Предыдущие|Следующие
Банковская отчетность
+------------+----------------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦ территории +-----------+-----------------+-------------+--------+
¦ по ОКАТО ¦ по ОКПО ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦ государственный ¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦ регистрационный ¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+------------+-----------+-----------------+-------------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----------+-----------------+-------------+--------+
ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на "__" ____________________ г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Наименование головной кредитной организации ______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________________
Код формы 0409801
На нерегулярной основе/Годовая
+-----+-----------+----------+------------+---------+------------+---------------+-----------+------+-----+
¦Номер¦ Полное ¦ Место ¦Фактическое ¦ Номер ¦Организации,¦Удельный вес¦Балансовая ¦Метод ¦ Вид ¦
¦ п/п ¦наименова- ¦нахождения¦ место ¦ (код) ¦ имеющие ¦акций (долей),¦ стоимость ¦консо-¦дея- ¦
¦ ¦ ние ¦участника ¦ нахождения ¦юридичес-¦пакет акций ¦принадлежащих ¦ акций ¦лида- ¦тель-¦
¦ ¦юридическо-¦ группы ¦ участника ¦кого лица¦ (долю ¦головной ¦ (долей), ¦ ции ¦ности¦
¦ ¦ го лица - ¦ (адрес) ¦ группы ¦ ¦ участия) в ¦кредитной ¦принадлежа-¦ ¦ ¦
¦ ¦ участника ¦ ¦ ¦ ¦ уставном ¦организации и¦ щих ¦ ¦ ¦
¦ ¦ группы ¦ ¦ ¦ ¦ капитале ¦(или) ¦ головной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ участника, ¦участникам ¦ кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ или ¦группы, ¦организации¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказывающие ¦(процентов с¦ и (или) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иным образом¦одним ¦участникам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ влияние на ¦десятичным ¦ группы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ его ¦знаком) или¦(тыс. руб.)¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельность¦иные способы¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦влияния на¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельность ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группы ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+----------+------------+---------+------------+---------------+-----------+------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+-----+-----------+----------+------------+---------+------------+---------------+-----------+------+-----+
¦ 0 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+----------+------------+---------+------------+---------------+-----------+------+-----+
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ______________________________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801
"Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У,
от 26.08.2008 N 2055-У)
1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников
банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется
головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и
представляется в территориальные учреждения Банка России:
в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования банковской
(консолидированной) группы. При этом допускается незаполнение граф 5 и 9
Отчета;
по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных
изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы -
нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не
позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня
получения письменного требования Банка России;
по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев после отчетной
даты.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Головными кредитными организациями банковских (консолидированных)
групп сообщается в Банк России обо всех изменениях информации, отраженной
в графах 2-7, 8, 9, 10 Отчета, за исключением случаев изменения балансовой
стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного
колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
2. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер головной кредитной
организации и участников банковской (консолидированной) группы, при этом
головной кредитной организации присваивается номер "0", участникам
банковской (консолидированной) группы - номер по порядку.
3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участников
банковской (консолидированной) группы:
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой
государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в
соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица (некредитной организации) - резидента - в
соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре
юридических лиц;
юридического лица - нерезидента (некредитной организации или
кредитной организации, не являющейся участником системы СВИФТ) - в
соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре
(соглашении или ином документе).
При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника
банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении
всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае
изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в
Отчете указывается его новое наименование, а в скобках ранее
действовавшее.
4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) участников
банковской (консолидированной) группы, указанное в их регистрационных
документах, для участника банковской (консолидированной) группы -
нерезидента - дополнительно указывается код страны его места нахождения в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения
участников банковской (консолидированной) группы, для участника банковской
(консолидированной) группы - нерезидента - дополнительно указывается код
страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 Отчета по каждому участнику банковской
(консолидированной) группы указываются:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер
кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации
кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ -
код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц (некредитных организаций) - резидентов - основной
государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым
государственным реестром юридических лиц;
для юридических лиц - нерезидентов (некредитных организаций или
кредитных организаций, не являющихся участниками системы СВИФТ) - HP.
7. В графе 6 Отчета приводится информация об участниках банковской
(консолидированной) группы, оказывающих существенное влияние на решения
органов управления других участников банковской (консолидированной)
группы. Информация об участии приводится с использованием номеров,
присвоенных участнику банковской (консолидированной) группы в графе 1
Отчета.
Если существенное влияние на участника банковской (консолидированной)
группы оказывают несколько участников банковской (консолидированной)
группы, то информация о них располагается в графе 6 Отчета в столбец.
8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий существенное
влияние головной кредитной организации и других участников банковской
(консолидированной) группы на решения, принимаемые органами управления
участника банковской (консолидированной) группы:
удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной
организации и участникам банковской (консолидированной) группы;
Д - в соответствии с условиями договора, заключаемого между
юридическими лицами, входящими в состав банковской (консолидированной)
группы;
ИО - в соответствии с правом назначать единоличный исполнительный
орган и (или) более половины состава коллегиального органа либо органа
управляемого юридического лица;
СД - в соответствии с возможностью определять избрание более половины
состава совета директоров (наблюдательного совета).
При наличии одновременно нескольких признаков существенного влияния
головной кредитной организации или других участников на решения органов
управления участника банковской (консолидированной) группы признаки в
соответствующей строке указываются последовательно, через запятую.
8.1. В графе 8 отражается балансовая стоимость акций (долей),
принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской
(консолидированной) группы, отраженная в отчетности головной кредитной
организации и (или) участников банковской (консолидированной) группы.
(п. 8.1 введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
9. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:
1 - метод полной консолидации;
2 - метод консолидации по эквивалентной стоимости;
3 - метод пропорциональной консолидации.
10. В графе 10 указывается основной вид экономической деятельности
участника банковской (консолидированной) группы в соответствии с классами,
определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической
деятельности (ОКВЭД).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Банковская отчетность
¦--------------¦-----------------------------------¦
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------¦--------¦-------¦----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------+-------+--------+-------+----------¦
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
на __________________ г.
