Анализ  юридической   документации и досье заемщика

Анализ  юридической  документации  в   отношении  залоговых прав кредитной   организации  рекомендуется   осуществлять  с учетом особенностей различных форм обеспечения,

(Письмо Банка России от 25.07.2006 № 102-Т, Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, п.5.3)

При проведении анализа досье заемщиков рекомендуется обращать внимание на обстоятельства, в соостветствии с которыми обеспечение не может учитываться.

В  случае   выявления  ситуации,  когда обеспечением по ссуде является     залог    товаров  в   обороте,  заложенных  по  иным   договорам
залогодателя с третьими  лицами, целесообразно определить  общую массу имеющегося  у  залогодателя  товара  в   обороте.  При  этом  рекомендуется определить,  учитывает ли кредитная организация, и если учитывает, то как, факты обременения  предоставленного заемщиком обеспечения обязательствами по иным   договорам  при его признании  и оценке.

Кроме того, рекомендуется уточнить:    
     определяется  ли  на  периодической   основе  (не  реже  одного раза в квартал) справедливая  стоимость   предметов  залога(при этом рекомендуется учитывать подходы кредитной организации  к порядку и периодичности определения справедливой стоимости залога, установленные ее внутренними документами);
     осуществляется  ли в период действия кредитного договора с выездом на место проверка наличия у заемщика заложенного имущества;
     осуществляется  ли  на  соответствующих   счетах  бухгалтерского учета отражение   обязательств  по  собственным долговым ценным бумагам кредитной организации  и   гарантийным  депозитам  (вкладам)  в   сумме  обязательств, предусмотренной ценными бумагами и договорами депозита (вклада);
     осуществляется  ли  на  соответствующих   счетах  бухгалтерского учета отражение   поручительств,  гарантий  (банковских гарантий), авалей и (или) акцептов  векселей   в  сумме  обязательств  по   поручительствам, гарантиям (банковским     гарантиям),  векселям  (в   случае  аваля  и  (или)  акцепта переводного векселя - часть вексельной суммы);
     своевременно    ли    кредитная     организация  прекращает учитывать обеспечение и  корректирует текущую стоимость обеспечения .  

Целесообразно провести также анализ:
     подходов, используемых в утвержденной кредитной организацией методике оценки финансового положения поручителя (гаранта, эмитента ценных бумаг, находящихся в залоге, векселедателя);
     основных используемых источников информации по данному вопросу;
     сведений, необходимых для оценки финансового положения указанных лиц.
Рекомендуется   обращать  внимание на  характер отношений кредитной  организации  с   поручителем  (гарантом, эмитентом ценных бумаг,
находящихся  в  залоге,  векселедателем),   а  также на наличие требований кредитной организации к указанным лицам.

(Письмо Банка России от 25.07.2006 № 102-Т, Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, п.5.4)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510