ОТМЕНЕНО Указанием ЦБ РФ от 09.06.2004 № 1438-У.
СОДЕРЖАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
23 марта 1999 г. N 68-П
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ПРОВЕДЕНИЯ СДЕЛОК
НЕРЕЗИДЕНТОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ РОССИЙСКИХ
ЭМИТЕНТОВ, ВЫРАЖЕННЫМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
И ПРОВЕДЕНИИ КОНВЕРСИОННЫХ СДЕЛОК
(в ред.указания от 18.05.99 N 560-У,
в ред.Указания от 27.07.01 N 986-У)
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение устанавливает особенности заключения
и исполнения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских
эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации (далее -
Ценные бумаги), и операций купли - продажи иностранной валюты за
валюту Российской Федерации с использованием специальных счетов
нерезидентов типа "С", открываемых в банках, имеющих Разрешение
Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов
типа "С" (далее - Уполномоченные банки).
1.2. Перечень Ценных бумаг, учитываемых на счете нерезидентов
типа "С", устанавливается в соответствии с Инструкцией Банка
России" от 28.12.2000 N 96-И "О специальных счетах нерезидентов
типа "С".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.01 N 986-У)
2. Особенности совершения сделок с Ценными бумагами
с использованием специальных счетов нерезидентов
типа "С"
2.1. Нерезиденты могут осуществлять с Ценными бумагами сделки
с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С" только
при соблюдении следующих требований:
а) могут заключаться только те типы сделок, которые
установлены Инструкцией Банка России" от 28.12.2000 N 96-И "О
специальных счетах нерезидентов типа "С";
(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.01 N 986-У)
б) расчеты по сделкам производятся в течение одного
операционного дня с использованием денежных средств на счете
нерезидента типа "С" (инвестиционный) и Ценных бумаг на счете
нерезидента типа "С", на котором учитываются ценные бумаги,
открытых в одном Уполномоченном банке;
в) сделки заключаются по рыночным ценам, определенным в
соответствии с Распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных
бумаг от 05.10.98 N 1087-р "Об установлении порядка расчета
рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на
фондовой бирже или через организатора торговли на рынке Ценных
бумаг, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены";
г) сделки не могут противоречить настоящему Положению и должны
осуществляться с участием организаций, осуществляющих функции
Организаторов торговли, в соответствии с Федеральным законом "О
рынке ценных бумаг".
3. Расчеты Уполномоченных банков
по сделкам нерезидентов с Ценными бумагами
3.1. Расчеты по сделкам нерезидентов с Ценными бумагами
осуществляются в соответствии с Положением Банка России "О порядке
осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на
ОРЦБ" от 8 июня 1998 года N 32-П ("Вестник Банка России" от
17.07.98 N 41) (с учетом изменений и дополнений), "Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997
года N 61 ("Вестник Банка России" от 17.07.98 N 41) (с учетом
изменений и дополнений).
3.2. Уполномоченные банки учитывают денежные средства при
совершении сделок с ценными бумагами, а также денежные средства,
полученные при погашении ценных бумаг и выплате процентного
дохода, на лицевом счете "Средства для обеспечения расчетов по
поручению нерезидентов" субсчета Сектора ОРЦБ для государственных
федеральных ценных бумаг и (или) на лицевом счете "Средства для
обеспечения расчетов по поручению нерезидентов" субсчета Сектора
ОРЦБ для иных государственных и негосударственных ценных бумаг
балансового счета N 30404 "Средства участников РЦ ОРЦБ для
обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ".
(в ред.указания от 18.05.99 N 560-У)
3.3. Расчетные центры ОРЦБ учитывают денежные средства
Уполномоченных банков при совершении сделок с ценными бумагами, а
также денежные средства, полученные Уполномоченными банками при
погашении ценных бумаг и выплате процентного дохода, на лицевом
счете "Средства для обеспечения расчетов по поручению
нерезидентов" субсчета Сектора ОРЦБ для государственных
федеральных ценных бумаг и (или) на лицевом счете "Средства для
обеспечения расчетов по поручению нерезидентов" субсчета Сектора
ОРЦБ для иных государственных и негосударственных ценных бумаг
балансового счета N 30403 "Средства участников РЦ ОРЦБ для
обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ".
(в ред.указания от 18.05.99 N 560-У)
3.4. Уполномоченные банки для проведения сделок с Ценными
бумагами нерезидентов учитывают данные Ценные бумаги на своем
корреспондентском счете типа "С" в депозитарии Некоммерческого
партнерства "Национальный Депозитарный Центр".
