Обязательные нормативы (Полный список нормативных документов)

Документ

Название документа

Комментарий к содержанию

Комментарий к документу
Информация Банка России от 14.10.2008 № б/н О снижении нормативов обязательных резервов на период с 15 октября 2008 года до 1 февраля 2009 года   Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.10.2008, № 58).
Указание Банка России от 18.06.2008 № 2030-У О внесении изменений в приложение 1 к Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" Расширен перечень расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов, устанавливаемых Банком России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций. Изменения коснулись расшифровки кода 8989. Так, в частности, согласно внесенным дополнениям в расшифровку данного кода включены не обремененные обязательствами долевые ценные бумаги резидентов РФ, отвечающие установленному требованию: ценные бумаги должны быть допущены к торгам ЗАО "Фондовая биржа ММВБ" и (или) ОАО "Фондовая биржа "Российская Торговая Система", включены в список для расчета Индекса ММВБ и (или) Индекса РТС и величина влияния указанных ценных бумаг на данные индексы должна составлять не менее одного процента. Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.07.2008, № 36).
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Приказ ФСФР от 09.10.2007 № 07-102/пз-н Об утверждении Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг Утверждено новое Положение, устанавливающее требования к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, в том числе фондовых бирж, по организации торговли на рынке ценных бумаг. В связи с установлением нового порядка организации торгов на рынке ценных бумаг внесены соответствующие коррективы в Правила осуществления брокерской деятельности при совершении на рынке ценных бумаг сделок с использованием денежных средств и/или ценных бумаг, переданных брокером в заем клиенту (маржинальных сделок); в Положение о критериях ликвидности ценных бумаг; в Порядок совершения маржинальных сделок профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность для определенной категории клиентов. Признается утратившим силу прежнее Положение о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг (с последующими изменениями и дополнениями), утвержденное приказом ФСФР России от 22 июня 2006 г. N 06-68/пз-н. Организаторы торговли (в том числе фондовые биржи), а также иные профессиональные участники рынка ценных бумаг должны привести свою деятельность в соответствие с требованиями нового Положения в срок до 1 марта 2008 г. Текст приказа опубликован в "Вестнике Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России)" 30.11.2007, № 11 и вступает в силу с 1 января 2008 г.
Указание Банка России от 01.06.2007 № 1831-У О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" В отличие от ранее действовавшей редакции измененная Инструкция не регламентирует вопросы, касающиеся особенностей расчета обязательного норматива достаточности собственных средств (капитала) (H1) для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием. Расчет дополнительных обязательных нормативов, предусмотренных Инструкцией, должен быть включен в информацию, представляемую в отчете об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" в соответствии с Инструкцией Банка России N 128-И. Вносятся изменения в расшифровки основных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов кредитных организаций - эмитентов. Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.07.2007, № 38), за исключением абзаца седьмого подпункта 1.11 пункта 1, вступающего в силу с 1 января 2008 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.06.2007, № 9704.
Приказ ФСФР от 25.01.2007 № 07-4/пз-н Об утверждении стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг Утверждены новые стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, регулирующие эмиссию акций, опционов эмитента и облигаций юридических лиц (за исключением государственных и муниципальных ценных бумаг, облигаций ЦБР), а также порядок регистрации проспектов соответствующих ценных бумаг. Определено содержание каждого этапа процедуры эмиссии ценных бумаг. Закрепляются положения, не предусмотренные ранее действовавшими Стандартами. Установлены случаи, когда регистрирующий орган обязан рассмотреть отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, представленный до окончания срока размещения ценных бумаг, указанного в зарегистрированном решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг. Введены особенности эмиссии биржевых облигаций, жилищных сертификатов, ценных бумаг, размещаемых при реорганизации акционерных обществ в форме разделения или выделения, осуществляемых одновременно со слиянием или с присоединением, облигаций иностранных государств.  
Положение Банка России от 29.03.2006 № 284-П О порядке эмиссии облигаций Банка России Эмиссия облигаций Банка России осуществляется на основании принятого Советом директоров Банка России решения о размещении облигаций и утвержденного Советом директоров Банка России решения о выпуске облигаций. По формам, приведенным в приложениях 1 - 2 к настоящему Положению, оформляются решение о выпуске облигаций и сертификат облигаций Банка России. Банк России осуществляет ведение Реестра выпусков облигаций по форме приложения 3 к Положению.
