Анализ организации работы в уполномоченном банке по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет) резидента или нерезидента

На основании документов и информации анализируются сведения:

• о подразделении, на которое в уполномоченном банке возложено выполнение функций валютного контроля, в том числе по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального счета (на специальный счет) резидента или нерезидента (в частности, сведения о его организации (создании), структуре, подчиненности, укомплектованности, полномочиях и ответственности);

• о наличии внутренних документов уполномоченного банка по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также по вопросам резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специальных банковских счетов (на специальные банковские счета) резидентов и нерезидентов;

• о нарушениях валютного законодательства Российской Федерации, выявленных службой внутреннего контроля уполномоченного банка, а также аудиторской организацией, включая вопросы открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет) резидента или нерезидента.

(Письмо Банка России от 16.01. 2006  N 1-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций" Глава 3)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510