплачены денежные средства по сберегательному сертификату: |
5.6.3. Исполнение банком обязательств по депозитным и сберегательным сертификатам при досрочном предъявлении их к оплате
| 5.6.3.4 | Выплачены денежные средства по депозитному сертификату: | 5.6.3.5 | Выплачены денежные средства по сберегательному сертификату: | 5.6.3.7 | Выплачены денежные средства по депозитному сертификату: | 5.6.3.8 | Выплачены денежные средства по сберегательному сертификату: |
5.7. Выпущенные векселя и банковские акцепты
5.7.1. Выпуск банком собственных векселей
| 5.7.1.1 | Затраты,связанные с выпуском векселей, отнесены на расходы Банка | 5.7.1.10 | Учтены выданные уполномоченным банком дисконтные векселя с номиналом в иностранной валюте: | 5.7.1.11 | Учтены выданные банком процентные векселя с номиналом в валюте РФ: | 5.7.1.9 | Учтены выданные банком дисконтные векселя с номиналом в валюте РФ: |
5.7.10. Расчеты между головной организацией и филиалом при совершении операций с векселями
| 5.7.10.10 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении" с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу | 5.7.10.4 | Клиент филиала приобрел дисконтные векселя банка | 5.7.10.5 | Клиент филиала приобрел процентные векселя банка | 5.7.10.9 | Оплачен дисконтный вексель, предьявленный к платежу клиентом филиала |
5.7.2. Размещение банком собственного векселя по предоплате
| 5.7.2.1 | Получены денежные средства за вексель |
5.7.3. Размещение банком собственного векселя с отсроченным платежом от векселедержателя
| 5.7.3.3 | Получены денежные средства за вексель | 5.7.3.5 | Получены денежные средства за вексель |
5.7.4. Исполнение банком обязательств по собственным векселям при наступлении срока их погашения
| 5.7.4.10 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении " с номиналом в иностранной валюте, предьявленный к платежу : | 5.7.4.12 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении "с номиналом в иностранной валюте, предьявленный к платежу : | 5.7.4.16 | Оплачен вексель сроком платежа "во столько-то времени от предъявления" с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу : | 5.7.4.17 | Оплачен вексель сроком платежа "во столько-то времени от предъявления" с номиналом в иностранной валюте, предьявленный к платежу : | 5.7.4.3 | Оплачен вексель с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу : | 5.7.4.4 | Оплачен вексель с номиналом в иностранной валюте, предьявленный к платежу: | 5.7.4.7 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении " с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу : | 5.7.4.9 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении "с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу : |
5.7.5. Исполнение банком обязательств по собственным векселям до наступления срока их погашения
| 5.7.5.2 | Оплачен вексель | 5.7.5.4 | Оплачен вексель: | 5.7.5.5 | Банком повторно размещен вексель |
5.7.6. Учет просроченных собственных векселей
| 5.7.6.4 | Оплачен процентный вексель | 5.7.6.5 | Оплачен дисконтный вексель |
5.7.7. Собственные векселя, принятые банком на хранение
| 5.7.7.2 | Получено вознаграждение от владельца сертификата в соответствии договором хранения |
5.7.9. Учет прочих операций с векселями
| 5.7.9.8 | Погашен банком вексель по истечении срока его обращения |
5.8. Прекращение (обеспечение исполнения) обязательств по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
5.8.3. Учет операций по залогу ценных бумаг в банке-заемщике
| 5.8.3.10 | Получены денежные средства от Кредитора | 5.8.3.7 | Получены денежные средства от Кредитора |
5.9. Сделки РЕПО по покупке (продаже) ценных бумаг
5.9.1. Биржевая внутридневная сделка РЕПО по покупке-продаже государственных облигаций с блокировкой обеспечения. Учет в банке-дилере - Первоначальном покупателе Облигаций
| 5.9.1.1 | Перечислены денежные средства в РЦ ОРЦБ участником РЦ ОРЦБ | 5.9.1.11 | Перечислены денежные средства из расчетного центра ОРЦБ Первоначальному покупателю - Банку- Дилеру |
5.9.2. Биржевая внутридневная сделка РЕПО по покупке-продаже государственных облигаций с блокировкой обеспечения. Учет в банке-дилере - Первоначальном продавце Облигаций
| 5.9.2.2 | Перечислены денежные средства для оплаты комиссонного вознаграждения по заключению и исполнению сделки РЕПО | 5.9.2.7 | Перечислены денежные средства из расчетного центра ОРЦБ Первоначальному покупателю - Банку- Дилеру | 5.9.2.9 | Перечислены денежные средства в РЦ ОРЦБ участником РЦ ОРЦБ |
