Перенос остатков внебалансовых счетов главы Г "Срочные сделки"
Осуществляется в первый рабочий день 2008
года после составления баланса на 1 января 2008
года до отражения в бухгалтерском учете
операций, совершенных в течение первого рабочего
дня 2008 года. По состоянию на конец первого
рабочего дня (в балансе на второй рабочий день)
остатков по закрываемым счетам быть не должно.
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий | |
| Дебет | Кредит | |||
| 0.1.4.1 | Остатки счета 936 "Требования по обратному выкупу ценных бумаг" | 93501 ... 93510 |
93601 ... 93610 |
- переносятся на счет 935 "Требования по
поставке ценных бумаг" Письмо ГУ ЦБ РФ от 07.09.07 № 142-Т, п.2.16 |
| 0.1.4.2 | Остатки счета 937 "Требования по обратной продаже ценных бумаг" | 93301 ... 93310 |
93701 ... 93710 |
- переносятся на счет 933 "Требования по
поставке денежных средств" Письмо ГУ ЦБ РФ от 07.09.07 № 142-Т, п.2.16 |
| 0.1.4.3 | Остатки счета 966 "Обязательства по обратному выкупу ценных бумаг" | 96601 ... 96610 |
96301 ... 96310 |
- переносятся на счет 963 "Обязательства по
поставке денежных средств" Письмо ГУ ЦБ РФ от 07.09.07 № 142-Т, п.2.16 |
| 0.1.4.4 | Остатки счета 967 "Обязательства по обратной продаже ценных бумаг" | 96701 ... 96710 |
96501 ... 96510 |
- переносятся на счет 965 "Обязательства по
поставке ценных бумаг" Письмо ГУ ЦБ РФ от 07.09.07 № 142-Т, п.2.16 |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510