| Операции и эл-ты расчетной базы | Счет | Счет резерва | ОП | Факторы | Кат. кач-ва | Группа/Коэфф. риска | Резерв |
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ |
|||||||
Денежные средства на корреспондентских счетах |
Факторы | ||||||
| в кредитных организациях-корреспондентах | 30110 |
30126 |
Общий порядок |
||||
| в банках-нерезидентах | 30114 |
30126 |
Общий порядок |
||||
Драгоценные металлы на корреспондентских счетах |
Общий порядок |
||||||
| в кредитных организациях в драгоценных металлах | 30118 |
30126 |
Общий порядок |
||||
| в банках-нерезидентах в драгоценных металлах | 30119 |
30126 |
Общий порядок |
||||
Расчеты через небанковские кредитные организации |
Общий порядок |
||||||
| Средства участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | Общий порядок |
||||||
Незавершенные расчеты |
Общий порядок |
||||||
| Незавершенные расчеты кредитной организации по собственным платежам кредитной организации | 30221 | 30226 | Общий порядок |
||||
| Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | 30233 | 30226 | Общий порядок |
||||
Расчеты на организованном рынке ценных бумаг |
Общий порядок |
||||||
| Средства участников РЦ ОРЦБ | 30402 | 30410 | * | Общий порядок |
|||
| Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | 30404 | 30410 | * | Общий порядок |
|||
| Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в
расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ |
30406 | 30410 | * | Общий порядок |
|||
| Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | 30409 | 30410 | Общий порядок |
||||
Расчеты по ценным бумагам |
Общий порядок |
||||||
| Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | Просроченная задолженность длительностью свыше 30 календарных дней классифицируется в V категорию качества. | Общий порядок |
|||||
| Операции и эл-ты расчетной базы | Счет | Счет резерва | ОП | Факторы | Кат. кач-ва | Группа/Коэфф. риска | Резерв |
ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ |
|||||||
Расчеты по отдельным операциям |
|||||||
| Требования по прочим операциям | Просроченная задолженность длительностью свыше 30 календарных дней классифицируется в V категорию качества. | Общий порядок |
|||||
| Операции и эл-ты расчетной базы | Счет | Счет резерва | ОП | Факторы | Кат. кач-ва | Группа/Коэфф. риска | Резерв |
ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ |
|||||||
Вложения в долговые обязательства |
|||||||
| Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 501 |
- |
Резерв на возможные потери не формируется (Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П, приложение 11, п. 2.2, п. 2.6) |
||||
| Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи | 502 |
Особенности: Под ценные бумаги "имеющиеся в наличии для продажи" резервы на возможные потери формируются в случае невозможности надежного определения их текущей (справедливой) стоимости и наличия признаков их обесценения (Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П, приложение 11) |
|||||
| Долговые обязательства Российской Федерации | |||||||
| Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||||
| Долговые обязательства кредитных организаций | |||||||
| Прочие долговые обязательства | |||||||
| Долговые обязательства иностранных государств | |||||||
| Долговые обязательства банков-нерезидентов | |||||||
| Прочие долговые обязательства нерезидентов | |||||||
| Долговые обязательства Банка России | |||||||
| Долговые обязательства, переданные без прекращения признания | |||||||
| Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | |||||||
| Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | |||||||
| Долговые обязательства, удерживаемые до погашения | 503 |
50319 |
Под вложения в указанные ценные бумаги формируются резервы на возможные потери (Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П, приложение 11, п. 2.4, п. 2.6) |
||||
| Долговые обязательства Российской Федерации | |||||||
| Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||||
| Долговые обязательства кредитных организаций | |||||||
| Прочие долговые обязательства | |||||||
| Долговые обязательства иностранных государств | |||||||
| Долговые обязательства банков-нерезидентов | |||||||
| Прочие долговые обязательства нерезидентов | |||||||
| Долговые обязательства Банка России | |||||||
| Долговые обязательства, переданные без прекращения признания | |||||||
| Долговые обязательства, не погашенные в срок | 505 |
50507 |
Долговые обязательства, не исполненные в срок, превышающий 30 календарных дней, классифицируются в V категорию качества |
Под вложения в указанные ценные бумаги формируются резервы на возможные потери (Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П, приложение 11, п. 2.6) |
|||
Вложения в долевые ценные бумаги |
Общий порядок |
||||||
| Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 506 |
- |
Резерв на возможные потери не формируется (Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П, приложение 11) |
||||
| Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 507 |
50719 |
Особенности: Под ценные бумаги "имеющиеся в наличии для продажи" резервы на возможные потери формируются в случае невозможности надежного определения их текущей (справедливой) стоимости и наличия признаков их обесценения (Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П, приложение 11) |
||||
| Кредитных организаций | |||||||
| Прочих резидентов | |||||||
| Банков-нерезидентов | |||||||
| Прочих нерезидентов | |||||||
| Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | |||||||
| Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | |||||||
| Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | |||||||
Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг |
50905 | 50908 | Общий порядок |
||||
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах |
Общий порядок |
||||||
| Акции портфеля контрольного участия | 601 |
60105 |
Общий порядок |
||||
| Акции дочерних и зависимых кредитных организаций | |||||||
| Акции дочерних и зависимых организаций | |||||||
| Акции дочерних и зависимых банков-нерезидентов | |||||||
| Акции дочерних и зависимых организаций-нерезидентов | |||||||
| Операции и эл-ты расчетной базы | Счет | Счет резерва | ОП | Факторы | Кат. кач-ва | Группа/Коэфф. риска | Резерв |
ПРОЧИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ |
|||||||
| Расчеты с работниками по подотчетным суммам (в части сумм недостач) | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней классифицируется в V категорию качества | Общий порядок |
|||||
| Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями (в части авансов, предварительной оплаты ценностей) | 60324 | Общий порядок |
|||||
| Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям | Общий порядок |
||||||
| Расчеты с прочими дебиторами | Общий порядок |
||||||
| Основные средства (в части основных средств, переданных в аренду) | Общий порядок |
||||||
| Амортизация основных средств | Общий порядок |
||||||
| Операции и эл-ты расчетной базы | Счет | Счет резерва | ОП | Факторы | Кат. кач-ва | Группа/Коэфф. риска | Резерв |
УЧАСТИЕ |
|||||||
Прочее участие |
|||||||
| Средства, внесенные в уставные капиталы организаций | Общий порядок |
||||||
| Средства, внесенные в уставные капиталы неакционерных банков - нерезидентов | 60206 | Общий порядок |
|||||
| Средства, внесенные в уставные капиталы организаций - нерезидентов | 60206 | Общий порядок |
|||||
| Операции и эл-ты расчетной базы | Счет | Счет резерва | ОП | Факторы | Кат. кач-ва | Группа/Коэфф. риска | Резерв |
ОПЕРАЦИИ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ |
|||||||
| Активы, переданные в доверительное управление | |||||||
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510