Наименование головной кредитной организации __________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409802
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
¦-----¦-------------------------¦-----------¦----------------------------------¦--------------¦-------------¦--------¦--------¦
¦Номер¦Статьи консолидированного¦Балансовый ¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный ¦Корректировки¦ Данные ¦Данные ¦
¦ п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦результат (гр.¦ (в т.ч. ¦ на ¦на соот-¦
¦ ¦ ¦ головной ¦ ¦ 3 + гр. 4 + ¦ взаимные ¦отчетную¦ветству-¦
¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦гр. 5 + гр. 6 ¦ операции) ¦ дату ¦ющую от-¦
¦ ¦ ¦организации+-----------¦-----------¦----------+ + ...) +------¦------+(гр. 7 +¦четную ¦
¦ ¦ ¦ ¦балансовый ¦балансовый ¦балансовый¦ ¦увели-¦умень-¦гр. 8 - ¦дату ¦
¦ ¦ ¦ ¦ отчет ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦чение ¦шение ¦ гр. 9) ¦прошлого¦
¦ ¦ ¦ ¦участника А¦участника Б¦участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ ¦ I. АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 1 ¦Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 2 ¦Средства кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций в центральных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 2.1 ¦Средства в Центральном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банке Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦2.1.1¦Обязательные резервы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 3 ¦Средства в кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 4 ¦Чистые вложения в ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги, оцениваемые по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 5 ¦Чистая ссудная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 6 ¦Чистые вложения в ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги и другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовые активы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имеющиеся в наличии для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 7 ¦Инвестиции в зависимую ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 8 ¦Чистые вложения в ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги, удерживаемые до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 9 ¦Положительная деловая ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦репутация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 10 ¦Основные средства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нематериальные активы и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальные запасы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 11 ¦Прочие активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 12 ¦Всего активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ ¦ II. ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 13 ¦Кредиты, депозиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прочие средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦центральных банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦13.1 ¦Кредиты, депозиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прочие средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Центрального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 14 ¦Средства кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 15 ¦Средства клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(некредитных организаций)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦15.1 ¦Вклады физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 16 ¦Финансовые обязательства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оцениваемые по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 17 ¦Выпущенные долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 18 ¦Прочие обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 19 ¦Резервы на возможные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери по условным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам кредитного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦характера, прочим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможным потерям и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операциям с резидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦офшорных зон ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 20 ¦Всего обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ ¦ III. ИСТОЧНИКИ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 21 ¦Средства акционеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦21.1 ¦Зарегистрированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обыкновенные акции и доли¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦21.2 ¦Зарегистрированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привилегированные акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦21.3 ¦Незарегистрированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦неакционерных кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 22 ¦Собственные акции (доли),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выкупленные у акционеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 23 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 24 ¦Переоценка по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, имеющихся в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличии для продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 25 ¦Переоценка основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 26 ¦Переоценка активов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы - нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 27 ¦Нераспределенная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(непокрытые убытки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прошлых лет) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 28 ¦Прибыль (убыток) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 29 ¦Всего источников собстве-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нных средств группы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 30 ¦Доля малых акционеров ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 30.1¦Доля источников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных средств, ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежащая малым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционерам (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ ¦Прибыль (убыток) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 30.2¦отчетный период, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежащая ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(принадлежащий) малым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционерам (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 31 ¦Всего источников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 32 ¦Всего пассивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ ¦ IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 33 ¦Безотзывные обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------+
¦ 34 ¦Выданные гарантии и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦поручительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) ¦
¦-----+-------------------------+-----------+-----------+-----------+----------+--------------+------+------+--------+--------¦
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409802
"Консолидированный балансовый отчет"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У,
от 26.08.2008 N 2055-У)
1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет"
(далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30
июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября
2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876
("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005
года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5
января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной
организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной
отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N
9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля
2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка
России N 246-П).
2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской
(консолидированной) группы может использовать при включении отчетных
данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной)
группы алгоритмы, приведенные в Порядке составления и представления
отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)".
При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной)
группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в
иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и
представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета
экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
Данные участников банковской (консолидированной) группы - некредитных
организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком,
установленным Положением Банка России N 246-П.
При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5, 6
указывается полное наименование участника банковской (консолидированной)
группы. При этом буквенное отражение наименования одного и того же
участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на
протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной
отчетности. В случае изменения наименования участника банковской
(консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а
в скобках ранее действовавшее.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России
(без заполнения графы 11):
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских (консолидированных)
групп (за исключением головных кредитных организаций банковских
(консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с
широкой сетью подразделений) - не позднее 1-го месяца квартала, следующего
за отчетным;
головными кредитными организациями банковских (консолидированных)
групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью
подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала,
следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной
даты.
4. Отчет (графы 1, 2, 10, 11) публикуется и представляется головными
кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в
территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года,
следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты
опубликования годовых отчетов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Банковская отчетность
¦--------------¦-----------------------------------¦
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------¦--------¦-------¦----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------+-------+--------+-------+----------¦
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
за __________________ г.
Наименование головной кредитной организации __________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409803
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
¦------¦--------------------------¦-----------¦---------------------¦-------------¦---------------------¦--------¦---------------¦
¦Номер ¦Статьи консолидированного ¦Показатели ¦ Показатели ¦Промежуточный¦ Корректировки (в ¦ Данные ¦ Данные на ¦
¦ п/п ¦ отчета о прибылях и ¦ головной ¦ участников группы ¦ результат ¦ т.ч. доходы и ¦ на ¦соответствующую¦
¦ ¦ убытках ¦ кредитной ¦ ¦(гр. 3 + гр. ¦ расходы от взаимных ¦отчетную¦ отчетную дату ¦
¦ ¦ ¦организации¦ ¦ 4 + гр. 5) ¦ операций) ¦ дату ¦ прошлого года ¦
¦ ¦ ¦ +----------¦----------+ +----------¦----------+(гр. 6 +¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦гр. 7 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦участника ¦участника ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 8) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ А ¦ Б ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 1 ¦Процентные доходы, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 1.1 ¦От размещения средств в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 1.2 ¦От ссуд, предоставленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦клиентам (некредитным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациям) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 1.3 ¦От оказания услуг по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовой аренде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(лизингу) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 1.4 ¦От вложений в ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 2 ¦Процентные расходы, всего,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 2.1 ¦По привлеченным средствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 2.2 ¦По привлеченным средствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦клиентов (некредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 2.3 ¦По выпущенным долговым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 3 ¦Чистые процентные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(отрицательная процентная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦маржа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 4 ¦Изменение резерва на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные потери по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ссудам, ссудной и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приравненной к ней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средствам, размещенным на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦корреспондентских счетах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦а также начисленным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентным доходам, всего,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦26.08.2008 N 2055-У) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 4.1 ¦Изменение резерва на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные потери по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начисленным процентным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 5 ¦Чистые процентные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(отрицательная процентная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦маржа) после создания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резерва на возможные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 6 ¦Чистые доходы от операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с ценными бумагами, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оцениваемыми по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 7 ¦Чистые доходы от операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с ценными бумагами, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имеющимися в наличии для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 8 ¦Чистые доходы от операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с ценными бумагами, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦удерживаемыми до погашения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 9 ¦Чистые доходы от операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с иностранной валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 10 ¦Чистые доходы от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦переоценки иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты, всего, в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦26.08.2008 N 2055-У) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 10.1 ¦чистые доходы от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦переоценки иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы -нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(строка введена Указанием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ЦБ РФ от 26.08.2008 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 2055-У) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 11 ¦Доходы от участия в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уставном капитале других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 12 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 13 ¦Комиссионные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 14 ¦Изменение резерва на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные потери по ценным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагам, имеющимся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличии для продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 15 ¦Изменение резерва на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные потери по ценным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагам, удерживаемым до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 16 ¦Изменение резерва по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прочим потерям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 17 ¦Прочие операционные доходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 18 ¦Чистые доходы (расходы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 19 ¦Операционные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 20 ¦Чистые доходы от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нефинансовой деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 21 ¦Прибыль до налогообложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 22 ¦Начисленные (уплаченные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 23 ¦Доля прибыли (убытка) ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зависимой организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦после налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 24 ¦Прибыль (убыток) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 24.1 ¦Прибыль (убыток), ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(принадлежащий) группе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------+
¦ 24.2 ¦Прибыль (убыток), ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(принадлежащий) малым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционерам (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------+--------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+--------+---------------¦
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409803
"Консолидированный отчет о прибылях и убытках"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У,
от 26.08.2008 N 2055-У)
1. Отчетность по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и
убытках" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями
банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка
России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября
2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876
("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005
года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5
января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной
организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной
отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N
9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля
2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка
России N 246-П).
