Порядок составления Расчета размера обязательных резервов
Составление осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации (за исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиалов кредитной организации)
В документах данные по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также следующий за ним рабочий день, указываются с учетом следующего:
(Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", п.3.2, п.3.3)
| В документах, формы которых приведены в приложениях 2-7 | Данные по состоянию на нерабочий
(выходной, праздничный) день, а также
следующий за ним рабочий день,
указываются с учетом следующего: - остатки балансовых счетов по учету резервируемых обязательств в иностранной валюте за нерабочий (выходной, праздничный) день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день. |
| Документы, формы которых приведены в приложениях 2-5 | Документы могут не
представляться в составе Расчета, в случае, если указанные документы содержат нулевые значения по всем указанным в них балансовым счетам (отдельным лицевым счетам балансовых счетов) в течение отчетного периода. В указанном случае кредитной организацией в составе Расчета представляется сообщение* об отсутствии остатков на соответствующих балансовых счетах (отдельных лицевых счетах балансовых счетов), составленное в произвольной форме. |
| Документы, формы которых приведены в приложениях 3 и 7 | Составляются в случае
использования кредитной организацией
профессионального суждения**. [Использование профессионального суждения] (могут не представляться в составе Расчета в случае неиспользования кредитной организацией профессионального суждения). |
---
Документ |
Особенности составления |
| Данные об остатках резервируемых обязательств (Форма) | При составлении документа для
его представления в электронном
виде указываются все балансовые счета второго
порядка по учету резервируемых обязательств,
участвующие в Расчете. При отсутствии остатка по балансовому счету проставляется ноль. |
| При составлении документа для его представления на бумажном носителе могут указываться балансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитной организации, за исключением тех, по которым остатки в течение отчетного периода равны нулю. | |
| Остатки отдельных лицевых счетов
балансовых счетов причисляются к
обязательствам, подлежащим
исключению из состава резервируемых
обязательств в соответствии с подпунктом 2.1.8
пункта 2.1 настоящего Положения и(или) не
подлежащим включению в состав резервируемых, на
основании профессионального суждения кредитной
организации, основанного на имеющихся у
кредитной организации первичных и иных
документах, характеризующих соответствующие
обязательства. [Обязательства, не
включаемые в состав резервируемых] (Указание Банка России от 17.12.2007 г. № 1951-У, п.1.2) |
|
| Расчет величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов (Форма) | Документ составляется в целях
определения величины наличных денежных средств
в валюте Российской Федерации в кассе кредитной
организации, исключаемых при расчете
нормативной величины обязательных резервов (код
обозначения - 202025). Указанная величина определяется исходя из фактических остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах №№ 20202, 20206, 20207, 20208, и не должна превышать 25 процентов размера (суммы) обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину. |
| Расшифровка отдельных обязательств, не подлежащих резервированию (Форма) | Документ составляется в случае
использования кредитной организацией
профессионального суждения При необходимости указанный документ может быть дополнен пояснениями. |
* Сообщение должно содержать реквизиты, позволяющие однозначно определить форму и номер приложения (формы и номера приложений), после слова "которого" дополнить словом "(которых) к Положению Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П, в связи с непредставлением которого оно направлено.
** В указанных случаях кредитной организацией в составе Расчета представляется сообщение об отсутствии остатков на соответствующих балансовых счетах (отдельных лицевых счетах балансовых счетов) либо о неприменении профессионального суждения (соответственно), составленное в произвольной форме.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510