ОТМЕНЕНО - Указанием оперативного характера ЦБ РФ от 28 октября 2002 г. N 144-Т.
Письмо Банка России от 13 февраля 2002 г. N 18-Т
"О планировании инспекционной деятельности"
Банк России рассмотрел предложения территориальных учреждений Банка
России (далее по тексту - территориальные учреждения) по проведению
инспекционных проверок кредитных организаций на 2002 год и предлагает в
срок до 15 марта внести в них уточнения, исходя из следующего.
1. План инспекционных проверок следует рассматривать как инструмент,
служащий задаче наиболее эффективной организации инспекционной
деятельности.
Исходя из этого план должен:
1.1. Предусматривать проведение инспекционных проверок кредитных
организаций, необходимость осуществления которых определяется:
1.1.1. результатами текущего анализа их финансового состояния,
включающих оценку:
-общей финансовой устойчивости;
- степени подверженности банка различным рискам;
- качества функционирования систем управления рисками;
- качества функционирования системы внутреннего контроля;
- достоверности отчетности;
- выполнения требований действующего законодательства и нормативных
актов Банка России;
1.1.2. установленной периодичностью проверок кредитных организаций;
1.1.3. результатами предшествующих инспекционных проверок.
1.2. Составляться на финансовый год.
1.3. Базироваться на принципе концентрации ресурсов текущего надзора
(инспектирования и документарного надзора) на:
1.3.1. выявлении в процессе текущего анализа сфер повышенного риска,
угрожающих, в том числе потенциально, устойчивости кредитных организаций;
1.3.2. проверке на месте характера и уровня рисков, качества
управления ими, уровня организации и степени эффективности внутреннего
контроля;
1.3.3. проверке состояния учета и достоверности отчетности, исходя из
приоритета содержания над формой;
1.3.4. общей оценке ситуации в кредитной организации, содержащей
выводы и предложения по характеру надзорного реагирования и(или) режиму
надзора.
1.4. Обеспечивать проведение проверки всех сфер деятельности,
подверженных повышенным рискам, в каждой кредитной организации, как
правило, не реже 1 раза в год, а в кредитных организациях, отнесенных в
соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях
определения финансового состояния кредитных организаций" ко 2 категории по
финансовой устойчивости, - в более частые сроки.
1.5. Предусматривать резерв рабочего времени персонала
инспектирования для проведения внеплановых проверок, необходимость
осуществления которых выявляется в течение года.
1.6. Предусматривать единый временной период проверок головного офиса
и филиалов кредитной организации в случаях, когда филиалы включены в
состав проверяемых объектов кредитной организации. При том проверки
головных офисов и филиалов кредитных организаций должны проводиться в одни
и те же сроки.
Примечание. Комплексная инспекционная проверка кредитных организаций,
имеющих филиалы, должна охватывать по количеству не менее 20% действующих
филиалов. При этом инспекционные проверки филиалов, удельный вес активов
которых в суммарных активах кредитной организации составляет менее 3%
проверяются по усмотрению территориального учреждения, при удельном весе
активов филиалов от 3% до 5% их рекомендуется проверять, а филиалы,
удельный вес активов которых в активах кредитной организации в целом
составляет 5% и более, подлежат проверке в обязательном порядке.
2. Планы инспекционных проверок не должны содержать пунктов по
проведению "комплексных" проверок филиалов, а также проверок филиалов на
предмет их "финансового состояния", поскольку попытки "комплексно
проверить" или отдельно оценить финансовое состояние филиала кредитной
организации являются методически несостоятельными.
В то же время в ходе текущего анализа деятельности филиалов
необходимо обращать внимание на выявление недостатков и/или
неблагоприятных тенденций в их деятельности, которые могут
свидетельствовать как о состоянии дел непосредственно в филиале, так и
проблемах в деятельности банка в целом. Соответствующая информация
направляется проверяющим территориальным учреждением в территориальное
учреждение по месту нахождения головного офиса кредитной организации для
принятия надзорных решений.
3. Инициатива планирования инспекционных проверок кредитных
организаций, головные офисы и филиалы которых расположены в разных
регионах (далее по тексту - межрегиональные проверки), может исходить как
от территориальных учреждений по месту нахождения головного офиса, так и
от территориальных учреждений по месту нахождения филиалов. При этом
решение о включении кредитной организации в план проверок может
приниматься только территориальным учреждением по месту нахождения
головного офиса. В связи с этим план межрегиональных проверок кредитных
организаций должен быть согласован между территориальным учреждением по
месту нахождения головного офиса и территориальным(и) учреждением(ями) по
месту нахождения филиала(ов).
О возникших в ходе согласования нерешенных вопросах, а также о
необходимости привлечь к проверкам специалистов других территориальных
учреждений следует информировать Банк России (Департамент банковского
регулирования и контроля) для принятия решения по организации проверок.
При этом Банком России может быть принято решение о целесообразности
привлечения к проверкам кредитных организаций и(или) филиалов специалистов
инспектирования любых территориальных учреждений (далее -
прикомандированные специалисты).
Примечание: Участие прикомандированных специалистов в проверках
допускается с соблюдением гарантий, установленных статьей 259 Трудового
кодекса Российской Федерации для отдельных категорий работников при
направлении их в служебные командировки.
4. Планы инспекционных проверок должны включать проверки выполнения
требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" и быть в
максимально возможной степени скоординированы с проверками соблюдения
кредитными организациями требований валютного законодательства и
требований Банка России по обязательному резервированию.
5. Изложенные в пунктах 1 - 4 подходы должны использоваться и при
организации проверок Сбербанка России. При этом целесообразно проводить
одновременно инспекционные проверки территориальных банков Сбербанка
России и подотчетных им отделений по направлениям деятельности,
рекомендованным Московским главным территориальным управлением и
территориальным учреждением по месту нахождения территориального банка
Сбербанка России.