Размещение облигаций (в соответствии с законодательными актами - только среди российских кредитных организаций) может осуществляться, в частности, в форме аукциона; один выпуск может размещаться отдельными частями (траншами). Кроме опубликования информации о конкретном выпуске облигаций, требования к содержанию которой установлены Федеральным законом "О рынке ценных бумаг", на странице Банка России в сети "Интернет" также должна публиковаться информация о всех выпусках облигаций Банка России, находящихся в обращении.		 Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.04.2006, № 21).
Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери Положение устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и порядок осуществления Банком России надзора за его соблюдением. Под возможными потерями кредитной организации применительно к формированию резерва понимается риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких следующих обстоятельств:
- неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом кредитной организации по совершенным ею операциям (заключенным сделкам) или вследствие неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством;
- обесценение (снижение стоимости) активов кредитной организации;
- увеличение объема обязательств и (или) расходов кредитной организации по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете.
Указан перечень операций, на которые не распространяются требования, установленные данным документом, к которым, в частности, относятся:
- сделки, которые исполняются сторонами в срок (дата расчетов по которым приходится на срок) не позднее второго рабочего дня после дня их заключения (наличные сделки);
- платежи (предоплата) за услуги;
- операции с Банком России;
- операции в соответствующей валюте с центральными банками стран, входящих в группу развитых стран, перечень которых содержится в Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И;
- денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательств по их обратному приобретению;
- вложения в ценные бумаги, приобретенные по договорам займа и по договорам с обратной продажей.		 Вступает в силу с 1 июня 2006 года.
Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.05.2006, № 26).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.04.2006, № 7741.
Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери Редакция с изменениями, вступающими в силу 1 января 2008 года  
Инструкция Банка России от 10.03.2006 № 128-И О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации Установлены новые правила выпуска и государственной регистрации акций, облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ. Положения Инструкции учитывают отмену налога на операции с ценными бумагами и введение требований об уплате государственной пошлины за совершение действий, связанных с государственной регистрацией выпусков эмиссионных ценных бумаг. Определен порядок выпуска и регистрации облигаций с ипотечным покрытием для кредитных организаций - эмитентов. Отменена норма об обязательном подписании проспекта ценных бумаг финансовым консультантом. Отсутствует норма о необходимости регистрации ежеквартальных отчетов по ценным бумагам.  
Письмо Банка России от 31.10.2005 № 135-Т О применении норм Положения Банка России от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" Банк России сообщает, что возможно при составлении кредитными организациями расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, уменьшать сумму обязательств кредитных организаций по выпущенным ценным бумагам на сумму вложений кредитных организаций в облигации Банка России. При этом остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов 50107, 50208, 50308 "Прочие долговые обязательства" по учету облигаций Банка России рекомендуется указывать в строке 2 таблицы приложения 5 к Положению Банка России от 29.03.2004 № 255-П отдельной строкой. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.11.2005, № 60).
Совместное Письмо от 28, 29.04.2005 Минфина РФ № 01-СШ/54, Банка России № 70-Т О резервах банков, формируемых согласно Положению Банка России от 26.03.2004 № 254-П В связи с поступающими запросами о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности после вступления в силу Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и отменой Инструкции Банка России от 30.06.1997 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" Банк России, Минфин РФ дают рекомендации для применения в практической работе. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.05.2005, № 22).
Указание Банка России от 13.10.2004 № 1507-У Об установлении коэффициента усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов Устанавливается, начиная с 01.11.2004, коэффициент усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов для расчетных небанковских кредитных организаций, РЦ ОРЦБ, осуществляющих депонирование обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций". Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 20.10.2004 № 61.
