Для осуществления расчетов по
покрытому (депонированному) аккредитиву
плательщик указывает в аккредитиве или
заявлении на открытие аккредитива номер счета
для депонирования денежных средств, открытого
исполняющим банком на балансовом счете по учету
сумм аккредитивов к оплате на основании
заявления получателя денежных средств,
составленного в произвольной форме. Номер счета
доводится исполняющим банком до сведения
получателя средств, а получателем средств - до
сведения плательщика. В случае
представления физическим лицом в банк заявления,
оба экземпляра заявления на открытие
аккредитива оформляются штампом банка с
указанием даты приема и подписью ответственного
исполнителя. Один экземпляр заявления
возвращается физическому лицу в качестве
подтверждения в получении заявления.
Второй экземпляр заявления клиента на открытие
аккредитива регистрируется банком-эмитентом в
журнале открытых аккредитивов и хранится в
документах дня вместе с аккредитивом
На основании заявления
физического лица на открытие аккредитива банк не
позже рабочего дня, следующего за днем получения
заявления, заполняет аккредитив на бланке ф. 0401063,
в который переносится указанная в заявлении
информация. Аккредитив
заполняется в соответствии с требованиями по
заполнению расчетных документов, установленными
Положением Банка России от
03.10.2002 № 2-П с учетом следующих особенностей:
- в поле аккредитива "Плательщик" банком
указывается Ф.И.О. физического лица,
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
(при его наличии);
- в поле "Сч. N " плательщика указывается
номер текущего счета физического лица, с
которого осуществляется перечисление денежных
средств;
- в поле аккредитива "Наименование товаров
(работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки
товаров (выполнения работ, оказания услуг),
грузополучатель и место назначения" банком
наряду с необходимой информацией дополнительно
производится запись о составлении аккредитива
на основании заявления физического лица с
указанием даты представления заявления.
Первый экземпляр аккредитива
оформляется подписями должностных лиц банка,
имеющих право подписи расчетных документов, и
оттиском печати банка. Учет сумм покрытых
(депонированных) аккредитивов осуществляется
банком-эмитентом на внебалансовом счете по учету
сумм выставленных аккредитивов.
Учет сумм покрытых
(депонированных) аккредитивов осуществляется
банком-эмитентом на внебалансовом счете по учету
сумм выставленных аккредитивов. Учет сумм гарантий
по непокрытым (гарантированным) аккредитивам
осуществляется банком-эмитентом на
внебалансовом счете по учету сумм гарантий,
выданных банком.
При выставлении непокрытого
(гарантированного) аккредитива поле "Сч. N
(40901)" в аккредитиве не заполняется. В случае отзыва
(полного или частичного) или изменения условий
аккредитива плательщиком представляется в банк
соответствующее распоряжение, составленное в
произвольной форме в трех экземплярах и
оформленное на всех экземплярах
собственноручной подписью. На каждом экземпляре
распоряжения, принятого банком-эмитентом,
ответственный исполнитель банка проставляет
дату, штамп банка и подпись.
Один экземпляр распоряжения помещается к
внебалансовому счету по учету сумм выставленных
аккредитивов в банке-эмитенте. Два экземпляра
распоряжения не позже рабочего дня, следующего
за днем его получения, пересылаются в
исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения
передается исполняющим банком получателю
денежных средств, другой служит основанием
возврата средств либо изменения условий
аккредитива.