Факторы (обстоятельства), учитываемые при вынесении профессионального суждения по элементам расчетной базы резерва

Средства, размещенные на корреспондентских счетах (субсчетах)

При вынесении профессионального суждения учитываются следующие факторы (обстоятельства):

• финансовое положение кредитной организации-контрагента
• степень соблюдения кредитной организацией-корреспондентом требований законодательства и (или) договора по проведению расчетных операций по корреспондентскому счету кредитной организации-респондента, в том числе наличие нарушений
• степень исполнения кредитной организацией-корреспондентом перед кредитной организацией-респондентом своих обязательств, не связанных с расчетными операциями по корреспондентскому счету (субсчетам)
• наложение ареста на счета кредитной организации-контрагента
• наличие просроченных требований к кредитной организации-контрагенту со стороны налоговых органов по перечислению платежей в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов
• назначение временной администрации по управлению кредитной организацией-контрагентом
• нахождение кредитной организации-корреспондента в регионе с нестабильной социально-экономической обстановкой (например, введение чрезвычайного положения, банкротство структурообразующих субъектов хозяйства, задолженность органов власти и местного самоуправления перед лицами, получающими выплаты из бюджета)
• несущая риск концентрация расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам), открытым в кредитных организациях-корреспондентах, а именно:
  • превышение более чем в 4 раза дебетового оборота за месяц по всем корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в рублях (с учетом операций филиалов), открытым в других кредитных организациях-корреспондентах, над дебетовым оборотом по корреспондентскому счету и корреспондентским субсчетам кредитной организации, открытым в Банке России
  • превышение более чем в 4 раза дебетового оборота за месяц по всем корреспондентским счетам (субсчетам) во всех иностранных валютах (с учетом операций филиалов), открытым в кредитных организациях-корреспондентах, не являющихся резидентами стран, входящих в группу развитых стран, не включая кредитные организации-резиденты Российской Федерации, над дебетовым оборотом по корреспондентским счетам (субсчетам), открытым в иностранных валютах в кредитных организациях-корреспондентах, являющихся резидентами стран, входящих в указанную группу стран
  • иные факторы (обстоятельства)

(Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", п. 2.2.1.)

При отзыве у кредитной организации-корреспондента лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна классифицировать остатки по счетам НОСТРО в данной кредитной организации-корреспонденте в V категорию качества.

(Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", п. 2.2.2.)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510