Таблица 1
Показатель оценки организации
системы внутреннего контроля кредитной организации (П1)
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
|N п/п| Вопросы |Балл* |Вес** | Краткая |
| | | | | формулировка |
| | | | | обоснования |
| | | | | мотивированного |
| | | | | суждения |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
| 1. |Соответствует ли созданная| | 3 | |
| |система органов внутреннего| | | |
| |контроля положениям,| | | |
| |предусмотренным уставом,| | | |
| |внутренними документами кредитной| | | |
| |организации, о составе, порядке| | | |
| |их образования и полномочиях | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
| 2. |Имеет ли кредитная организация| | X | |
| |внутренние документы,| | | |
| |определяющие: | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
|2.1. |Порядок организации системы| | 3 | |
| |внутреннего контроля, включая| | | |
| |структуру и содержание системы| | | |
| |внутреннего контроля | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
|2.2. |Порядок и процедуры осуществления| | 3 | |
| |внутреннего контроля | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
|2.3. |Порядок мониторинга системы| | 3 | |
| |внутреннего контроля советом| | | |
| |директоров (наблюдательным| | | |
| |советом), исполнительными| | | |
| |органами кредитной организации | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
|2.4. |Основные вопросы, связанные с| | 3 | |
| |осуществлением внутреннего| | | |
| |контроля, предусмотренные| | | |
| |приложением 2 к Положению Банка| | | |
| |России N 242-П | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
| 3. |Соблюдаются ли кредитной| | 3 | |
| |организацией порядки и процедуры,| | | |
| |указанные в п.п. 2.1 - 2.3 | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
| 4. |Учтены ли во внутренних| | X | |
| |документах кредитной организации| | | |
| |рекомендации по осуществлению| | | |
| |контроля со стороны органов| | | |
| |управления за деятельностью| | | |
| |кредитной организации,| | | |
| |приведенные в приложении 1 к| | | |
| |Положению Банка России N 242-П: | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
|4.1. |В части компетенции совета| | 2 | |
| |директоров (наблюдательного| | | |
| |совета) кредитной организации | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
|4.2. |В части компетенции| | 2 | |
| |исполнительных органов кредитной| | | |
| |организация | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
| |Соблюдаются ли кредитной| | 2 | |
| |организацией положения внутренних| | | |
| |документов, указанных в п.п. 4.1| | | |
| |- 4.2 | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
| 6. |Относятся ли к компетенции совета| | 2 | |
| |директоров (наблюдательного| | | |
| |совета) кредитной организации| | | |
| |вопросы, рекомендованные пунктом| | | |
| |1 приложения 1 к Положению Банка| | | |
| |России N 242-П | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|——————|—————————————————|
| 7. |Существует ли в кредитной| | 1 | |
| |организации концепция организации| | | |
| |и (или) развития системы| | | |
| |внутреннего контроля, адекватная| | | |
| |стратегии развития кредитной| | | |
| |организации | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
* При оценке ответов на вопросы 1, 2.1 - 2.4, 4.1 - 4.2, 6
рекомендуется исходить из следующего:
Балл I - наличие документа, полностью соответствующего установленным
требованиям;
Балл 2 - наличие документа, частично не соответствующего
установленным требованиям и/или не охватывающего отдельные направления
деятельности кредитной организации или находящегося в стадии разработки на
согласовании с руководителем кредитной организации или советом директоров
(наблюдательным советом);
Балл 3 - наличие документа, не соответствующего установленным
требованиям либо находящегося в стадии разработки;
Балл 4 - отсутствие документа.
При оценке ответов на вопросы 3 и 5 рекомендуется исходить из
следующего:
Балл 1 - практика полностью соответствует установленным требованиям
внутреннего документа;
Балл 2 - на практике частично соблюдаются требования, установленные
внутренним документом (например, за исключением новых банковских услуг
и/или отдельных направлений деятельности);
Балл 3 - практика не соответствует установленным требованиям
внутреннего документа;
Балл 4 - отсутствие внутреннего документа.
При оценке ответа на вопрос 7 рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в письменной форме;
Балл 2 - да, в письменной форме, но не достаточно подробно;
Балл 3 - находится в стадии разработки;
Балл 4 - нет.
** Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на
вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки
организации внутреннего контроля в кредитных организациях
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510