ОТМЕНЕНО Указанием ЦБ РФ от 17.05.2001 № 971-У
СОДЕРЖАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
УКАЗАНИЕ
от 15 января 1998 г. N 137-У
О ПОРЯДКЕ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
ПО НЕКОТОРЫМ ВИДАМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
В целях получения статистической отчетности по валютным
операциям, проводимым уполномоченными банками в соответствии с
Положением Банка России "Об изменении порядка проведения в
Российской Федерации некоторых видов валютных операций" от
24 апреля 1996 г. N 39, письмом Банка России "Порядок
осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации
и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от
27 августа 1997 г. N 508, а также в целях получения статистической
отчетности по другим видам валютных операций, предусматривающим
перевод средств в иностранной валюте в Российскую Федерацию или за
пределы Российской Федерации <*>, вводится следующий порядок
ведения учета и составления отчетности по указанным валютным
операциям.
--------------------------------
<*> Подлежат отражению в учете и отчетности в порядке,
предусмотренном настоящим Указанием, после принятия
соответствующих нормативных актов Банка России.
1. Уполномоченные банки и их филиалы обязаны вести Журналы
учета валютных операций, проводимых в порядке, установленном
Положением Банка России "Об изменении порядка проведения в
Российской Федерации некоторых видов валютных операций" от
24.04.96 N 39 и письмом Банка России "Порядок осуществления
переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в
Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от
27 августа 1997 г. N 508, по формам, приведенным в Приложениях 1 и
2 к настоящему Указанию (далее по тексту - Журнал).
Журналы могут состоять из нескольких самостоятельных учетных
книг, предназначенных для отдельного учета операций резидентов и
нерезидентов, а также для учета различных видов валютных операций.
Все проводимые валютные операции подлежат обязательному
отражению в Журналах в день их осуществления.
Допускается ведение Журналов в электронном виде с последующим
брошюрованием распечаток на бумажных носителях в сводный Журнал
учета валютных операций не реже одного раза в месяц.
2. Ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом, уполномоченные банки и их филиалы представляют
в территориальные учреждения Банка России по месту своего
нахождения отчет об общих объемах осуществленных резидентами и
нерезидентами валютных операций по форме, приведенной в
Приложении 3 к настоящему Указанию. Отчет уполномоченного банка
(филиала) составляется в тысячах единиц соответствующих валют.
3. Ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом, территориальные учреждения Банка России
представляют сводные сведения об объемах осуществленных
резидентами и нерезидентами валютных операций по форме,
приведенной в Приложении 4 к настоящему Указанию. Отчет
территориального учреждения Банка России составляется в тысячах
единиц соответствующих валют.
4. Устанавливается следующий порядок заполнения Журнала и
составления отчетности по валютным операциям, проводимым
уполномоченными банками в соответствии с Положением Банка России
"Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых
видов валютных операций" от 24 апреля 1996 г. N 39 (далее по
тексту - "Положение"):
4.1. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.1 - 1.3,
1.7, 1.8, 1.13, 1.20, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21 <*>
(в части переводов резидентами иностранной валюты из Российской
Федерации) Положения, отражаются в Журнале и форме отчетности
(Раздел 1) под общим наименованием "Перевод".
4.2. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.4, 1.5,
1.12, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21 <*> (в части
переводов иностранной валюты нерезидентами в пользу резидентов в
Российскую Федерацию) Положения, отражаются в Журнале и форме
отчетности (Раздел 1) под общим наименованием "Зачисление".
--------------------------------
<*> Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21
Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых
платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным
контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
4.3. Валютные операции, приведенные в пунктах 4.1 и 4.2
настоящего Указания, совершаемые уполномоченными банками
(филиалами) от своего имени и за свой счет, отражаются в Журнале с
указанием номера корреспондентского счета в зарубежном банке,
через который проводятся данные валютные операции. В форме
отчетности вышеуказанные валютные операции отражаются в Разделе 2.