Инструкция Банка России от 31.03.2004 № 112-И Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием Настоящая Инструкция устанавливает для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием особенности расчета и значений следующих обязательных нормативов:
- достаточности собственных средств (капитала) (H1);
- общей ликвидности (Н5);
- величину и методику расчета дополнительных обязательных нормативов:
- минимальное соотношение размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17);
-минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18);
-максимальное соотношение совокупной суммы обязательств кредитных организаций - эмитентов перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19).
Кредитные организации - эмитенты представляют отчетность о соблюдении обязательных нормативов ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца, а также на внутримесячные даты в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" в сроки и порядке, предусмотренные Инструкцией Банка России N 110-И. 		Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.05.2004 N 5783. Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". ("Вестник Банка России", N 30, 19.05.2004)
Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П Об обязательных резервах кредитных организаций Установлен порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России. Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Определен состав резервируемых обязательств, а также порядок составления и представления Расчета по балансовым счетам. Установлен порядок регулирования размера обязательных резервов, осуществляемый уполномоченным учреждением Банка России. В целях регулирования текущей ликвидности кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов. Исключение составляют многофилиальные кредитные организации.
Банк России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов. Установлены виды взысканий за невыполнение требований Положения. Регламентирован порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации. Указаны особенности выполнения резервных требований проблемными кредитными организациями.
Приведены формы документов, составляемых кредитными организациями.
Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, включая порядок расчета обязательных резервов за июнь 2004 года, осуществляется в порядке, действующем до вступления в силу данного Положения. Начиная с расчета за июль 2004 года, депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с данным Положением.		 Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.04.2004 N 5769. Вступает в силу с 01.07.2004. "Вестник Банка России", 30.04.2004, N 25.
Указание Банка России от 29.03.2004 № 1408-У О порядке отражения в бухгалтерском учете кредитных организаций операций по депонированию обязательных резервов в Банке России Отражение операций по регулированию размера обязательных резервов в бухгалтерском учете осуществляется на основании полученных от уполномоченного учреждения Банка России выписок из лицевых счетов балансовых счетов по учету обязательных резервов и внебалансовых счетов по учету расчетов по обязательным резервам. Балансовые счета по учету обязательных резервов и внебалансовые счета по учету расчетов по обязательным резервам открываются только в балансе головного офиса кредитной организации. Определен порядок ведения бухгалтерского учета кредитной организацией сумм недовзноса и перевзноса в обязательные резервы. Установлен порядок отражения в бухучете кредитной организации зачета между причитающимися по расчету платежами по счетам по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ и иностранной валюте, а также штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, подлежащих уплате кредитной организацией. Указание вступает в силу с 1 июля 2004 года.
Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 13.05.2004, № 29).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2004, № 5778.
Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением. Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании следующих принципов:
-соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации;
- комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;
- своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (регулирования) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности. Определены особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. Определен перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами. Перечислены принципы, в соответствии с которыми осуществляется классификация ссуд и формирование резерва. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды. Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Оценка риска по каждой выданной ссуде должна проводиться на постоянной основе. Кредитная организация обязана обеспечить получение необходимой информации о заемщике, в том числе информации о его рисках, и сформировать досье заемщика. Определен перечень информации для анализа финансового положения заемщика. Указаны обстоятельства, при выявлении которых финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее. Установлен порядок оценки кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд, размер которого определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Определен порядок формирования резерва с учетом обеспечения по ссуде. Предусмотрена возможность списания кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд за счет сформированного под них резерва. 		Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 N 5774. Вступает в силу с 01.08.2004.
Федеральный закон от 11.11.2003 № 152-ФЗ Об ипотечных ценных бумагах Федеральный закон регулирует отношения, возникающие при выпуске, эмиссии, выдаче и обращении ипотечных ценных бумаг, за исключением закладных, а также при исполнении обязательств по указанным ценным бумагам. В качестве ипотечных ценных бумаг Закон определяет облигации с ипотечным покрытием и ипотечные сертификаты участия. Ипотечное покрытие могут составлять только обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными, и (или) ипотечные сертификаты участия, удостоверяющие долю их владельцев в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие, денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, а также государственные ценные бумаги и недвижимое имущество в случаях, предусмотренных частью 1 статьи 13 данного Федерального закона. Эмиссия и обращение облигаций с ипотечным покрытием может осуществляться только ипотечными агентами и кредитными организациями, а выдача ипотечных сертификатов участия может осуществляться только коммерческими организациями, имеющими лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами. Закон регулирует раскрытие информации и предоставление отчетности эмитентами облигаций, управляющими ипотечным покрытием, специализированными депозитариями и регистраторами.  
Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации настоящий Федеральный закон устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур банкротства и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов. Действие настоящего Федерального закона распространяется на все юридические лица, за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций.  
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) 13.07.2002 вступил в силу Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", который заменил ранее действовавший Федеральный закон от 02.12.1990 № 394-1. В новом законе сохраняется независимость Банка России, уточняются его статус, функции, полномочия, а также структура управления. Основные изменения касаются режима собственности имущества и уставного капитала Банка России. Уставной капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью, владение, пользование и распоряжение которой Банк России осуществляет от имени Российской Федерации. Сформулирована основная функция Банка России - защита и обеспечение устойчивости рубля, выполнение которой возложено на него в соответствии со ст.75 Конституции РФ. Более четко сформулированы исключительные полномочия и функции Банка России, уточнено понятие подотчетности Банка России Государственной Думе. Уточнено, что Банк России участвует в капиталах Сбербанка, Внешторгбанка и российских заграничных банков. Уточняются функции Совета директоров Банка России и Национального банковского совета. Признает утратившими силу федеральные законы:
от 19.06.2001 № 81-ФЗ; от 04.03.1998 № 34-ФЗ; от 28.04.1997 № 70-ФЗ; от 27.02.1997 № 45-ФЗ; от 20.06.1996 № 80-ФЗ; от 04.01.1996 № 1-ФЗ; от 27.12.1995 № 210-ФЗ; от 27.12.1995 № 214-ФЗ; от 31.07.1995 № 120-ФЗ; от 26.04.1995 № 65-ФЗ; от 02.12.1990 № 394-1.
Вносит изменения в федеральные законы:
от 21.03.2002 № 31-ФЗ; от 06.08.2001 № 110 -ФЗ; от 08.07.1999 № 139-ФЗ; от 31.07.1998 № 151-ФЗ; от 11.01.1995 № 4-ФЗ. Вносит изменения в Закон РФ от 24.06.1992 № 3119-1.
Приказ Минфина РФ от 24.11.2000 № 103н Об утверждении условий эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций Настоящие Условия определяют порядок эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 16.10.2000 № 790 "Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций". Эмитентом государственных краткосрочных облигаций является Министерство финансов РФ. Все операции по размещению и обращению государственных краткосрочных облигаций, включая расчеты по ним и учет прав владельцев на государственные краткосрочные облигации, осуществляются через учреждения Банка России или уполномоченные им организации. Уполномоченные организации осуществляют указанные операции на условиях, установленных в договорах между Банком России и уполномоченными организациями. .  
Приказ Минфина РФ от 11.04.2000 № 100 Об эмиссии государственных краткосрочных бескупонных облигаций В целях привлечения ресурсов для финансирования дефицита федерального бюджета приступить к размещению государственных краткосрочных бескупонных облигаций (ГКО) в рамках верхнего предела государственного внутреннего долга РФ, предусмотренного в федеральном бюджете на 2000 год.  
Приказ Минфина РФ от 14.02.2000 № 46 Об эмиссии государственных краткосрочных бескупонных облигаций В целях привлечения ресурсов для финансирования дефицита федерального бюджета приступить к размещению государственных краткосрочных бескупонных облигаций в рамках верхнего предела государственного внутреннего долга Российской Федерации, предусмотренного в федеральном бюджете на 2000 год.  
Письмо Банка России от 27.02.1998 № 69-Т Об определении при расчете обязательных экономических нормативов величины недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги   См. также Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 1, утв. Приказом Банка России от 01.10.97 № 02-430, Письмо Банка России от 28.09.98 № 260-Т.
Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ О рынке ценных бумаг Изм. Федеральным законом от 26.11.98 № 182-ФЗ Регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 О банках и банковской деятельности Изм. Федеральными законами от 03.02.1996 № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ.  

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510