Перечень нарушений

Порядок проведения ревизии ценностей
Организационные вопросы
Перечень типичных нарушений при проведении ревизии

Примерный перечень типичных нарушений, которые допускаются при проведении ревизии ценностей

Содержание нарушения	Нормативные правовые акты РФ, в том числе нормативные акты Банка России
1. Несоблюдение сроков проведения ревизий, непроведение ревизии при временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей	Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.19.12
2. Отсутствие распорядительного документа кредитной организации на проведение ревизии	Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.19.13
3. Отсутствие подписей должностных лиц кредитной организации, ответственных за сохранность ценностей, под остатками денежной наличности и других ценностей, выведенными в Книге (книгах) учета принятых и выданных ценностей, Книге (книгах) хранилища ценностей	Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.19.7, п.19.8
4. Отсутствие данных, которые обязательно должны быть отражены в акте о произведенной ревизии ценностей операционной кассы кредитной организации	Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.19.15
5. При ревизии ценностей в связи со сменой или временной сменой должностного лица, ответственного за сохранность ценностей (кассового работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала)), в акте не производились записи о передаче: - денег, находящихся в хранилище, - ценностей, находящихся в хранилище, - ключей и печатей от хранилища (денег, ценностей и ключей от сейфа)	Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.19.15, п.19.16
6. Нарушение порядка хранения актов ревизий банкнот, монеты и других ценностей операционной кассы	Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.19.15, п.19.16
7. Во внутреннем структурном подразделении кредитной организации (ее филиала) не ведется Книга хранилища ценностей в случае хранения денежной наличности в указанном подразделении	Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.19.7
8. Книга учета принятых и выданных ценностей, Книга хранилища ценностей не заверены подписями руководителя и главного бухгалтера	Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.19.7, п.19.8
9. Нарушение порядка открытия (закрытия) хранилища ценностей	Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.19.2-п.19.6
10. Другие нарушения, допускаемые кредитными организациями

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510