4.4. По пункту 1.18 Положения отражению в Журнале и форме
отчетности (Раздел 1) подлежат:
- операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым)
банками(ам) кредитов в иностранной валюте с установленным
кредитным договором (соглашением) сроком возврата кредита,
превышающим 180 дней;
- операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым)
банками(ам) кредитов в иностранной валюте с первоначально
установленным сроком возврата кредита до 180 дней, но впоследствии
пролонгированным. В указанном случае в Журнале отражается сумма
кредита, не погашенного на дату пролонгации;
- операции по получению уполномоченными банками процентов за
пользование вышеуказанными кредитами в иностранной валюте и сумм
штрафных санкций независимо от первоначально установленного
договором срока возврата кредита.
В Журнал и форму отчетности должны включаться данные об
операциях по предоставлению (возврату) уполномоченным(ому)
банком(ку) кредитов в иностранной валюте как собственным(ми)
клиентам(ми), имеющим(ми) текущий валютный счет в данном банке,
так и клиентам(ми) других банков, с указанием соответствующего
номера ссудного счета в иностранной валюте.
Не подлежат отражению в Журнале и формах отчетности операции
по предоставлению (возврату) кредитов другим(ми) кредитным(ми)
организациям(ми).
4.4.1. Операции по предоставлению уполномоченными банками
резидентам и нерезидентам (юридическим и физическим лицам)
кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней отражаются
в Журнале и форме отчетности под наименованием "Предоставление
кредита";
4.4.2. Операции по возврату уполномоченным банкам резидентами
и нерезидентами (юридическими и физическими лицами) кредитов в
иностранной валюте на срок свыше 180 дней отражаются в Журнале и
форме отчетности под наименованием "Возврат кредита";
4.4.3. Операции по получению уполномоченными банками процентов
за пользование кредитами в иностранной валюте на срок свыше
180 дней и сумм штрафных санкций, подлежащих в соответствии с
договором (соглашением) уплате в иностранной валюте, в случае
неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по возврату
указанных кредитов отражаются в Журнале и форме отчетности под
наименованием "Проценты за кредит".
4.5. Отражению в Журнале и форме отчетности (Раздел 1,
строки 1.6 - 1.7) по пункту 3 Положения подлежат только валютные
операции, проводимые уполномоченными банками по поручению
индивидуальных предпринимателей.
4.5.1. Операции, перечисленные в пунктах 3.1 и 3.2 Положения,
отражаются в Журнале и форме отчетности под общим наименованием
"Импорт".
4.5.2. Операции, перечисленные в пункте 3.3 Положения,
отражаются в Журнале и форме отчетности под общим наименованием
"Экспорт".
4.6. Не подлежат отражению в Журнале учета валютных операций,
а также в форме отчетности операции, перечисленные в пунктах 1.15,
1.16, 1.17, 1.19 Положения.
5. Валютные операции, проводимые уполномоченными банками по
поручению физических лиц (резидентов и нерезидентов) в
соответствии с письмом Банка России "Порядок осуществления
переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в
Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от
27 августа 1997 г. N 508, в том числе на цели, предусмотренные
пунктами 1.2, 1.3, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.20 Положения, отражаются
в Журнале учета переводов иностранной валюты, совершаемых без
открытия текущего валютного счета (Приложение 2 к настоящему
Указанию).
5.1. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего
Указания, совершенные по поручению или в пользу физических лиц -
резидентов, отражаются в Разделе 3 формы отчетности; указанные
валютные операции, совершенные по поручению или в пользу
физических лиц - нерезидентов, отражаются в Разделе 4 формы
отчетности.
5.2. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего
Указания, по переводу иностранной валюты из Российской Федерации в
пользу лиц, находящихся за пределами Российской Федерации (код
направления перевода в Журнале - 2), отражаются в форме отчетности
по строке "Перевод".
