Направления проверки
Проверка контроля за распределением прав и обязанностей, согласования решений,
делегирования полномочий при совершении банковских операций

При проведении проверки рекомендуется обращать внимание на:

• наличие и соблюдение порядка распределения полномочий между подразделениями и служащими кредитной организации при совершении банковских операций и других сделок, определенного внутренними документами кредитной организации;

• обеспечение распределения должностных обязанностей, предотвращающее конфликт интересов и устраняющее условия его возникновения.

(Результаты проверки отражаются в графах 3 и 5 Таблицы 5)

(Письмо Банка России от 24 марта 2005 г. N 47-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях", Приложение 1, п.3.6)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510