2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской
(консолидированной) группы может использовать при включении отчетных
данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной)
группы алгоритмы, приведенные в порядке составления и представления
отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая
форма)". При этом головная кредитная организация банковской
(консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных
символов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и
представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета
экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
Данные участников банковской (консолидированной) группы - некредитных
организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком,
установленным Положением Банка России N 246-П.
При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5
указывается полное наименование участника банковской (консолидированной)
группы. При этом буквенное отражение наименования одного и того же
участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на
протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной
отчетности. В случае изменения наименования участника банковской
(консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а
в скобках ранее действовавшее.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России
(без заполнения графы 10):
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских (консолидированных)
групп (за исключением головных кредитных организаций банковских
(консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с
широкой сетью подразделений) - не позднее 1 месяца квартала, следующего за
отчетным;
головными кредитными организациями банковских (консолидированных)
групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью
подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала,
следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной
даты.
4. Отчет (графы 1, 2, 9, 10) публикуется и представляется головными
кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в
территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года,
следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты
опубликования годовых отчетов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Банковская отчетность
¦--------------¦-----------------------------------¦
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------¦--------¦-------¦----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------+-------+--------+-------+----------¦
ОТЧЕТ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВСКОЙ
(КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование головной кредитной организации __________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409805
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
I. Собственные средства
¦------¦-------------------------------------------------------------¦---------¦
¦Номер ¦ Наименование показателя ¦ Сумма ¦
¦ п/п ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ I. Источники собственных средств ¦
+------¦-------------------------------------------------------------¦---------+
¦ 1 ¦Средства акционеров (участников) головной кредитной ¦ ¦
¦ ¦организации банковской (консолидированной) группы ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 2 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 3 ¦Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки ¦ ¦
¦ ¦прошлых лет) ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 4 ¦Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся ¦ ¦
¦ ¦в наличии для продажи ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 5 ¦Переоценка основных средств ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 6 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 7 ¦Всего по разделу I ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ II. Статьи, увеличивающие источники собственных средств ¦
+------¦-------------------------------------------------------------¦---------+
¦ 8 ¦Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные ¦ ¦
¦ ¦займы), полученные головной кредитной организацией и (или) ¦ ¦
¦ ¦участниками группы от юридических лиц (по остаточной ¦ ¦
¦ ¦стоимости) ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ III. Статьи, уменьшающие источники собственных средств ¦
+------¦-------------------------------------------------------------¦---------+
¦ 9 ¦Незарегистрированный уставный капитал головной кредитной ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в форме общества с ограниченной ¦ ¦
¦ ¦ответственностью ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 10 ¦Уставный капитал и иные источники собственных средств ¦ ¦
¦ ¦головной кредитной организации банковской ¦ ¦
¦ ¦(консолидированной) группы (их часть), для формирования ¦ ¦
¦ ¦которых использованы ненадлежащие активы ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 11 ¦Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров ¦ ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 12 ¦Положительная деловая репутация ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 13 ¦Величина недосозданных резервов на возможные потери ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 14 ¦Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше ¦ ¦
¦ ¦30 дней ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 15 ¦Вложения в акции (доли) дочерних, зависимых и совместных ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 16 ¦Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные ¦ ¦
¦ ¦займы), предоставленные головной кредитной организацией и ¦ ¦
¦ ¦(или) участниками группы юридическим лицам ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 17 ¦Всего по разделу III ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 18 ¦Всего собственных средств группы ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 19 ¦Собственные средства, принадлежащие малым акционерам ¦ ¦
¦ ¦(участникам) ¦ ¦
+------+-------------------------------------------------------------+---------+
¦ 20 ¦Всего собственных средств группы и малых акционеров ¦ ¦
¦------+-------------------------------------------------------------+---------¦
II. Значения обязательных нормативов
¦-------------------------¦-------------------------¦--------------------------¦
¦ Обязательные нормативы ¦ Фактические значения ¦Справочно: ¦
¦ ¦ ¦знаменатель (для H1) или ¦
¦ ¦ ¦числитель (для H7, H12) ¦
+-------------------------+-------------------------+--------------------------+
¦ H1 ¦ ¦ ¦
¦ H7 ¦ ¦ ¦
¦ H12 ¦ ¦ ¦
¦-------------------------+-------------------------+--------------------------¦
III. Информация о заемщиках (группе связанных заемщиков),
по которым нарушен обязательный норматив H6
¦------------------------¦----------------------¦-------------------¦----------¦
¦ Наименование заемщика ¦ Величина крупных ¦Величина кредитного¦ Значение ¦
¦ (группы связанных ¦ кредитов ¦ риска (КРЗ) ¦ ¦
¦ заемщиков) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------------------+-------------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------------------------+----------------------+-------------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------------------+-------------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------------------+-------------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------------+----------------------+-------------------+----------¦
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409805
"Отчет об обязательных нормативах банковской
(консолидированной) группы"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Отчетность по форме 0409805 "Отчет об обязательных нормативах
банковской (консолидированной) группы" составляется головными кредитными
организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в
