Направления проверки
Проверка организации системы внутреннего контроля кредитной организации

При проведении проверки рекомендуется обращать особое внимание на:

• устав, внутренние документы кредитной организации, регламентирующие порядок осуществления контроля со стороны органов управления кредитной организации за организацией деятельности кредитной организации, в части определения компетенции совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и исполнительных органов по контролю за организацией деятельности кредитной организации;

• внутренние документы кредитной организации по основным вопросам, связанным с осуществлением внутреннего контроля в кредитной организации, предусмотренным приложением 2 к Положению Банка России N 242-П, а также соответствие указанных внутренних документов кредитной организации законодательству Российской Федерации, нормативным правовым и иным актам Банка России, характеру и масштабам деятельности кредитной организации;

• выполнение положений внутренних документов кредитной организации и участие служащих кредитной организации в осуществлении внутреннего контроля в соответствии с их должностными обязанностями.

(Результаты проверки отражаются в графах 3 и 5 Таблицы 1)

(Письмо Банка России от 24 марта 2005 г. N 47-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях", Приложение 1, п.3.2)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510