ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием ЦБ РФ от 28.04.2004 № 1426-У.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 7 апреля 1999 г. N 123-Т
ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОПЕРАЦИОННЫХ КАСС
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА), СОВЕРШАЮЩИХ ОПЕРАЦИИ
С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
В связи с поступающими запросами по применению Указания Банка
России "О совершении операций с наличной иностранной валютой в
операционных кассах уполномоченных банков" от 30 октября 1998 года
N 388-У Банк России разъясняет.
1. В операционных кассах, расположенных в кассовом узле, и
операционных кассах вне кассового узла кредитной организации
(филиала) наряду с операциями по обслуживанию физических лиц
могут совершаться валютно - обменные операции, предусмотренные
п. 1.6 Инструкции Банка России "О порядке организации работы
обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения
и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками" от
27 февраля 1995 г. N 27 (далее по тексту - Инструкция N 27).
(в ред. Письма ЦБ РФ от 15.06.01 N 70-Т)
Совершение только валютно - обменных операций осуществляется в
обменных пунктах кредитной организации (филиала),
зарегистрированных в установленном Банком России порядке.
2. Для совершения операций по обслуживанию клиентов в
операционной кассе, расположенной в кассовом узле кредитной
организации (филиала), кассовому работнику выдаются необходимые
суммы наличных денег в рублях и иностранной валюте. Рублевая
денежная наличность и наличная иностранная валюта выдаются
(принимаются) заведующим кассой под расписку в книге учета
принятых и выданных денег (ценностей). Для учета выданных
(принятых) сумм в иностранной валюте может использоваться
отдельная книга. При этом наличная иностранная валюта показывается
по каждому виду валюты.
3. Оформление заявок на подкрепление денежной наличностью и
ценностями операционной кассы, расположенной вне кассового узла
кредитной организации (филиала), а также препроводительных
документов к инкассаторским сумкам с рублевой денежной
наличностью, иностранной валютой, бланками платежных документов в
иностранной валюте, бланками строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007" осуществляется в соответствии с Положением Банка
России "О порядке ведения кассовых операций в кредитных
организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997
г. N 56 (с дополнениями и изменениями от 30 декабря 1997 г.
N 121-У) (далее по тексту - Положение N 56) и Инструкцией N 27.
4. В конце дня кассовым работником операционной кассы,
совершающей операции, предусмотренные п. 1 настоящего письма, на
валюту Российской Федерации и иностранную валюту составляются
справки, предусмотренные Положением N 56 и Инструкцией N 27.
5. Учет рублевой денежной наличности и наличной иностранной
валюты операционной кассы, расположенной в кассовом узле кредитной
организации (филиала), осуществляющей операции, предусмотренные п.
1 настоящего письма, ведется на счете N 20202 "Касса кредитных
организаций".
6. На операционную кассу, в которой совершаются валютно -
обменные операции, распространяются требования пп. 2.4 - 2.10
Инструкции N 27. Отражение операций, совершенных кредитной
организацией и ее структурными подразделениями, по соответствующим
счетам баланса осуществляется в соответствии с требованиями
бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской
Федерации.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 15.06.01 N 70-Т)
Доведите до кредитных организаций (филиалов).
А.В.ВОЙЛУКОВ
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510