Порядок проверки правильности формирования кредитной организацией торгового портфеля ценых бумаг

Проверка расчета чистых позиций по однородным финансовым инструментам торгового портфеля

На соответствие требованиям Положения Банка России № 89-П проверяется расчет чистых позиций по однородным финансовым инструментам торгового портфеля, включаемых в расчет совокупного размера рыночного риска по средневзвешенной цене (на дату расчета рыночного риска), в том числе:

• включение в расчет чистых позиций однородных финансовых инструментов по каждому из траншей (на основании первичных учетных документов, предусмотренных фондовой биржей или организатором торговли, выписок расчетных организаций* и депозитариев, иных документов);

• включение в расчет чистых позиций по форвардным и фьючерсным сделкам, имеющим несколько базисных активов (на основании условий проведения операций, определенных договором или иным соглашением);

• расчет чистых позиций по свопам, базисные активы которых номинированы в разных валютах (на основании условий договоров или иных соглашений);

• включение в расчет чистой позиции обязательств обратного выкупа по ценным бумагам, проданным по сделкам типа "РЕПО" (на основании рассмотрения условий договоров или иных соглашений по сделкам типа "РЕПО", выписок по внебалансовым счетам главы "Г. Срочные сделки" Положения Банка России  № 205-П);

• включение в расчет чистой позиции ценных бумаг, переданных в залог под полученные кредиты (на основании договоров залога ценных бумаг, информации о классификации ссудной задолженности в соответствующую категорию качества);

• расчет опционной позиции с учетом текущей рыночной стоимости базисного актива опционного контракта и стоимости базисного актива опционного контракта, определенного договором.

(Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска, направлены письмом Банка России от 15.06. 2006 № 85-Т п.3.2.5)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510