Инспектирование кредитных организаций (Письмо)

Документ

Название документа

Комментарий к содержанию

Комментарий к документу
Информационное письмо от 31.07.2007 № 12 Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России Разъяснены отдельные вопросы применения кредитными организациями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны идентифицировать лицо, находящееся у них на обслуживании. В целях идентификации клиента - юридического лица кредитная организация должна получить сведения о присутствии или отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности. Конкретные способы установления кредитной организацией достоверности представленных юридическим лицом сведений о его присутствии или отсутствии по своему местонахождению законодательством РФ не предусмотрены. По мнению ЦБР, указанные сведения можно подтвердить следующими способами: путем получения от юридического лица письменного подтверждения о том, что его постоянно действующий орган управления либо иной орган или лицо, имеющие право действовать от имени юридического лица без доверенности, фактически располагаются по местонахождению юридического лица; путем выезда по адресу юридического лица в целях подтверждения достоверности сведений о его местонахождении в ходе визуального осмотра; иными способами, которые кредитная организация сочтет возможными. Также разъясняется, что операция по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо эквивалентную сумму в иностранной валюте. При этом федеральное законодательство не позволяет однозначно определить количество сообщений, которые кредитная организация должна направить в уполномоченный орган при зачислении денежных средств на счет (вклад) и списании денежных средств со счета по операциям между юридическими лицами - клиентами одной кредитной организации в случае, когда период деятельности каждого юридического лица (плательщика и получателя) не превышает трех месяцев со дня регистрации. ЦБР считает возможным в таком случае направлять одно сообщение. При этом в поле DESCR отчета в виде электронного сообщения рекомендуется указывать информацию о периоде деятельности каждого юридического лица (плательщика и получателя). Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.08.2007, № 45).
Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 14.12.2006 № 157-Т Методические рекомендации по проверке операций кредитных организаций (их филиалов) с драгоценными металлами Подготовленные Банком России Методические рекомендации разъясняют порядок проведения проверки операций кредитных организаций (их филиалов) с драгоценными металлами, организации внутреннего контроля в кредитной организации и управления банковскими рисками при осуществлении кредитными организациями указанных операций, а также достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов) при осуществлении операций с драгоценными металлами. Определены цели проверки операций кредитных организаций с драгоценными металлами, даны рекомендации по подготовке и проведению проверки конкретных операций с драгоценными металлами, разъяснен порядок оформления результатов проверки. Приведены примерные перечни операций кредитных организаций с драгоценными металлами, документов (информации) кредитной организации, запрашиваемых при проведении проверки, и вопросов по проверке организации управления при осуществлении кредитной организацией операций с драгоценными металлами. Также дан перечень нормативных правовых актов РФ, рекомендуемых к использованию при проведении проверки.  
Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 25.07.2006 № 102-Т Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности Методические рекомендации разъясняют процедуру проведения проверки ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности уполномоченными представителями Банка России. Целью проверки кредитной организации (ее филиала) является оценка соблюдения кредитной организацией требований, установленных законодательством РФ и нормативными актами Банка России, определяющими порядок:
- совершения кредитной организацией операций по предоставлению (размещению) денежных средств и их возврату, начисления процентов, отражения указанных операций на счетах бухгалтерского учета;
- формирования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности;
- качества ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности;
- достоверности учета (отчетности) кредитной организации при осуществлении операций по кредитованию, формированию и регулированию резерва;
- существенности выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации, в т.ч. оценка их влияния на финансовое состояние (финансовую устойчивость) кредитной организации и перспективы ее деятельности.		  
Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 15.06.2006 № 85-Т Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска Разъясняется порядок проверки правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска. Под рыночным риском понимается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Проверка правильности расчета размера рыночного риска проводится уполномоченными представителями Банка России и включает в себя проверку соответствия внутренних документов кредитной организации, определяющих порядок расчета размера рыночного риска, требованиям законодательных, нормативных и иных правовых актов, оценки соблюдения порядка расчета совокупного размера рыночного риска для включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив H1), правильности формирования торгового портфеля ценных бумаг, а также проверку достоверности учета по операциям с финансовыми инструментами торгового портфеля и оценки правильности расчета размера рыночного риска, включающего процентный риск, фондовый риск, валютный риск.  
Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 16.01.2006 № 1-Т О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности проведения проверок соблюдения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) требований об открытии и использовании специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, установленных Инструкцией Банка России от 07.07.2004 № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов", а также порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и при списании либо при зачислении денежных средств со специального банковского счета или на специальный банковский счет резидента или нерезидента, установленного Инструкцией Банка России от 01.06.2004 № 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций". Целью проведения проверок является оценка выполнения уполномоченными банками требований Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", нормативных правовых актов Правительства РФ и нормативных актов Банка России.  
Информационное письмо Банка России от 30.09.2005 № 33 Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок". Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.10.2005, № 54).
Письмо Банка России от 11.08.2005 № 110-Т О разъяснениях по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) Центральный банк Российской Федерации направляет для практического применения разъяснения по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов).  
Информационное письмо Банка России от 15.06.2005 № 32 Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля Банк России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и нормативных актов Банка России. Текст опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.06.2005, № 33).
Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 06.04.2005 № 56-Т О Методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности проведения проверок соблюдения кредитными организациями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", нормативных актов Правительства РФ и Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.  