5.3. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего
Указания, по переводу иностранной валюты из-за рубежа в пользу
лиц, находящихся на территории Российской Федерации (код
направления перевода в Журнале - 1), отражаются в форме отчетности
по строке "Получение".
6. Настоящее Указание вступает в силу с момента официального
опубликования в "Вестнике Банка России".
Отчетность по формам N 602 и N 612 представляется в порядке,
предусмотренном настоящим Указанием, начиная с данных за первый
квартал 1998 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 15.01.98 N 137-У
ЖУРНАЛ
УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПРОВОДИМЫХ В ПОРЯДКЕ,
УСТАНОВЛЕННОМ ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ
ОТ 24.04.96 N 39
ЗА ________________ 199_ Г.
+---+--------------+------------+---------------+------+---------+
| N |Код лица, со- |Номер валют.|Наимен. группы | Код |Сумма ва-|
|п/п|вершившего ва-| счета в |валют. операций|валюты|лют. опе-|
| |лют. операцию |упол. банке | | |рации |
+---+--------------+------------+---------------+------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---+--------------+------------+---------------+------+---------+
Примечания. 1. В графе 2 указываются следующие коды лиц,
совершивших валютную операцию:
1 - юридическое лицо;
2 - орган государственной власти (федеральный, субъекта
Российской Федерации), орган местного самоуправления;
3 - физическое лицо;
4 - физическое лицо, занимающееся предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица.
2. В графе 4 указывается наименование группы валютных операций
в соответствии с перечнем операций, приведенным в пункте 5
настоящего письма: перевод, зачисление, предоставление кредита,
возврат кредита, проценты за кредит, импорт, экспорт.
3. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с
Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным
Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года.
4. В графе 6 указывается сумма произведенной валютной операции
в целых единицах соответствующей валюты.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 15.01.98 N 137-У
ЖУРНАЛ
УЧЕТА ПЕРЕВОДОВ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, СОВЕРШАЕМЫХ
БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ
ЗА _______________ 199_ Г.
+---+----------------------------------+---------+------+--------+
| N |Сведения о лице, совершившем пере-|Код нап- | Код | Сумма |
|п/п|вод или в пользу которого совершен|равления |валюты|перевода|
| |перевод |перевода:| | |
| +------+---------------------------+1 - в РФ | | |
| |Ф.И.О.| документ, удостоверяющий |2 - из РФ| | |
| | | личность | | | |
+---+------+---------------------------+---------+------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---+------+---------------------------+---------+------+--------+
Примечания. 1. В графе 3 указываются сведения о предъявленном
документе: наименование, номер, кем и когда выдан.
2. В графе 4 указываются:
1 - при совершении перевода иностранной валюты из-за рубежа в
пользу лица, находящегося на территории Российской Федерации;
2 - при совершении перевода иностранной валюты из Российской
Федерации в пользу лица, находящегося за пределами Российской
Федерации.
2. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с
Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным
Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года.
4. В графе 6 указывается сумма перевода в целых единицах
соответствующей валюты.
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 15.01.98 N 137-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409602
+-------------------+------------------------------+-------------+
| Код территории | Код кредитной организации |Дата отправки|
|по СОАТО (4 знака) +---------------+-------+------+ отчета |
| | по ОКПО |регист.| БИК | |
| | | номер | | |
+-------------------+---------------+-------+------+-------------+
| | | | | |
+-------------------+---------------+-------+------+-------------+
ОТЧЕТ
О НЕКОТОРЫХ ВИДАХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ЗА ___ КВАРТАЛ 199_ Г.
