Группа показателей оценки активов в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 г.
№ 2005-У

Показатели активов в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 г.
№ 2005-У		  Формулы Показатели активов в соответствии с Указанием
 ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У		 Документ
Показатель качества ссуд
(ПА1)		 Представляет собой удельный вес  безнадежных ссуд в общем объеме ссуд

СЗбн
     ПА1 = ---------------- х 100%, где
  СЗ

ПА1(1379-У)=
ПА1(2005-У)

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.1.1
Указание ЦБ РФ от
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У. п.3.2.1 ,
Приложение 2
СЗбн- безнадежные ссуды, определенные в соответствии в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П  ф.115 = Раздел 1 гр.8 ст.4.1 +Раздел 2 гр.3(ст.1.4+ст.2.4)
+ Раздел 3 гр.3(ст.1.1.5+ст.1.2.5
+ст.1.3.5+ст.1.4.5)
СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность. Если СЗ=0 ПА3 не рассчитывается ф.115=Раздел 1 гр.3 ст.4.1
+Раздел 2 гр.3(ст.1+ст.2)
+Раздел 3 гр.3 ст.1
Показатель риска потерь (ПА2) Определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) банка


             А 20   - (РП20+РР20-Р)+ПП)
     ПА2 = -------------------------------------х 100% 
                                        К
 

              Показатель качества активов (ПА2) 
 А 20   - РП20
     ПА2 = ------------------х 100%  =
  К
А20-РП20+СС-РПсс-О20

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.2.2
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У. п.3.2.2
А20 - активы (включая положительные разницы между номинальными стоимостями срочных сделок на покупку базисных активов и их рыночными стоимостями и (или) между рыночными стоимостями срочных сделок на продажу базисных активов и их номинальными стоимостями), резервы на возможные потери по которым в соответствии с Положениями Банка России от 26.03.2004 № 254-П и от 20.03.2006 № 283-П должны быть сформированы в размере более 20 процентов. Определяются на основе данных ф.115 и ф.155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах"

Активы, оцениваемые в целях создания
резервов 3,4,5 категории=А20=Ф115
(Раздел 1 ст.4(гр.6+гр.7+гр.8)+
раздел2гр.3(ст.1.3+ст.1.4+ст.2.3+ст.2.4
+ст.3.3+ст.3.4+ст.4.1)+раздел 3гр.3(ст.1.1.3+ст.1.1.4+ст.1.1.5+ст.1.2.3+
ст.1.2.4+ст.1.2.5+ст.1.3.3+ст.1.3.4+
ст.1.3.5+ст.1.4.3+ст.1.4.4+ст.1.4.5
+ст.2.1))
РП20 - резервы, фактически сформированные под А20. Определяются на основе данных ф.115 и ф.155 РВП под активы 3,4,5 категории=РП20=Ф115(Раздел 1 ст.4(гр.17+гр.18+гр.19)+раздел2 гр.4(ст.1.3+ст.1.4+ст.2.3+ст.2.4+ст.3.3
+ст.3.4+ст.4.1)
+ раздел 3 гр.4(ст.1.1.3+ст.1.1.4
+ст.1.1.5+ст.1.2.3+ст.1.2.4
+ст.1.2.5+ст.1.3.3+ст.1.3.4+ст.1.3.5
+ст.1.4.3
+ст.1.4.4+ ст.1.4.5+ст.2.1))
К - собственные средства (капитал) в соответствии с Положением ЦБ РФ от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных   организаций", строка 000 формы 134 Срочные сделки=СС=Ф155(Раздел 2гр.7(ст.1+ст.3+ст.4)+раздел3гр.6(ст.1+ст.2+ст.3+ст.4)
РР20- величина расчетного резерва на возможные потери под А20. Определяются на основе данных ф.115 Сумма обеспечения по активам 3,4,5 категории=
О20= ф.115(Раздел "Справочно" (ст.3.1-ст.3.2)
Р - минимальный размер резерва на возможные потери под А20. Определяются на основе данных ф.115  
ПП - положительная переоценка по хеджирующим сделкам, принятая в уменьшение резервов на возможные потери по срочным сделкам. Определяются на основе данных  ф.155  
Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) Представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд

СЗпр
     ПА3 =  --------------  х 100%
   СЗ

ПА3(1379-У)=
ПА3(2005-У)