4. Порядок совершения сделок купли - продажи
иностранной валюты за валюту Российской Федерации
4.1. Конверсионные сделки между Уполномоченным банком и
нерезидентом по продаже последнему валюты Российской Федерации
осуществляются только на условиях кассовых конверсионных сделок.
(в ред.указания от 18.05.99 N 560-У)
В соответствии с подпунктом "а" пункта 6.1.1 Инструкции Банка
России от 28.12.2000 N 96-И "О специальных счетах нерезидентов
типа "С" запретить банкам, имеющим разрешение на открытие и ведение
специальных счетов типа "С", осуществлять конверсионные операции по
покупке у нерезидентов иностранной валюты за валюту Российской
Федерации для последующего зачисления рублевых средств на счета
нерезидентов типа "С".
(ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.01 N 986-У)
4.2. Конверсионные сделки между Уполномоченным банком и
нерезидентом по покупке у последнего валюты Российской Федерации
осуществляются только на условиях срочных конверсионных сделок.
(в ред.указания от 18.05.99 N 560-У)
4.3. Банк России (Совет директоров Банка России) вправе
устанавливать по срочным конверсионным сделкам минимальный и
максимальный сроки от даты заключения такой сделки до даты ее
исполнения (даты валютирования).
4.4. Банк России (Комитет Банка России по денежно - кредитной
политике) вправе устанавливать лимиты (прямые максимальные
количественные ограничения) на конверсионные сделки каждого
Уполномоченного банка. Лимиты устанавливаются на объемы
конверсионных сделок, осуществляемых Уполномоченным банком в
течение месяца в соответствии с требованиями Инструкции Банка
России" от 28.12.2000 N 96-И "О специальных счетах нерезидентов
типа "С".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.01 N 986-У)
4.5. Указанные в пп. 4.3 и 4.4 настоящего Положения
ограничения доводятся до сведения Уполномоченных банков в
письменном уведомлении не позднее чем за 10 рабочих дней до их
вступления в силу.
4.6. Банк России вправе осуществлять с Уполномоченными банками
компенсирующие сделки в порядке, установленном настоящим
Положением.
4.6.1. Под компенсирующей сделкой в целях настоящего Положения
понимается заключаемая между Банком России и Уполномоченным банком
сделка купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской
Федерации, обратная по направлению к соответствующей конверсионной
сделке с нерезидентом. Условия и порядок проведения компенсирующих
сделок устанавливаются Банком России.
4.6.2. Если условия срочной конверсионной сделки между
Уполномоченным банком и нерезидентом предусматривают возможность
отказа нерезидента от ее исполнения, то Банк России предоставляет
Уполномоченному банку такую же возможность отказа от исполнения по
компенсирующей сделке с Банком России. При этом за возможность
отказа от сделки взимается вознаграждение в размере, установленном
Банком России.
5. Учет и отчетность Уполномоченного банка
по конверсионным операциям и операциям по счетам типа "С"
5.1. Уполномоченный банк ведет Журнал учета конверсионных
операций, совершаемых им с нерезидентами, по форме, указанной в
Приложении 1 к настоящему Положению. Журнал заполняется ежедневно
по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал
может вестись в электронной форме с обязательной итоговой
ежедневной распечаткой.
5.2. Уполномоченный банк в первый рабочий день недели,
следующей за отчетной, передает в Банк России в электронной форме
(в установленном Банком России формате) копию данных из Журнала
учета конверсионных операций.
5.3. Уполномоченный банк в первый рабочий день недели,
следующей за отчетной, передает в Банк России в электронной форме
(в установленном Банком России формате) копию данных из Журнала
учета операций по счетам типа "С", который ведется в соответствии
с Инструкцией Банка России" от 28.12.2000 N 96-И "О специальных
счетах нерезидентов "С".
(вред. Указания ЦБ РФ от 27.07.01 N 986-У)
5.4. Уполномоченные банки представляют в Банк России в первый
рабочий день каждой недели в электронной форме (в установленном
Банком России формате) выписку по балансовому счету N 30606
"Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с
ценными бумагами и другими финансовыми активами" в разрезе
отдельных лицевых счетов клиентов - нерезидентов.
6. Заключительные положения
6.1. Настоящее Положение вступает в силу с момента его
опубликования в официальном издании Банка России - "Вестнике Банка
России".
6.2. С момента вступления в силу настоящего Положения
утрачивает силу Положение "О порядке инвестирования средств
нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от
27 апреля 1998 года N 26-П.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Положению N 68-П
от 23 марта 1999 г.
