 Обеспечение не
может учитываться для целей формирования
резервов на возможные потери, если:
|
| со дня возникновения
необходимости реализации прав, вытекающих из
наличия обеспечения по ссуде, у кредитной
организации отсутствует юридическая
возможность их реализации и (или) кредитная
организация не предпринимает фактических
действий по их реализации |
| возникают основания
для признания невозможности реализовать права,
вытекающие из наличия обеспечения по ссуде, без
существенных потерь суммы (стоимости)
обеспечения |
| финансовое положение
залогодателя, одновременно являющегося
заемщиком, оценивается как плохое в течение более
180 календарных дней |
| финансовое положение
залогодателя - третьего лица не может быть
оценено как хорошее, за исключением случая,
когда ценные бумаги, являющиеся предметом залога
и относящиеся к обеспечению I или II категории
качества, находятся в закладе у кредитной
организации - кредитора и нет достаточных
оснований считать залогодателя несостоятельным
(банкротом) в течение ближайших 180
календарных дней |
| финансовое положение
лица, эмитировавшего (выпустившего) ценные
бумаги, принятые в залог, не может быть
оценено как хорошее |
Эмитентом
залоговых ценных бумаг является заемщик;
- или лицо, которое может оказывать
существенное влияние на заемщика;
- или, наоборот, заемщик может оказывать
существенное влияние на это лицо (эмитента
залоговых ценных бумаг);
- или есть третье лицо, которое может оказывать
существенное влияние как на заемщика, так и на
эмитента залоговых ценных бумаг, за исключением
случая, когда "влияющие" лица внушают
доверие Банку России |
Если в отношении
для заемщика - юридического лица выявлено хотя бы
одно из следующих обстоятельств, финансовое
положение заемщика не может быть оценено как
"хорошее" |
| наличие текущей
картотеки неоплаченных расчетных документов к
банковским счетам заемщика |
| наличие просроченной
задолженности перед федеральным бюджетом,
бюджетами субъектов Российской Федерации,
местными бюджетами и внебюджетными фондами |
| наличие просроченной
задолженности перед работниками по заработной
плате |
| наличие информации о
несоблюдении заемщиком - кредитной организацией
норматива достаточности капитала (H1) и
(или) применении Банком России к заемщику -
кредитной организации принудительных мер
воздействия в случае несоблюдения норматива
достаточности капитала (H1) за 6 и
более операционных дней в течение любых 30
последовательных операционных дней |
| наличие у заемщика
скрытых потерь (например, неликвидных запасов
готовой продукции и (или) требований, безнадежных
ко взысканию) в размере, равном или превышающем
25% его чистых активов (собственных средств
(капитала) |
| случай (случаи)
неисполнения в течение последнего года
заемщиком обязательств по иным договорам с
кредитной организацией-кредитором либо
прекращение заемщиком обязательств по иным
договорам с кредитной организацией-кредитором
предоставлением взамен исполнения
обязательства отступного в форме имущества,
которое не реализовано кредитной организацией в
течение 180 календарных дней или более |
| не предусмотренная
планом развития заемщика (бизнес-планом),
согласованным с кредитной организацией,
убыточная деятельность заемщика, приведшая к
существенному (25% и более) снижению его
чистых активов (для кредитных
организаций-собственных средств (капитала) по
сравнению с их максимально достигнутым уровнем |
| предмет залога
обременен другими обязательствами, кроме
случаев, когда обременение предмета залога не
препятствует реализации прав залогодержателя и
не оказывает влияния на стоимость реализуемого
предмета залога |
| когда финансовое
положение залогодателя или поручителя (гаранта)
существенно ухудшится в случае реализации прав
кредитора, вытекающих из предоставленного
обеспечения по ссуде (а это значит, что банкам
придется оценивать финансовое положение лица,
предоставившего обеспечение, так же как и
заемщика, и определять степень влияния
реализации залога на его финансовое положение) |
| когда по заемщику
дольше одного квартала отсутствует информация,
необходимая для осуществления анализа
финансового положения, кроме случаев, когда
залогом является заклад имущества или
гарантийный депозит |
| имеются иные
обстоятельства, которые могут существенно
препятствовать реализации банком-кредитором
прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде |
| Степень существенности при этом
определяется на основании профессионального
суждения |
| Акции кредитной организации -
кредитора не могут относиться к обеспечению,
учитываемому при формировании резерва |
| Резерв определяется с учетом
суммы (стоимости) обеспечения, предоставленного
третьим лицом, при условии, что: |
| отсутствуют
обстоятельства, которые могут привести к отказу
кредитной организации от намерения реализовать
права, вытекающие из предоставленного
обеспечения по ссуде, включая субъективные
обстоятельства (конфликт интересов сторон -
участников по договору о предоставлении ссуды и
(или) по договору об обеспечении ссуды, связь
(прямая или косвенная) третьего лица с кредитной
организацией) |
| имеются достаточные
основания полагать, что третье лицо,
предоставившее обеспечение по ссуде
(залогодатель, гарант, авалист, поручитель),
исполнит обязательства, вытекающие из
предоставленного обеспечения, и не будет
препятствовать реализации прав кредитной
организации |
| отсутствуют
обстоятельства, когда обеспечение не
учитывается для целей формирования залогов,
которые могут быть отнесены к третьему лицу,
предоставившему обеспечение |