Риск концентрации кредита

Концентрация риска – это какое-либо требование или группа требований, могущие привести к достаточно большим убыткам (относительно величины капитала банка, общей суммы активов или общего уровня риска) и создать угрозу надежности банка или его способности осуществлять основную деятельность. Концентрация риска, возможно, является самой важной причиной крупных банковских проблем.

Концентрация риска может возникать в активах банка, его обязательствах или внебалансовых статьях, при выполнении или обработке операций (как продукта, так и услуги) или при сочетании этих широких категорий рисков. Поскольку кредитование - основной вид деятельности большинства банков, концентрация кредитного риска часто становится самой существенной концентрацией риска в рамках банка.

Банки обязаны иметь эффективную внутреннюю политику, системы и механизмы контроля с целью выявления, измерения, отслеживания и контроля концентрации кредитного риска. Банки должны четко учитывать степень концентрации кредитного риска при собственной оценке достаточности капитала. Эта политика должна охватывать различные формы концентрации кредитного риска, которым может быть подвержен банк.

Банковская система управления концентрацией кредитного риска должна быть четко документирована и включать определение концентрации кредитного риска, релевантное для данного банка, и описание метода расчета этой концентрации и соответствующих лимитов. Должны быть определены лимиты по отношению к капиталу банка, его суммарным активам или – при наличии приемлемых способов измерения – к общему уровню риска.

Руководство банка должно периодически проводить стресс-тестирование крупных концентраций кредитного риска и оценивать результаты таких тестов на предмет обнаружения и реагирования на потенциальные изменения в конъюнктуре рынка, которые могут отрицательно отразиться на результатах банка.

В ходе своей деятельности органы банковского надзора должны оценивать степень концентрации кредитного риска, подход банка к управлению этой концентрацией и степень ее учета во внутренней оценке достаточности капитала. Такие оценки включают анализ результатов проведенных банком стресс-тестов. Органы банковского надзора должны принимать соответствующие меры, если банк не уделяет должного внимания концентрации кредитного риска.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 3, раздел III.В)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510