6. Информация о филиалах кредитных организаций, в которых намечены к
проведению проверки в рамках межрегиональных инспекционных проверок, а
также о сроках их проведения доводится до территориальных учреждений по
месту нахождения соответствующих филиалов территориальными учреждениями по
месту нахождения головного офиса. В тех случаях, когда Банк России
принимает решение по организации проверок, соответствующая информация
доводится до заинтересованных территориальных учреждений, включая
информацию о привлечении специалистов инспектирования данного
территориального учреждения к проверкам кредитных организаций (филиалов),
расположенных в других регионах (по предварительному согласованию с
территориальным учреждением, специалисты которого привлекаются к
проверке), а также об участии специалистов других территориальных
учреждений Банка России в проверках кредитных организаций (филиалов)
данного региона.
7. После получения всей необходимой информации для составления плана
инспекционных проверок, включая в соответствующих случаях информацию из
Банка России, территориальным учреждением формируется проект плана
инспекционных проверок на год. Работа по формированию проекта плана
проводится территориальными учреждениями в IV квартале отчетного года и
должна быть завершена до начала планируемого года. Указанный проект
высылается в Банк России (Департамент банковского регулирования и
контроля) на согласование. Согласованный проект плана инспекционных
проверок утверждается руководителем территориального учреждения. Копия
утвержденного плана не позднее 20 января очередного года направляется в
Банк России (Департамент банковского регулирования и контроля).
Контроль за выполнением плана осуществляется территориальным
учреждением Банка России и Департаментом банковского регулирования и
контроля.
8. В течение года территориальные учреждения вправе вносить
мотивированные изменения в утвержденные планы инспекционных проверок.
Информация о внесении изменения в план инспекционной проверки должна
направляться в Банк России (Департамент банковского регулирования и
контроля) в течение 5 дней с момента принятия территориальным учреждением
такого решения и содержать краткие обоснования изменения плана.
Если возникает необходимость в проведении не предусмотренной планом
межрегиональной проверки, ее проведение согласовывается территориальным
учреждением по месту нахождения головного офиса кредитной организации с
территориальным(ми) учреждением(ями) по месту нахождения филиала(ов). В
экстренных случаях допускается согласование такой проверки непосредственно
с Банком России. В этом случае вместе с предложением о проведении такой
проверки в Банк России (Департамент банковского регулирования и контроля)
представляется обоснование необходимости ее проведения.
Примечание: В отдельных случаях, когда проведение межрегиональной
проверки не терпит отлагательств допускается начало ее проведения
территориальным учреждением по месту нахождения головного офиса без
предварительного согласования с территориальными учреждениями по месту
нахождения филиалов, в том числе без решения вопросов синхронизации
проверок по времени проведения. В таких случаях информация о решении
руководителя территориального учреждения провести проверку доводится до
Банка России (Департамента банковского регулирования и контроля) с
соответствующим обоснованием. Решение о проведении таких проверок может
быть принято только руководителем территориального учреждения либо лицом,
исполняющим его обязанности.
9. Акты проверок филиалов в пятидневный срок после их подписания
направляются с сопроводительным письмом в территориальное учреждение по
месту нахождения головного офиса кредитной организации для рассмотрения по
существу, подготовки сводной справки (общего акта) по итогам проверки и
принятия надзорных решений. В сопроводительном письме должны содержаться
выводы о результатах проверки, информация об устранении (неустранении)
филиалом выявленных в ходе проверки нарушений, а также возможные
предложения надзорного характера.
Территориальное учреждение по месту нахождения головного офиса
кредитной организации несет полную ответственность за адекватное и
своевременное принятие надзорных решений.
Территориальное учреждение по месту нахождения головного офиса
кредитной организации в течение двух недель со дня получения последнего
акта инспекционной проверки филиала, включенного в план, составляет на
основании актов инспекционных проверок головного офиса и филиалов
кредитной организации сводную справку (общий акт) по результатам проверки
кредитной организации в целом, определяет финансовое состояние кредитной
организации, режим надзора на перспективу и применяет при необходимости
меры надзорного реагирования. Копия сводной справки (общего акта) и
краткая информация об основных результатах проверки, сделанных оценках и
принятых решениях направляется Банку России (Департаменту банковского
регулирования и контроля). Сведения о мерах воздействия направляются также
в территориальные учреждения по месту нахождения всех филиалов кредитной
организации в общеустановленном порядке.
Уточненные с учетом настоящего письма проекты планов проведения
инспекционных проверок кредитных организаций на апрель - декабрь 2002 года
просим направить до 15 марта 2002 года по системе Ремарт в библиотеку
Komb-IN с использованием архиватора САЭД для абонентов 00PBNKSP, 00PBNAMA.
Одновременно территориальное учреждение информирует о неурегулированных в
ходе согласования между территориальными учреждениями предложениях по
межрегиональным проверкам.
Для уточнения планов рекомендуем использовать информацию, размещенную
в системе Ремарт (библиотека Kombase/INSP файл inspplxx.lck, где xx - код
территориального учреждения).
Требования к порядку передачи планов проведения инспекционных
проверок и информации о неурегулированных предложениях по межрегиональным
проверкам будут доведены по системе Ремарт дополнительно.
До утверждения планов проверок кредитных организаций на 2002 год
инспекционные проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся
исходя из утвержденных руководителями территориальных учреждений на I
квартал текущего года планов проверок с учетом возможных изменений,
внесенных в соответствии с настоящим письмом.
Заместитель Председателя
Банка России В.Н.Горюнов
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510