5.9.4. Биржевая внутридневная сделка РЕПО с государственными облигациями без блокировки обеспечения. Учет в банке-дилере - Первоначальном продавце Облигаций
| 5.9.4.2 | Перечислены денежные средства для оплаты комиссонного вознаграждения по заключению и исполнению сделки РЕПО | 5.9.4.8 | Перечислены денежные средства из расчетного центра ОРЦБ Первоначальному покупателю - Банку- Дилеру | 5.9.4.9 | Перечислены денежные средства в РЦ ОРЦБ участником РЦ ОРЦБ |
6. СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
6.1. Участие
6.1.1. Участие в дочерних и зависимых обществах
| 6.1.1.2 | Перечислены денежные средства в оплату акций дочерних и зависимых акционерных обществ | 6.1.1.3 | Перечислены денежные средства в оплату акций дочерних и зависимых акционерных обществ после получения кредитной организацией документов, подтверждающих переход к кредитной организации права собственности на акции | 6.1.1.4 | Возврат вложенных средств при реализации акций | 6.1.1.6 | Перечислены денежные средства на приобретение долей в уставном капитале неакционерных обществ | 6.1.1.7 | Возврат вложенных средств в случае расторжения договора участия |
6.1.2. Приобретение акций в портфель контрольного участия
| 6.1.2.1 | Учтены затраты по оплате консультационных, информационных или других услуг до приобретения акций | 6.1.2.10 | Перечислены денежные средства в оплату акций | 6.1.2.11 | Перечислены брокеру денежные средства по договорам для приобретения акций и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 6.1.2.2 | Приобретены акции: | 6.1.2.4 | Оплачены услуги, связанные с приобретением акций | 6.1.2.5 | Перечислены денежные средства в оплату акций |
6.1.3. Реализация (выбытие) акций из портфеля контрольного участия
| 6.1.3.1 | Проданы акции по цене выше их себестоимости: | 6.1.3.14 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 6.1.3.16 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 6.1.3.2 | Проданы акции по цене ниже их себестоимости: | 6.1.3.7 | Получены денежные средства от контрагента в оплату акций | 6.1.3.8 | Получены денежные средства от контрагента в оплату акций |
6.10. Наделение филиалов банков основными средствами и нематериальными активами
| 6.10.4 | Приобретение основных средств и нематериальных активов Головным банком и передача их в пользование филиалу со склада | 6.10.5 | Оплата Головным банком присланных из филиала счетов от поставщиков |
6.11. Учет расходов по созданию программного продукта, осуществляемому сторонней организацией - разработчиком
| 6.11.1 | Произведена предварительная оплата счета поставщика за нематериальные активы | 6.11.3 | Произведена оплата счета поставщика |
6.12. Учет расходов по выполнению ремонтных работ подрядчиком
| 6.12.3 | Произведена оплата счета поставщика |
6.13. Бухгалтерский учет заработной платы и оплаты по трудовым договорам
| 6.13.1 | Выплата аванса, сумм, начисленных в счет трудовых договоров | 6.13.2 | Начисление заработной платы | 6.13.4 | Выплата аванса, сумм, начисленных в счет трудовых договоров | 6.13.6 | Перечислены налоги | 6.13.7 | Выплата заработной платы, сумм, начисленных по трудовым договорам |
6.14. Учет вознаграждения членам наблюдательного совета и ревизионной комиссии
| 6.14.4 | Выплата вознаграждения | 6.14.5 | Перечислены налоги |
6.2. Расчеты с дебиторами и кредиторами
| 6.2.1 | Расчеты с бюджетом по налогам: | 6.2.10 | Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам- перечислена банком сумма по предоставленным гарантиям и поручительствам за третьих лиц, предусматривающим исполнение обязательств в денежной форме | 6.2.11 | Расчеты с участниками банка по дивидендам | 6.2.12 | Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами по хозяйственным операциям кредитной организации | 6.2.2 | Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на зарплату | 6.2.3 | Расчеты с работниками по оплате труда | 6.2.4 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам: | 6.2.6 | Командировочные и представительские расходы- выдача денежных средств под отчет на командировочные расходы | 6.2.8 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям: | 6.2.9 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями |
6.3. Основные средства банков
6.3.4. Аренда основных средств. Учет у арендодателя.