Наименование кредитной организации ___________________________
__________________________________________________________________
Почтовый адрес _______________________________________________
__________________________________________________________________
Форма N 602
Ежеквартальная
тыс. единиц соответствующего вида валюты
+--------------------------+-------------------------------------+
| Наименование группы |Количество и суммы валютных операций |
| валютных операций +----------+----------+---+---+---+---+
| |доллар США|нем. марка|...|...|...|...|
+--------------------------+----------+----------+---+---+---+---+
| Код валюты: | 840 | 280 |...|...|...|...|
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| |кол- |сум-|кол- |сум-| | | | | | |
| |во |ма, |во |ма, | | | | | | |
| |опе- |тыс.|опе- |тыс.| | | | | | |
| |рац.,|ед. |рац.,|ед. | | | | | | |
| |ед. |ва- |ед. |ва- | | | | | | |
| | |люты| |люты| | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |6|7|8|9|...|...|
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| Раздел 1. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ |
| КЛИЕНТОВ БАНКА (ФИЛИАЛОВ) С ИХ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.2. Зачисление | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.3. Предоставление | | | | | | | | | | |
|кредита | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.4. Возврат кредита | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.5. Проценты за кредит | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.6. Импорт | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.7. Экспорт | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| Раздел 2. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ БАНКОМ |
| (ФИЛИАЛАМИ) ОТ СВОЕГО ИМЕНИ |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|2.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|2.2. Зачисление | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| Раздел 3. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ |
| ИЛИ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ РОССИЙСКОЙ |
| ФЕДЕРАЦИИ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|3.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|3.2. Получение | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| Раздел 4. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ |
| ИЛИ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - НЕРЕЗИДЕНТОВ РОССИЙСКОЙ |
| ФЕДЕРАЦИИ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|4.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|4.2. Получение | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
Председатель Правления ________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер _____________________ (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель __________________ (Ф.И.О.) Телефон _____________
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 15.01.98 N 137-У
Банковская отчетность
Код формы по ОКУД 0409612
+----------+-----------+-----------------+--------+
|Код терри-|Код учр. по| Кол-во банков | Дата |
|тории по |справочнику| и филиалов, |отправки|
|СОАТО | КП |представив. отчет| отчета |
|(4 знака) | | | |
+----------+-----------+-----------------+--------+
| | | | |
+----------+-----------+-----------------+--------+
СВЕДЕНИЯ
О НЕКОТОРЫХ ВИДАХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ЗА ___ КВАРТАЛ 199_ Г.
Наименование учреждения Банка России _________________________
__________________________________________________________________
Форма N 612
Ежеквартальная
тыс. единиц соответствующего вида валюты
+--------------------------+-------------------------------------+
| Наименование группы |Количество и суммы валютных операций |
| валютных операций +----------+----------+---+---+---+---+
| |доллар США|нем. марка|...|...|...|...|
+--------------------------+----------+----------+---+---+---+---+
| Код валюты: | 840 | 280 |...|...|...|...|
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| |кол- |сум-|кол- |сум-| | | | | | |
| |во |ма, |во |ма, | | | | | | |
| |опе- |тыс.|опе- |тыс.| | | | | | |
| |рац.,|ед. |рац.,|ед. | | | | | | |
| |ед. |ва- |ед. |ва- | | | | | | |
| | |люты| |люты| | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |6|7|8|9|...|...|
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| Раздел 1. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ |
| КЛИЕНТОВ БАНКОВ (ФИЛИАЛОВ) С ИХ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.2. Зачисление | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.3. Предоставление | | | | | | | | | | |
|кредита | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.4. Возврат кредита | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.5. Проценты за кредит | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.6. Импорт | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|1.7. Экспорт | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| Раздел 2. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ БАНКАМИ |
| (ФИЛИАЛАМИ) ОТ СВОЕГО ИМЕНИ |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|2.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|2.2. Зачисление | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| Раздел 3. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ |
| ИЛИ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ РОССИЙСКОЙ |
| ФЕДЕРАЦИИ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|3.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|3.2. Получение | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
| Раздел 4. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ |
| ИЛИ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - НЕРЕЗИДЕНТОВ РОССИЙСКОЙ |
| ФЕДЕРАЦИИ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|4.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
|4.2. Получение | | | | | | | | | | |
+--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510