ЖУРНАЛ
УЧЕТА КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Код ОКПО Уполномоченного банка ___________________________________
"__" _____________ 199_ года.
Таблица 1. Заключение конверсионных сделок
с нерезидентами
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----+
|N |Наименование|Код |ИИН |Код |Наименование |Код |Код |Сумма|Об- |Сум-|Пре- |Дата|Дата|
|опе- |нерезидента |субъ-|не- |стра-|Уполномоченного|ОКПО|инос-|в |мен-|ма в|мия |ва- |ва- |
|рации| |екта |ре- |ны |банка, где на- |бан-|тран-|инос-|ный |руб-|по |лю- |лю- |
|п/п | |граж-|зи- |нере-|ходится счет |ка, |ной |тран-|курс|лях |сдел-|ти- |ти- |
| | |данс-|ден-|зи- |"С" нерезидента|где |валю-|ной | | |кам с|ро- |ро- |
| | |кого |та |дента| |на- |ты |валю-| | |пра- |ва- |ва- |
| | |права| | | |хо- | |те | | |вом |ния |ния |
| | |нере-| | | |дит-| | | | |отка-|по |по |
| | |зи- | | | |ся | | | | |за |руб-|ва- |
| | |дента| | | |счет| | | | | |лям |люте|
| | | | | | |"С" | | | | | | | |
| | | | | | |не- | | | | | | | |
| | | | | | |ре- | | | | | | | |
| | | | | | |зи- | | | | | | | |
| | | | | | |ден-| | | | | | | |
| | | | | | |та | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----+
| I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----+
| 1| | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----+
Итого:
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
| II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----|
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----+
Итого:
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
| III. Продажа иностранной валюте нерезидентам с правом отказа |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----|
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+------------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+----+----+
Итого: | |
+----+
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.
2. Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3. Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
4. В колонке 2 указывается полное наименование нерезидента.
5. В колонке 3 указывается код субъекта гражданского права
нерезидента: "1" - юридическое лицо, "2" - физическое лицо.
6. В колонке 4 указываются Индивидуальный Идентификационный
Номер для нерезидента - юридического лица (аналог кода ОКПО);
серия и номер паспорта, если нерезидент - физическое лицо.
7. В колонке 5 указывается цифровой код страны нерезидента в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК
025-95.
8. В колонке 6 указывается наименование Уполномоченного банка,
обслуживающего счет "С" нерезидента по данной конверсионной
операции, - это может быть данный Уполномоченный банк либо иной
Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом.
9. В колонке 8 указывается цифровой код иностранной валюты
согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94,
введенному в действие Постановлением Госстандарта России N 365 от
26.12.94.
10. Колонка 12 заполняется только в случае заключения сделки с
правом отказа.
Таблица 2. Исполнение ранее заключенных сделок
с нерезидентами
+-----+---------+------+-------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+
|N |Дата зак-|Номер |Наиме- |Код |ИИН |Код |Наименование |Код |Код |Сумма|Об- |Сум-|Пре- |
|опе- |лючения |опера-|нование|субъ-|не- |стра-|банка, где на- |ОКПО|инос-|в |мен-|ма в|мия |
|рации|сделки |ции по|нерези-|екта |ре- |ны |ходится счет |бан-|тран-|инос-|ный |руб-|по |
|п/п | |табли-|дента |граж-|зи- |нере-|"С" нерезидента|ка, |ной |тран-|курс|лях |сдел-|
| | |це 1 | |данс-|ден-|зи- | |где |валю-|ной | | |кам с|
| | |за со-| |кого |та |дента| |на- |ты |валю-| | |пра- |
| | |ответ-| |права| | | |хо- | |те | | |вом |
| | |ствую-| |нере-| | | |дит-| | | | |отка-|
| | |щий | |зи- | | | |ся | | | | |за |
| | |день | |дента| | | |счет| | | | | |
| | | | | | | | |"С" | | | | | |
| | | | | | | | |не- | | | | | |
| | | | | | | | |ре- | | | | | |
| | | | | | | | |зи- | | | | | |
| | | | | | | | |ден-| | | | | |
| | | | | | | | |та | | | | | |
+-----+---------+------+-------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+-----+---------+------+-------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+
| I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов |
+-----+---------+------+-------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+
| 1| | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----|
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+
|... |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+-----+
Итого: | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----+
| II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа |
+-----+---------+------+------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----|
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+
Итого:| | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+------+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+----+
| III. Продажа иностранной валюте нерезидентам с правом отказа |
+-----+---------+------+-----+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----|
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----|
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+-----+---------------+----+-----+-----+----+----+-----+
Итого: | |
+-----+
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения
(совершения платежа в рублях по счету "С").
2. Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3. Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
4. Колонки 4 - 10 таблицы заполняются аналогично колонкам 2 -
8 предыдущей таблицы.
Таблица 3. Заключение компенсирующих сделок
с Банком России
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
|N |Дата зак-|Номер |Код |Сумма|Об- |Сум-|Пре- |Дата|Дата |
|опе- |лючения |опера-|инос-|в |мен-|ма в|мия |ва- |валюти- |
|рации|сделки с |ции по|тран-|инос-|ный |руб-|по |лю- |рования |
|п/п |нерези- |табли-|ной |тран-|курс|лях |сдел-|ти- |по валю-|
| |дентом |це 1 |валю-|ной | | |кам с|ро- |те |
| | |за со-|ты |валю-| | |пра- |ва- | |
| | |ответ-| |те | | |вом |ния | |
| | |ствую-| | | | |отка-|по | |
| | |щий | | | | |за |руб-| |
| | |день | | | | | |лям | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
| I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
| 1| | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
| | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
Итого:
+----------------------------------------------------------------+
| II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
| | | | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-----+----+--------+
Итого: | |
+----+
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.
В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о соответствующей
сделке с Банком России из таблицы 1 за соответствующий день. В
колонках 4 - 10 делаются записи о сделках с Банком России.
2. Нумерация операций - сквозная в обеих частях таблицы.
3. Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 4. Исполнение ранее заключенных компенсирующих
сделок с Банком России
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
|N |Дата зак-|Номер |Код |Сумма|Об- |Сум-|Премия по сделкам с|
|опе- |лючения |опера-|инос-|в |мен-|ма в| правом отказа |
|рации|сделки с |ции по|тран-|инос-|ный |руб-| |
|п/п |Банком |табли-|ной |тран-|курс|лях | |
| |России |це 3 |валю-|ной | | | |
| | |за со-|ты |валю-| | | |
| | |ответ-| |те | | | |
| | |ствую-| | | | | |
| | |щий | | | | | |
| | |день | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
| I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
| 1| | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
|... | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
| | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
Итого: | |
+---------------------------------------+----+-------------------+
| II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
|... | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
|... | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
| | | | | | | | |
+-----+---------+------+-----+-----+----+----+-------------------+
Итого: | |
+----+
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения.
В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о компенсирующей сделке
с нерезидентом из таблицы 3 за соответствующий день. В колонках 4
- 8 делаются записи об исполненных компенсирующих сделках.
2. Нумерация операций - сквозная в обеих частях таблицы.
3. Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 5. Обязательства по заключенным,
но еще не исполненным сделкам
+---------------------+--------------------+---------------------+
| На начало дня | Операции за день | На конец дня |
+----+-------+--------+----+-------+-------+----+-------+--------+
|По |По про-|По про- |По |По про-|По про-|По |По про-|По про- |
|по- |даже |даже |по- |даже |даже |по- |даже |даже |
|куп-|валюты |валюты |куп-|валюты |валюты |куп-|валюты |валюты |
|ке |без |с пра- |ке |без |с пра- |ке |без |с пра- |
|ва- |права |вом |ва- |права |вом |ва- |права |вом |
|люты|отказа |отказа |люты|отказа |отказа |люты|отказа |отказа |
+----+-------+--------+----+-------+-------+----+-------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+----+-------+--------+----+-------+-------+----+-------+--------+
| | | | | | | | | |
+----+-------+--------+----+-------+-------+----+-------+--------+
Примечания. 1. Колонки 1 - 3 таблицы дублируют колонки 7 - 9
такой же таблицы за предыдущий рабочий день.
2. В колонку 4 вносится разность между итогом по колонке 11
части I таблицы 1 и итогом по колонке 13 части I таблицы 2.
3. В колонку 5 вносится величина, рассчитываемая следующим
образом: разность между итогом по колонке 11 части II таблицы 1 и
итогом по колонке 13 части II таблицы минус разность между итогами
по колонке 7 части I таблиц 3 и 4.
4. В колонку 6 вносится величина, рассчитываемая следующим
образом: разность между итогом по колонке 11 части III таблицы 1 и
итогом по колонке 13 части III таблицы 2 минус разность между
итогами по колонке 7 части II таблиц 3 и 4.
5. В колонку 7 вносится сумма колонок 1 и 4.
6. В колонку 8 вносится сумма колонок 2 и 5.
7. В колонку 9 вносится сумма колонок 3 и 6.
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510