6.3.4.1. Учет аренды с выкупом имущества.
| 6.3.4.1.2 | Получена арендная плата от арендатора | 6.3.4.1.4 | При досрочном выкупе имущества |
6.3.4.2. Передача имущества, полученного кредитной организации по договорам об отступном имущества, не связанного с основной профильной деятельностью банка (такого, например, как отдельные здания, встроенные нежилые помещения, земли сельскохозяйственного назначения и др.), в аренду
| 6.3.4.2.6 | Получена арендная плата от арендатора | 6.3.4.2.8 | Оприходованы неотделимые улучшения арендованного имущества, произведенные арендополучателем | 6.3.4.2.9 | Получены штрафные санкции от арендатора за несвоевременную оплату арендных платежей |
6.9. Наделение филиалов банков материальными ценностями
| 6.9.1 | Приобретение материальных ценностей Головным банком и передача их в пользование филиалу со склада | 6.9.2 | Оплата Головным банком материальных ценностей, приобретаемых непосредственно для филиала | 6.9.3 | Оплата Головным банком присланных из филиала счетов от поставщиков |
7. РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
7.1. Доходы
| 7.1.1 | Доходы, полученные за предоставленные кредиты: | 7.1.2 | Доходы, полученные от операций с ценными бумагами: | 7.1.4 | Доходы, полученные в виде дивидендов: | 7.1.5 | Доходы, полученные в качестве штрафа, пени, неустойки | 7.1.6 | Другие доходы: |
7.3. Результаты деятельности
| 7.3.3 | Использование в течение года фактически полученной прибыли: |
7.4. Событие после отчетной даты
| 7.4.7 | Суммы расходов, относящиеся в соответствии с первичными учетными документами к отчетному году, но принятые к оплате в текущем году (первичные учетные документы поступили в текущем году), в том числе расходы по страхованию вкладов, могут быть отражены в бухгалтерском учете в составе СПОД |
8.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)
| 8.1.1 | Клиентом внесена плата за операции и услуги, облагаемые налогом | 8.1.2 | Расчеты банка с поставщиками материальных ресурсов (выполненных работ, оказанных услуг) | 8.1.3 | Прямой метод уплаты НДС |
8.2. Налог на прибыль
| 8.2.1 | Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль | 8.2.2 | Для организаций, перешедших на ежемесячную уплату в бюджет налога на прибыль | 8.2.3 | Приняты на учет суммы финансовых санкций на основании акта проверки налоговых органов | 8.2.4 | Возвращена излишне внесенная сумма налога на прибыль |
8.3. Единый социальный налог
| 8.3.2 | Перечислены взносы во внебюджетные фонды | 8.3.3 | Учет излишне внесенной суммы взносов во внебюджетные фонды |
8.4. Налог на доходы по государственным ценным бумагам
| 8.4.1 | Начислен и перечислен налог на доходы по государственным ценным бумагам |
8.5. Прочие налоги
| 8.5.1 | Начислен налог на имущество | 8.5.2 | Начислен сбор за использование наименований "Россия", "Российская Федерация" и образованных на их основе слов и словосочетаний | 8.5.3 | Начислен земельный налог | 8.5.4 | Начислен и перечислен налог на операции с ценными бумагами при регистрации проспекта эмиссии | 8.5.5 | Начислен и перечислен налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 8.5.6 | Удержание налога при выплате доходов, полученных клиентами банка при операциях с ценными бумагами |
Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
Б.1. Кредитная организация - доверительный управляющий
| б.1.12 | Получено вознаграждение по договору доверительного управления |
Б.2. Кредитная организация - учредитель доверительного управления
| б.2.5 | Получены денежные средства кредитной организацией - учредителем управления от доверительного управляющего в счет доходов от использования активов по договору доверительного управления | б.2.6 | Перечисление суммы вознаграждения доверительному управляющему | б.2.7 | Возмещение необходимых расходов (издержек и затрат), возникших в процессе доверительного управления | б.2.8 | Получены денежные средства в счет причитающихся сумм возмещения доверительным управляющим убытков, причиненных утратой или повреждением активов, а также упущенной выгоды за время доверительного управления |
Г. СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ
Г.1. Срочные сделки покупки-продажи иностранной валюты
Г.1.1. Сделки по покупке иностранной валюты
| г.1.1.14 | Премия по опциону | г.1.1.4 | Исполнены обязательства по поставке денежных средств | г.1.1.6 | Заключена сделка "today" по покупке иностранной валюты за рубли с поставкой в день заключения (Т) | г.1.1.9 | При наступлении даты валютирования |
Г.1.2. Сделки на продажу иностранной валюты
| г.1.2.14 | Премия по опциону | г.1.2.5 | Удовлетворены требования по сделке | г.1.2.6 | Заключена сделка "today" по продаже иностранной валюты за рубли с поставкой в день заключения (Т) | г.1.2.9 | При наступлении даты валютирования |