территориальные учреждения Банка России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских (консолидированных)
групп (за исключением головных кредитных организаций банковских
(консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с
широкой сетью подразделений) - не позднее первого месяца квартала,
следующего за отчетным;
головными кредитными организациями банковских (консолидированных)
групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью
подразделений, - не позднее 8 рабочего дня второго месяца квартала,
следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев после отчетной
даты.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Банковская отчетность
¦--------------¦-----------------------------------¦
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------¦--------¦-------¦----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------+-------+--------+-------+----------¦
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на "__" ________ ____ г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
Кредитной организации _________________________________
(фирменное (полное официальное)
и сокращенное наименование)
Почтовый адрес ________________________________________
Код формы 0409806
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
¦------¦---------------------------------------------¦----------¦--------------¦
¦Номер ¦ Наименование статьи ¦Данные на ¦Данные на ¦
¦ п/п ¦ ¦ отчетную ¦соответствую- ¦
¦ ¦ ¦ дату ¦щую отчетную ¦
¦ ¦ ¦ ¦дату прошлого ¦
¦ ¦ ¦ ¦года ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ I. АКТИВЫ ¦
+------¦---------------------------------------------¦----------¦--------------+
¦ 1 ¦Денежные средства ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 2 ¦Средства кредитных организаций в Центральном ¦ ¦ ¦
¦ ¦банке Российской Федерации ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 2.1 ¦Обязательные резервы ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 3 ¦Средства в кредитных организациях ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 4 ¦Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые ¦ ¦ ¦
¦ ¦по справедливой стоимости через прибыль или ¦ ¦ ¦
¦ ¦убыток ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 5 ¦Чистая ссудная задолженность ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 6 ¦Чистые вложения в ценные бумаги и другие ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовые активы, имеющиеся в наличии для ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 6.1 ¦Инвестиции в дочерние и зависимые ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 7 ¦Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые¦ ¦ ¦
¦ ¦до погашения ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 8 ¦Основные средства, нематериальные активы и ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальные запасы ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 9 ¦Прочие активы ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 10 ¦Всего активов ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ II. ПАССИВЫ ¦
+------¦---------------------------------------------¦----------¦--------------+
¦ 11 ¦Кредиты, депозиты и прочие средства ¦ ¦ ¦
¦ ¦Центрального банка Российской Федерации ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 12 ¦Средства кредитных организаций ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 13 ¦Средства клиентов (некредитных организаций) ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 13.1 ¦Вклады физических лиц ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 14 ¦Финансовые обязательства, оцениваемые по ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости через прибыль или ¦ ¦ ¦
¦ ¦убыток ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 15 ¦Выпущенные долговые обязательства ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 16 ¦Прочие обязательства ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 17 ¦Резервы на возможные потери по условным ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам кредитного характера, прочим ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможным потерям и операциям с резидентами ¦ ¦ ¦
¦ ¦офшорных зон ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 18 ¦Всего обязательств ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 19 ¦Средства акционеров (участников) ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 20 ¦Собственные акции (доли), выкупленные у ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционеров (участников) ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 21 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 22 ¦Резервный фонд ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 23 ¦Переоценка по справедливой стоимости ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, имеющихся в наличии для ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 24 ¦Переоценка основных средств ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 25 ¦Нераспределенная прибыль (непокрытые ¦ ¦ ¦
¦ ¦убытки) прошлых лет ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 26 ¦Неиспользованная прибыль (убыток) за ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 27 ¦Всего источников собственных средств ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦
+------¦---------------------------------------------¦----------¦--------------+
¦ 28 ¦Безотзывные обязательства кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------------+----------+--------------+
¦ 29 ¦Выданные кредитной организацией гарантии и ¦ ¦ ¦
¦ ¦поручительства ¦ ¦ ¦
¦------+---------------------------------------------+----------+--------------¦
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У,
от 06.11.2008 N 2121-У)
1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая
форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с
нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными
организациями годового отчета является составной частью годового отчета и
подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка
России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих
дней после даты опубликования годового отчета.
Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после
его опубликования.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для
составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" (далее -
Разработочная таблица).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по
форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации" (далее - форма 0409101) за отчетный период не
включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной
таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по
экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом
балансовом счете, либо по статьям "Прочие активы" и "Прочие обязательства"
в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
При формировании статей Отчета кредитные организации могут
осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи
Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип
приоритета экономической сущности осуществленных операций над их
юридической формой.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с
Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409101 на
соответствующую дату, а по состоянию на 1 января - итоговым данным,
отраженным в графе 14 приложения 14 "Сводной ведомости оборотов по
отражению событий после отчетной даты" к Положению Банка России от 26
марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации",
зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта
2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России"
от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные на соответствующую
отчетную дату прошлого года.