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.2.3
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У. п.3.2.3
СЗпр - ссуды, просроченные свыше 30 календарных дней Ф.115=Раздел 1ст.4.1(гр.10+гр.11+гр.12)
+ раздел 3 гр.3(ст.1.1.3+ст.1.1.4+ст.1.1.5
+ст.1.2.3+ст.1.2.4+ст.1.2.5
+ст.1.3.3+ст1.3.4+1.3.5+
ст.1.4.3+ст.1.4.4+ст.1.4.5)
СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность. Если СЗ=0 ПА3 не рассчитывается Ф.115=Раздел 1 гр.3ст.4.1+раздел 2гр.3(ст.1+ст.2)+Раздел 3 гр.3 ст.1
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4)  Определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему ссуд

РВПСр- РВПСф
     ПА4 = ------------- х 100%
СЗ

 РВПСф
     ПА4 = ---------------х 100%
СЗ

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.2.4
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У. п.3.3
РВПСр - величина расчетного резерва в соответствии с Положением №254-П для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе форма 115  
РВПСф - фактически сформированный резерв на потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России №254-П форма 115 Ф.115 =Раздел 1 гр.15 ст.4.1+раздел 2гр.4(ст.1+ст.2) + раздел 3 гр.4ст.1
СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность. Если СЗ=0 ПА3 не рассчитывается Ф.115 =Раздел 1 гр.3 ст.4.1
+Раздел 2 гр.3(ст.1+ст.2)
+Раздел 3 гр.3 ст.1
Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) Определяется 
в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7
"Максимальный размер крупных кредитных рисков"

Кскр i 
            ПА5 =Н7=------- -------------------- х 100%
К

ПА5(1379-У)=
ПА5(2005-У)=Н7

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.2.5
Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И, п.5.1, п.2.3,  глава 4
Кскр i   -  i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям [1], определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов (код 8998).
Кскр i   рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз		 форма 135
К - собственные средства (капитал) в  соответствии  с Положением ЦБ РФ от 10.02.2003  № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала)  кредитных   организаций" строка 000 формы 134
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) 
(ПА6)		 Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных  банком своим участникам (акционерам)"

   Кра i 
ПА6= Н9.1= ------------- х 100%, где
   К

ПА6(1379-У)=
ПА6(2005-У)=Н9.1

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.2.6
Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И, п.6.1, п.2.3,
глава 4
Кра i  - величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5% и более долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям [1], определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии (код 8926).
Кра i   рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном для расчета показателя Крз 		форма 135
К - собственные средства (капитал) в  соответствии  с Положением ЦБ РФ от 10.02.2003 № 215-П  "О методике  определения собственных средств (капитала)  кредитных   организаций" строка 000 формы 134
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров     (ПА7) Определяется 
в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная
величина риска по инсайдерам банка"

        Крси i 
ПА7=Н10.1=------------------------х 100%
         К

ПА6(1379-У)=
ПА6(2005-У)=Н10.1

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.2.7
Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004  № 110-И, п.7.2
Крси i - величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям [1], определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.
Крси i   рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном для расчета показателя Крз, код 8925		 форма 135
К - собственные средства (капитал) в  соответствии  с Положением ЦБ РФ от 10.02.2003  № 215-П  "О методике  определения собственных средств (капитала)  кредитных   организаций" строка 000 формы 134
Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) Обобщающий   результат  по  группе показателей оценки активов (РГА)
представляет собой среднее взвешенное значение показателей данной группы

   7                                         7
РГА = Сумма (балл i х вес i ):Сумма вес i,
     i = 1                                   i = 1  


         

  Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.2.8
Указание
ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.3.5, Приложение 2
балл i   - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 i соответствующего показателя
Обобщающий результат по группе показателей оценки активов является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:
равный 1 - “хорошее”;
равный 2 - “удовлетворительное”;
равный 3 - “сомнительное”;
равный 4 - “неудовлетворительное”.		 Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.2.9
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У. п.3.6

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов

Наименование показателя

Условное обозначние

Значения (%)

Вес

Балл 1

Балл 2

Балл 3

Балл 4

1

2

3

4

5

6

7
Показатель качества ссуд ПА1 < = 4
 		 >4 и < = 12 >12 и < = 20 > 20 3
Показатель риска потерь ПА2 < = 4
 		 >4 и < = 8 >8 и < = 15 > 15 2
Показатель доли просроченных ПА3 < = 4
 		 >4 и < = 8 >8 и < = 18 > 18 2
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА4 < =10
 		 >10 и < = 15 >15 и < = 25 > 25 3
Показатель концентрации крупных кредитных рисков ПА5 < =200
 		 >200и < = 500 >500 и < = 750 > 750 3
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) ПА6 < =20
 		 >20 и < = 35 >35 и < = 45 > 45 3
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров ПА7 < =0,9
 		 >0,9 и < = 1,8 >1,8 и < = 2,7 > 2,7 2

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510