Г.2. Наличные (кассовые) и срочные сделки купли-продажи драгоценных металлов
Г.2.1. Наличная (кассовая) сделка покупки драгоценных металлов
| г.2.1.4 | Исполнение обязательств по поставке рублей |
Г.2.2. Наличная (кассовая) сделка на продажу драгоценных металлов
| г.2.2.5 | Получение денежных средств |
Г.2.3. Срочная сделка по покупке драгоценных металлов
| г.2.3.10 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств | г.2.3.19 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств |
Г.2.4. Срочная сделка на продажу драгоценных металлов
| г.2.4.10 | Получение денежных средств | г.2.4.18 | Получение денежных средств |
Г.2.5. Срочная сделка на покупку драгоценных металлов у недропользователей при авансировании добычи драгоценных металлов
| г.2.5.5 | Произведена частичная предоплата по сделке: |
Г.3. Наличные (кассовые) сделки купли-продажи ценных бумаг
Г.3.1. Наличная (кассовая) сделка на покупку некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации
| г.3.1.1 | Учтены предварительные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг | г.3.1.4 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств |
Г.3.2. Наличная (кассовая) сделка на продажу некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации
| г.3.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | г.3.2.4 | Исполнены требования по поставке денежных средств |
Г.3.3. Наличная (кассовая) сделка покупки векселей
| г.3.3.3 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств |
Г.3.4. Наличная (кассовая) сделка на продажу векселей
| г.3.4.3 | Получены денежные средства в оплату векселей | г.3.4.6 | Получение денежных средств за вексель |
Г.4. Срочные сделки купли-продажи ценных бумаг (акций, облигаций)
Г.4.1. Срочная сделка "поставочный форвард" на покупку некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации
| г.4.1.1 | Учтены предварительные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг | г.4.1.5 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств |
Г.4.2. Срочная сделка "поставочный форвард" на продажу некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации
| г.4.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | г.4.2.5 | Исполнены требования по поставке денежных средств |
Г.4.7. Срочная сделка "расчетный фьючерс", базовым активом которой являются эмиссионные ценные бумаги. Учет в банке-покупателе по контракту, являющемся Членом секции срочного рынка ОРЦБ
| г.4.7.1 | Перечислены денежные средства для оплаты вступительного взноса Бирже | г.4.7.2 | Перечислены денежные средства в РЦ ОРЦБ на основной счет участника |
Г.4.8. Срочная сделка "расчетный фьючерс", базовым активом которой являются эмиссионные ценные бумаги. Учет в банке-продавце по контракту, являющемся Членом секции срочного рынка ОРЦБ
| г.4.8.1 | Перечислены денежные средства для оплаты вступительного взноса Бирже | г.4.8.2 | Перечислены денежные средства в РЦ ОРЦБ на основной счет участника |
Г.5. Срочные сделки купли-продажи векселей с номиналом в рублях
Г.5.1. Срочная сделка покупки векселей с номиналом в рублях c отсрочкой платежа
| г.5.1.5 | Исполнение обязательств по оплате векселей |
Г.5.2. Срочная сделка покупки векселей с номиналом в рублях c рассрочкой платежа
| г.5.2.4 | Перечислена первая часть денежных средств | г.5.2.5 | Перечислена вторая часть денежных средств | г.5.2.7 | Перечислена оставшаяся часть денежных средств |
Г.5.3. Срочная сделка покупки векселей с номиналом в рублях по предоплате
| г.5.3.4 | Исполнение обязательств по оплате векселей |
Г.5.4. Срочная сделка на продажу векселей с отсрочкой платежа от покупателя
| г.5.4.5 | Получение денежных средств за вексель |
Г.5.5. Срочная сделка на продажу векселей с рассрочкой платежа от покупателя
| г.5.5.5 | Получена первая часть денежных средств за вексель | г.5.5.6 | Получена оставшаяся часть денежных средств за вексель |
Г.5.6. Срочная сделка на продажу векселей с номиналом в рублях по предоплате от покупателя
| г.5.6.4 | Получение денежных средств за вексель |
Г.6. Сделки купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом
Г.6.1. Внебиржевая сделка купли-продажи некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации с обратным выкупом. Учет в банке-кредиторе
| г.6.1.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | г.6.1.11 | Исполнены требования по поставке денежных средств | г.6.1.3 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств |
Г.6.2. Внебиржевая сделка купли-продажи некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации с обратным выкупом. Учет в банке-заемщике
| г.6.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | г.6.2.14 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств | г.6.2.7 | Исполнены требования по поставке денежных средств |