Разработочная ТАБЛИЦА
ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
(публикуемая форма)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У,
от 06.11.2008 N 2121-У)
¦-----¦-------------------------¦----------------------------------------------¦
¦Номер¦ Наименование статьи ¦ Номера балансовых счетов в соответствии с ¦
¦ п/п ¦ бухгалтерского баланса ¦Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных¦
¦ ¦ (публикуемая форма) ¦организациях и их расшифровок в соответствии с¦
¦ ¦ ¦ формой 0409110 <1> ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ I. АКТИВЫ ¦
+-----¦-------------------------¦----------------------------------------------+
¦ 1 ¦Денежные средства ¦202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 2 ¦Средства кредитных ¦30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30204 ¦
¦ ¦организаций в Центральном¦+ 30208 + 30210 + 30215 + 30224 + 30228 + (304¦
¦ ¦банке Российской ¦(кроме 30410)) <2> - 30410 ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 2.1 ¦Обязательные резервы ¦30202 + 30204 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 3 ¦Средства в кредитных ¦20315 + 20316 + 30110 + 30114 + 30118 + 30119 ¦
¦ ¦организациях ¦+ 30213 + А/3.2 - А/3.1 <3> ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 4 ¦Чистые вложения в ценные ¦501(А - П) + 506(А - П) ¦
¦ ¦бумаги, оцениваемые по ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 5 ¦Чистая ссудная ¦20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 319 + 320(А - ¦
¦ ¦задолженность ¦П) + 321 (кроме 32115) + 322(А - П) + 323 ¦
¦ ¦ ¦(кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 32902 + ¦
¦ ¦ ¦(40111 - 40110) <4> + 40308 + 40310 + 441(А - ¦
¦ ¦ ¦П) + 442(А - П) + 443(А - П) + 444(А - П) + ¦
¦ ¦ ¦445(А - П) + 446(А - П) + 447(А - П) + 448(А -¦
¦ ¦ ¦П) + 449(А - П) + 450(А - П) + 451(А - П) + ¦
¦ ¦ ¦452(А - П) + 453(А - П) + 454(А - П) + 455(А -¦
¦ ¦ ¦П) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + ¦
¦ ¦ ¦458 (кроме 45818) + 460(А - П) + 461(А - П) + ¦
¦ ¦ ¦462(А - П) + 463(А - П) + 464(А - П) + 465(А -¦
¦ ¦ ¦П) + 466(А - П) + 467(А - П) + 468(А - П) + ¦
¦ ¦ ¦469(А - П) + 470(А - П) + 471(А - П) + 472(А -¦
¦ ¦ ¦П) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 47410 + ¦
¦ ¦ ¦477(А - П) + 478(А - П) + 512(А - П) + 513(А -¦
¦ ¦ ¦П) + 514(А - П) + 515(А - П) + 516 (кроме ¦
¦ ¦ ¦51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810)¦
¦ ¦ ¦+ 519 (кроме 51910) + 60315 + А/5.1 <3> - ¦
¦ ¦ ¦А/3.2 - А/5.2 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 6 ¦Чистые вложения в ценные ¦502(А - П) + 507(А - П) + 601(А - П)+ ¦
¦ ¦бумаги и другие ¦602(А - П) + А50505/6.1 - А50507/6.2 + ¦
¦ ¦финансовые активы, ¦А50719/17 ¦
¦ ¦имеющиеся в наличии для ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 6.1 ¦Инвестиции в дочерние и ¦601(А - П) + А/6.4 - А60206/6.3 ¦
¦ ¦зависимые организации ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 7 ¦Чистые вложения в ценные ¦503(А - П) + 505(А - П) - А50505/6.1 + ¦
¦ ¦бумаги, удерживаемые до ¦А50507/6.2 + А50319/17 ¦
¦ ¦погашения ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 8 ¦Основные средства, ¦604(А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609(А¦
¦ ¦нематериальные активы и ¦- П) + 610 ¦
¦ ¦материальные запасы ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 9 ¦Прочие активы ¦20308 + 20319 + 20320 + 30211 + (30221 - ¦
¦ ¦ ¦30222) <5> + (30233 - 30232) <5> + 303 <5> + ¦
¦ ¦ ¦30602 + 325(А - П) + 40311 + (40313 - 40312) ¦
¦ ¦ ¦<5> + (40908 - 40907) <5> + 459(А - П) + ¦
¦ ¦ ¦474(А) (кроме 47402, 47410) + 479(А - П) + ¦
¦ ¦ ¦509(А - П) + 52503 + 603(А) (кроме 60315) + ¦
¦ ¦ ¦614 - 30226 + А30226/3.1 + ¦
¦ ¦ ¦А40109/9.1 - А/9.2 ¦
¦ ¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 10 ¦Всего активов ¦ст. 1 + ст. 2 + ст. 3 + ст. 4 + ст. 5 + ст. 6 ¦
¦ ¦ ¦+ ст. 7 + ст. 8 + ст. 9 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ II. ПАССИВЫ ¦
+-----¦-------------------------¦----------------------------------------------+
¦ 11 ¦Кредиты, депозиты и ¦312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901 ¦
¦ ¦прочие средства ¦ ¦
¦ ¦Центрального банка ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 12 ¦Средства кредитных ¦20313 + 20314 + 301(П) (кроме 30126) + 30230 +¦
¦ ¦организаций ¦30231 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 ¦
¦ ¦ ¦+ 31802 + 31803 + А/12 - А/14.1 ¦
¦ ¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 13 ¦Средства клиентов ¦20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 ¦
¦ ¦(некредитных ¦+ 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + ¦
¦ ¦организаций) ¦40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.1 - ¦
¦ ¦ ¦А40109/9.1) + (40110 - 40111) <4> + 40116 + ¦
¦ ¦ ¦402 + 403(П) (кроме 40312) + 404 + 405 + 406 +¦
¦ ¦ ¦407 + 408 + 409(П) (кроме 40907) + 410 + 411 +¦
¦ ¦ ¦412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 ¦
¦ ¦ ¦+ 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + ¦
¦ ¦ ¦428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 ¦
¦ ¦ ¦+ 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47409 ¦
¦ ¦ ¦+ 47418 + 476 - А/12 - А/14.2 ¦
¦ ¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦13.1 ¦Вклады физических лиц ¦40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 423 + 426 + ¦
¦ ¦ ¦47603 + 47605 + 47608 + 47609 - часть А/14.2 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 14 ¦Финансовые ¦А/14.1 + А/14.2 ¦
¦ ¦обязательства, ¦ ¦
¦ ¦оцениваемые по ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 15 ¦Выпущенные долговые ¦520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, ¦
¦ ¦обязательства ¦52405, 52407) ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 16 ¦Прочие обязательства ¦(30222 - 30221) <5> + (30232 - 30233) <5> + ¦
¦ ¦ ¦303 <5> + (304 (кроме 30410) <2> + 30603 + ¦
¦ ¦ ¦30604 + (40312 - 40313) <5> + (40907 - 40908) ¦
¦ ¦ ¦<5> + 47403 + 47405 + 47407 + 47411 + 47412 + ¦
¦ ¦ ¦47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 47426 + 504 + ¦
¦ ¦ ¦52402 + 52405 + 52407 + 52501 + 603(П) (кроме ¦
¦ ¦ ¦60324, 60348) + 60806 + 613 ¦
¦ ¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 17 ¦Резервы на возможные ¦20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311+ 32403 +¦
¦ ¦потери по условным ¦45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 ¦
¦ ¦обязательствам ¦+ 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + ¦
¦ ¦кредитного характера, ¦60324 + 60348 + А/17 <3> - А20321/3.1 - ¦
¦ ¦прочим возможным потерям ¦А30126/3.1 - А/5.2 - А/9.2 ¦
¦ ¦и операциям с ¦ ¦
¦ ¦резидентами офшорных зон ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 18 ¦Всего обязательств ¦ст. 11 + ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ¦
¦ ¦ ¦ст. 16 + ст. 17 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ¦
+-----¦-------------------------¦----------------------------------------------+
¦ 19 ¦Средства акционеров ¦102 за исключением части ¦
¦ ¦(участников) ¦незарегистрированного уставного ¦
¦ ¦ ¦капитала ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 20 ¦Собственные акции ¦105 ¦
¦ ¦(доли), выкупленные у ¦ ¦
¦ ¦акционеров (участников) ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 21 ¦Эмиссионный доход ¦10602 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 22 ¦Резервный фонд ¦10701 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 23 ¦Переоценка по ¦10603 - 10605 ¦
¦ ¦справедливой стоимости ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, имеющихся ¦ ¦
¦ ¦в наличии для продажи ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 24 ¦Переоценка основных ¦10601 ¦
¦ ¦средств ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 25 ¦Нераспределенная прибыль ¦108 - 109 + (707(П) - 707(А) + 70801 - ¦
¦ ¦(непокрытые убытки) ¦70802)*(6) ¦
¦ ¦прошлых лет ¦ ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 26 ¦Неиспользованная прибыль ¦По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 ¦
¦ ¦(убыток) за отчетны ¦октября: ¦
¦ ¦период ¦706(П-А) ¦
¦ ¦ ¦По состоянию на 1 января: ¦
¦ ¦ ¦70801 - 70802 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 27 ¦Всего источников ¦Ст. 19 - ст. 20 + ст. 21 + ст. 22 + ¦