Информационное письмо Банка России от 31.03.2005 № 31 Вопросы, связанные с применением Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и нормативных актов Банка России Банк России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и нормативных актов Банка России. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 13.04.2005, № 19).
Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 24.03.2005 № 47-Т О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях С целью совершенствования работы по подготовке и проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях, а также анализа, систематизации и обобщения их результатов Банк России направляет для практического применения уполномоченными представителями Банка России настоящие Методические рекомендации, разъясняющие процедуру проведения проверки организации внутреннего контроля в кредитной организации. Методические рекомендации предлагается применять при вынесении мотивированного суждения для тестирования новых подходов к оценке организации внутреннего контроля в кредитных организациях.  
Письмо Банка России от 16.02.2005 № 29-Т О регистрации документов, связанных с организацией и проведением проверок кредитных организаций (их филиалов) Банк России разъясняет порядок регистрации территориальными учреждениями Банка России в Системе автоматизации документооборота и делопроизводства (САДД ТУ) документов, связанных с организацией и проведением проверок кредитных организаций (их филиалов). Распоряжение на проведение проверки, задание на проведение проверки, поручение на проведение проверки и дополнение к поручению на проведение проверки, акт проверки кредитной организации (ее филиала) регистрируются в базе данных САДД ТУ.  
Информационное письмо Банка России от 31.12.2004 № 30 Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля Освещены вопросы, связанные с применением Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" и Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".  
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 27.10.2004 № 09-15-2-10/83630 О применении валютного законодательства В письме выражено мнение Московского ГТУ Банка России на запрос Ассоциации российских банков относительно применения валютного законодательства РФ. В частности по общим вопросам, вопросам применения Инструкции Банка России № 113-И от 28.04.2004, инструкции Банка России № 111-И от 30.03.2004, Указания Банка России № 1451-У от 15.06.2004, Указания Банка России № 1425-У от 28.04.2004, Положения Банка России № 259-П от 07.06.2004, Инструкции Банка России № 114-И от 01.06.2004, Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004.  
Письмо Банка России от 19.08.2004 № 103-Т Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"    
Письмо Банка России от 23.07.2004 № 87-Т О действиях территориальных учреждений Банка России в случае выявления фактов оплаты уставного капитала ненадлежащими активами при рассмотрении вопросов деятельности кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций Разъяснен порядок действий территориального учреждения Банка России при обнаружении фактов (признаков) формирования уставного капитала (его части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов во время принятия территориальным учреждением Банка России решения по вопросам правомерности оплаты долей (акций) кредитной организации, либо решения о расширении деятельности кредитной организации путем получения лицензий на осуществление банковских операций, либо вынесения заключения о возможности или невозможности поддержки ходатайства о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.  
Информационное письмо Банка России от 26.03.2004 № 27 Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля Разъяснены отдельные вопросы, связанные с применением совместной Инструкции Банка России № 86-И, ГТК РФ № 01-23/26541 от 13.10.1999 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" и совместной Инструкции Банка России № 91-И, ГТК РФ N 01-11/28644 от 04.10.2000 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров". В частности, разъяснен порядок формирования учетных карточек таможенно-банковского контроля при декларировании товаров путем подачи в таможенные органы таможенной декларации в виде письменного заявления; оформления (переоформления) Паспорта импортной сделки в случае задержки поставки импортируемых товаров. Указано также, что требование об указании в разделе "Особые отметки" Паспорта сделки сведений об осуществлении по договору поставок товаров, указанных в разделах XVI, XVII, XIX ТН ВЭД России, распространяется на случаи, когда срок поступления выручки не превышает 90 дней с даты поставки товара. Кроме того, разъяснены иные вопросы по применению валютного законодательства. Так, указано, что лицо без гражданства, имеющее вид на жительство в Российской Федерации, при проведении валютных операций должно рассматриваться как резидент; уполномоченные банки не вправе отказать физическому лицу - нерезиденту в открытии счетов, проведении операций по счетам, совершении валютно-обменных операций, а также в оказании иных банковских услуг при предъявлении нерезидентом паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, из которых следует, что срок пребывания данного лица на территории Российской Федерации истек.  
Письмо Банка России от 29.05.2003 № 83-Т О возможности предоставления актов инспекционных проверок кредитных организаций Банк России считает возможным предоставление кредитными организациями актов инспекционных проверок Банка России учредителям (участникам), совету директоров (наблюдательному совету) и аудиторским организациям, осуществляющим аудит кредитной организации, по усмотрению кредитных организаций с учетом законодательно установленных ограничений на предоставление сведений, составляющих банковскую тайну.  
Информационное письмо Банка России от 16.05.2003 № 23 Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля Рассмотрены вопросы, связанные с применением Указания Банка России "Об особенностях покупки юридическими лицами-резидентами иностранной валюты за валюту РФ на внутреннем валютном рынке РФ для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ" от 17.12.2002 № 1223-У.  
Письмо ФКЦБ от 20.09.2002 № ВМ-02/10614 Об особенностях ведения счетов внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг - кредитными организациями Разъясняется порядок применения отдельных положений "Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами", утв. совместным Постановлением ФКЦБ России и Минфина РФ от 11.12.2001 № 32, 108н.
При организации аналитического учета по счетам внутреннего учета профессиональные участники - кредитные организации могут учитывать свою специфику организации бухгалтерского учета, в частности, может использоваться информация об остатках на счетах бухгалтерского учета.
Профессиональный участник - кредитная организация может не вести счет внутреннего учета денежных средств применительно к средствам, переданным иному профессиональному участнику во исполнение заключенного с ним договора, а также применительно к средствам, предназначенным для расчетов по сделкам на внебиржевом рынке ценных бумаг. 		 
Письмо Банка России от 13.02.2002 № 18-Т О планировании инспекционной деятельности ОТМЕНЕНО - Указанием оперативного характера ЦБ РФ от 28 октября 2002 г. N 144-Т.  
Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 08.02.2001 № 20-Т О Методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами Банк России направляет для использования в работе инспекционных подразделений "Методические рекомендации по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами", разработанные Департаментом инспектирования кредитных организаций.  

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510