¦ ¦собственных средств ¦ст. 23 + ст. 24 + ст. 25 + ст. 26 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦
+-----¦-------------------------¦----------------------------------------------+
¦ 28 ¦Безотзывные обязательства¦91003 + 91004 + 91010 + 91314 + 91316 + 91317 ¦
¦ ¦кредитной организации ¦+ 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 ¦
+-----+-------------------------+----------------------------------------------+
¦ 29 ¦Выданные кредитной ¦91315 ¦
¦ ¦организацией гарантии и ¦ ¦
¦ ¦поручительства ¦ ¦
¦-----+-------------------------+----------------------------------------------+
--------------------------------
<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы
формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма).
<2> Балансовый счет N 304 (кроме 30410) включается в статью "Средства
кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации", если
складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если
пассивное.
<3> Для формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая
форма) банками используются расшифровки балансовых счетов формы отчетности
0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной
организации" (далее - форма 0409110), первая цифра кода которых после
знака "/" совпадает с номером статьи баланса. Например, запись "А/3.1"
означает, что при формировании статьи "Средства в кредитных организациях"
используется сумма всех корректировок, оканчивающихся на "/3.1", то есть:
(А20321/3.1 + А30126/3.1 + А30226/3.1). Небанковские кредитные организации
для формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)
используют подходы, предусмотренные формой 0409110, для банков.
<4> Балансовые счета N 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая
ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью
"Средства клиентов (некредитных организаций)" - если пассивное.
<5> Балансовые счета N 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40313 и
40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы", если
складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если
пассивное.
<6> Используется только для Отчета по состоянию на 1 апреля.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Банковская отчетность
¦--------------¦-----------------------------------¦
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------¦--------¦-------¦----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------+-------+--------+-------+----------¦
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У,
от 06.11.2008 N 2121-У)
за "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации ____________________
Почтовый адрес ________________________________________
Код формы 0409807
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
¦-----¦---------------------------------------------¦----------¦---------------¦
¦Номер¦ Наименование статьи ¦Данные за ¦ Данные за ¦
¦ п/п ¦ ¦ отчетный ¦соответствующий¦
¦ ¦ ¦ период ¦период прошлого¦
¦ ¦ ¦ ¦ года ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1 ¦Процентные доходы, всего, ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1.1 ¦От размещения средств в кредитных ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1.2 ¦От ссуд, предоставленных клиентам ¦ ¦ ¦
¦ ¦(некредитным организациям) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1.3 ¦От оказания услуг по финансовой аренде ¦ ¦ ¦
¦ ¦(лизингу) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1.4 ¦От вложений в ценные бумаги ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 2 ¦Процентные расходы, всего, ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 2.1 ¦По привлеченным средствам кредитных ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 2.2 ¦По привлеченным средствам клиентов ¦ ¦ ¦
¦ ¦(некредитных организаций) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 2.3 ¦По выпущенным долговым обязательствам ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 3 ¦Чистые процентные доходы (отрицательная ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентная маржа) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 4 ¦Изменение резерва на возможные потери по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ссудам, ссудной и приравненной к ней ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности, средствам, размещенным ¦ ¦ ¦
¦ ¦на корреспондентских счетах, а также ¦ ¦ ¦
¦ ¦начисленным процентным доходам, всего, ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦
¦ ¦(в ред.Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 4.1 ¦Изменение резерва на возможные потери по ¦ ¦ ¦
¦ ¦начисленным процентным доходам ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 5 ¦Чистые процентные доходы (отрицательная ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентная маржа) после создания резерва на ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные потери ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 6 ¦Чистые доходы от операций с ценными бумагами,¦ ¦ ¦
¦ ¦оцениваемыми по справедливой стоимости через ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль или убыток ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 7 ¦Чистые доходы от операций с ценными бумагами,¦ ¦ ¦
¦ ¦имеющимися в наличии для продажи ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 8 ¦Чистые доходы от операций с ценными бумагами,¦ ¦ ¦
¦ ¦удерживаемыми до погашения ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 9 ¦Чистые доходы от операций с иностранной ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютой ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 10 ¦Чистые доходы от переоценки иностранной ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 11 ¦Доходы от участия в капитале других ¦ ¦ ¦
¦ ¦юридических лиц ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 12 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 13 ¦Комиссионные расходы ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 14 ¦Изменение резерва на возможные потери по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценным бумагам, имеющимся в наличии для ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 15 ¦Изменение резерва на возможные потери по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценным бумагам, удерживаемым до погашения ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 16 ¦Изменение резерва по прочим потерям ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 17 ¦Прочие операционные доходы ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 18 ¦Чистые доходы (расходы) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 19 ¦Операционные расходы ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 20 ¦Прибыль (убыток) до налогообложения ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 21 ¦Начисленные (уплаченные) налоги ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 22 ¦Прибыль (убыток) после налогообложения ¦ ¦ ¦
¦-----+---------------------------------------------+----------+---------------¦
¦ 23 ¦Выплаты из прибыли после налогообложения, ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего, в том числе ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 23.1¦Распределение между акционерами ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участниками) в виде дивидендов ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 23.2¦Отчисления на формирование и пополнение ¦ ¦ ¦
¦ ¦резервного фонда ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 24 ¦Неиспользованная прибыль (убыток) за ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409807
"Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У,
от 06.11.2008 N 2121-У)
1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря
отчетного года в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
составления кредитными организациями годового отчета является составной
частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными
организациями (включая небанковские кредитные организации) в
территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их
деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового
отчета.
Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после
его опубликования.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для
составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее -
Разработочная таблица).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
В случае если остатки по каким-либо символам отчетности по
форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее -
форма 0409102) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их
отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той
статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует
операции на этом символе, либо по статьям "Прочие операционные доходы" или
"Операционные расходы".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
При формировании статей Отчета кредитные организации могут
осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем
это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета
экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с
Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409102, а по
состоянию на 1 января - данным графы 6 регистра (документа) синтетического
учета Отчет о прибылях и убытках, составляемого по форме приложения 4 к
Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции
Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года
N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31
октября 2007 года N 60).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные за соответствующий
период прошлого года.
РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА
ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У,
от 06.11.2008 N 2121-У)
+-----¦------------------------------¦-----------------------------------------+
¦Номер¦ Наименование статьи отчета о ¦Символы формы 0409102 и их расшифровки в ¦
¦ п/п ¦ прибылях и убытках ¦ соответствии с формой 0409110 <1> ¦
¦ ¦ (публикуемая форма) ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 1 ¦Процентные доходы, всего, ¦сумма строк 1.1 - 1.4 ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 1.1 ¦От размещения средств в ¦11118 + 11119 + 11215 + 11216 + 11217 + ¦
¦ ¦кредитных организациях ¦113 + 114 + 11603 + 11607 + S17101/1.1 + ¦
¦ ¦ ¦S17201/1.1 ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 1.2 ¦От ссуд, предоставленных ¦111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме ¦
¦ ¦клиентам (не кредитным ¦11215, 11216, 11217) + 116 (кроме ¦
¦ ¦организациям) ¦11603, 11607) + 12401 + S12406/1.2 + ¦
¦ ¦ ¦S16203/1.2 + 17101 - S17101/1.1 + ¦
¦ ¦ ¦17201 - S17201/1.1 ¦
¦ ¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 ¦
¦ ¦ ¦N 2055-У) ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 1.3 ¦От оказания услуг по ¦12405 ¦
¦ ¦финансовой аренде (лизингу) ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 1.4 ¦От вложений в ценные бумаги ¦115 ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 2 ¦Процентные расходы, всего, ¦сумма строк 2.1 - 2.3 ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 2.1 ¦По привлеченным средствам ¦211 (кроме 21104) + 21210 + 21211 + 21315¦
¦ ¦кредитных организаций ¦+ 21316 + 21317 + 21415 + 21416 + 21417 +¦
¦ ¦ ¦S27101/2.1 + S27201/2.1 ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 2.2 ¦По привлеченным средствам ¦21104 + 212 (кроме 21210, 21211) + 213 ¦
¦ ¦клиентов (не кредитных ¦(кроме 21315, 21316, 21317) + 214 (кроме ¦
¦ ¦организаций) ¦21415, 21416, 21417) + 215 + 216 + ¦
¦ ¦ ¦+ 217 + 22201 + 27101 - S27101/2.1 + ¦
¦ ¦ ¦27201 - S27201/2.1 ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 2.3 ¦По выпущенным долговым ¦218 ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 3 ¦Чистые процентные доходы ¦ст. 1 - ст. 2 ¦
¦ ¦(отрицательная процентная ¦ ¦
¦ ¦маржа) ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 4 ¦Изменение резерва на возможные¦часть <2> 16305 - часть 25302 ¦
¦ ¦потери по ссудам, ссудной и ¦ ¦
¦ ¦приравненной к ней ¦ ¦
¦ ¦задолженности, средствам, ¦ ¦
¦ ¦размещенным на ¦ ¦
¦ ¦корреспондентских счетах, ¦ ¦
¦ ¦а также начисленным процентным¦ ¦
¦ ¦доходам, всего, в том числе: ¦ ¦
¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от ¦ ¦
¦ ¦26.08.2008 N 2055-У) ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 4.1 ¦Изменение резерва на возможные¦S16305/4.1 + S16305/4.2 - S25302/4.1 - ¦
¦ ¦потери по начисленным ¦S25302/4.2 ¦
¦ ¦процентным доходам ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 5 ¦Чистые процентные доходы ¦ст. 3 + ст. 4 ¦
¦ ¦(отрицательная процентная ¦ ¦
¦ ¦маржа) после создания резерва ¦ ¦
¦ ¦на возможные потери ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 6 ¦Чистые доходы от операций с ¦часть <2> 131 + часть 15101 + 152 + 161 -¦
¦ ¦ценными бумагами, оцениваемыми¦часть 231 - часть 24101 - 242 - 251 ¦
¦ ¦по справедливой стоимости ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 7 ¦Чистые доходы от операций с ¦часть 131 + ост. часть 15101 - часть 231 ¦
¦ ¦ценными бумагами, имеющимися в¦- ост. часть 24101 ¦
¦ ¦наличии для продажи ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 8 ¦Чистые доходы от операций с ¦ост. часть 131 - ост. часть 231 ¦
¦ ¦ценными бумагами, ¦ ¦
¦ ¦удерживаемыми до погашения ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 9 ¦Чистые доходы от операций с ¦122 - 221 ¦
¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 10 ¦Чистые доходы от переоценки ¦15102 - 24102 ¦
¦ ¦иностранной валюты ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 11 ¦Доходы от участия в капитале ¦141 + 142 + 143 + 144 ¦
¦ ¦других юридических лиц ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 12 ¦Комиссионные доходы ¦121 + 123 + 162 - S16203/1.2 ¦
¦ ¦ ¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 ¦
¦ ¦ ¦N 2055-У) ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 13 ¦Комиссионные расходы ¦252 ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 14 ¦Изменение резерва на возможные¦часть 16305 - часть S16305/4.2 - часть ¦
¦ ¦потери по ценным бумагам, ¦25302 + часть S25302/4.2 ¦
¦ ¦имеющимся в наличии для ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 15 ¦Изменение резерва на возможные¦часть 16305 - часть S16305/4.2 - часть ¦
¦ ¦потери по ценным бумагам, ¦25302 + часть S25302/4.2 ¦
¦ ¦удерживаемым до погашения ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 16 ¦Изменение резерва по прочим ¦ост. часть 16305 - ост. часть 25302 <3> ¦
¦ ¦потерям ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 17 ¦Прочие операционные доходы ¦124 (кроме 12401, 12405) + 132 + 15103 + ¦
¦ ¦ ¦163 (кроме 16305) + 171 (кроме 17101) + ¦
¦ ¦ ¦17202 + 17203 + 173 - S12406/1.2 ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 18 ¦Чистые доходы (расходы) ¦ст. 5 + ст. 6 + ст. 7 + ст. 8 + ст. 9 + ¦
¦ ¦ ¦ст. 10 + ст. 11 + ст. 12 - ст. 13 + ст. ¦
¦ ¦ ¦14 + ст. 15 + ст. 16 + ст. 17 ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 19 ¦Операционные расходы ¦222 (кроме 22201) + 232 + 24103 + 25301 +¦
¦ ¦ ¦25303 + 261 + 262 + 263 + 264 (кроме ¦
¦ ¦ ¦26411) + 271 (кроме 27101) + 272 (кроме ¦
¦ ¦ ¦27201) + 273 ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 20 ¦Прибыль (убыток) до ¦ ст. 18 - ст. 19 ¦
¦ ¦налогообложения ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 21 ¦Начисленные (уплаченные) ¦28101 + 26411 ¦
¦ ¦налоги ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 22 ¦Прибыль (убыток) после ¦ст. 20 - ст. 21 ¦
¦ ¦налогообложения ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 23 ¦Выплаты из прибыли после ¦ст. 23.1 + ст. 23.2 ¦
¦ ¦налогообложения, всего, в ¦ ¦
¦ ¦том числе ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 23.1¦Распределение между ¦32001 ¦
¦ ¦акционерами (участниками) ¦ ¦
¦ ¦в виде дивидендов ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 23.2¦Отчисления на формирование ¦32002 ¦
¦ ¦и пополнение резервного ¦ ¦
¦ ¦фонда ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
¦ 24 ¦Неиспользованная прибыль ¦ст. 22 - ст. 23 ¦
¦ ¦(убыток) за отчетный ¦ ¦
¦ ¦период ¦ ¦
+-----+------------------------------+-----------------------------------------+
--------------------------------
<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы
формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма).
Для формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая
форма) банками используются расшифровки символов формы отчетности 0409110
"Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации"
(далее - форма 0409110). Небанковские кредитные организации для
формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)
используют подходы, предусмотренные формой 0409110, для банков.
<2> Здесь и далее слово "часть" обозначает, что соответствующий
символ (расшифровка символа) формы 0409102 включается в какую-либо статью
Разработочной таблицы только в той части, которая по экономическому
содержанию соответствует наименованию статьи.
<3> Символы 16305 и 25302 формы 0409102 включаются в статью
"Изменение резерва по прочим потерям" в части доходов (расходов) по
восстановлению (созданию) резервов на возможные потери в соответствии с
Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и
размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с
резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от
27 июля 2005 года N 38), а также Положением Банка России от 20 марта 2006
года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник
Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39), за
исключением доходов (расходов) по резервам на возможные потери по
средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также резервов на
возможные потери по ценным бумагам, отраженным по статьям "Изменение
резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи" и "Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
Банковская отчетность
+------------+--------------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦ территории +------+--------------+-----------------+----------+
¦ по ОКАТО ¦ по ¦ основной ¦ регистрационный ¦ БИК ¦
¦ ¦ ОКПО ¦государствен- ¦ номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ный ¦ (/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрацион- ¦ номер) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ный номер ¦ ¦ ¦
+------------+------+--------------+-----------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+------+--------------+-----------------+----------+
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА,
ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ
(публикуемая форма) по состоянию на 1___года
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
Кредитной организации ___________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес __________________________________________________________
Код формы 0409808
Квартальная
-------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦Номер ¦ Наименование показателя ¦Данные на¦ Прирост ¦ Данные на ¦
¦ п/п ¦ ¦ начало ¦ (+)/ ¦соответству-¦
¦ ¦ ¦отчетного¦ снижение ¦ ющую дату ¦
¦ ¦ ¦ периода ¦ (-) за ¦ отчетного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ отчетный ¦ периода ¦
¦ ¦ ¦ ¦ период ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1 ¦Собственные средства¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитал), (тыс. руб.), всего,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.1 ¦Уставный капитал кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.1.1 ¦Номинальная стоимость¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зарегистрированных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обыкновенных акций (долей) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.1.2 ¦Номинальная стоимость¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зарегистрированных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привилегированные# акций ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.1.3 ¦Незарегистрированная величина¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦неакционерных кредитных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.2 ¦Собственные акции (доли),¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выкупленные у акционеров¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.3 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.4 ¦Резервный фонд кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.5 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(непокрытые убытки): ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.5.1.¦прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.5.2.¦отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.6 ¦Нематериальные активы ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.7 ¦Субординированный кредит¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(займ, депозит, облигационный¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦займ) по остаточной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.8 ¦Источники (часть источников)¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала, для формирования¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦которых инвесторами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованы ненадлежащие¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активы ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 2 ¦Нормативное значение¦ ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦достаточности собственных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала),¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(процентов) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 3 ¦Фактическое значение¦ ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦достаточности собственных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала),¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(процентов) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4 ¦Фактически сформированные¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резервы на возможные потери¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(тыс. руб.), всего, в том¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4.1 ¦по ссудам, ссудной и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приравненной к ней¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4.2 ¦по иным активам, по которым¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦существует риск понесения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потерь, и прочим потерям ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4.3 ¦по условным обязательствам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитного характера,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отраженным на внебалансовых¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетах и срочным сделкам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4.4 ¦под операции с резидентами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦офшорных зон ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+-------------
Раздел "Справочно":
1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам
в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _________ , в том числе вследствие:
1.1. выдачи новых ссуд ________ ;
1.2. изменения качества ссуд _________ ;
1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к
рублю, установленного Банком России ________ ;
1.4. иных причин _________ ;
2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам
в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _________ , в том числе вследствие:
2.1. списания безнадежных ссуд _________ ;
2.2. погашения ссуд __________ ;
2.3. изменения качества ссуд _________ ;
2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к
рублю, установленного Банком России ________ ;
2.5. иных причин _________ .
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808
"Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на
покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности
капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления
кредитными организациями годового отчета является составной частью
годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными
организациями (включая небанковские кредитные организации) в
территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их
деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового
отчета.
Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после
его опубликования.
Раздел "Справочно:" составляется, публикуется и представляется
кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, начиная с отчетности по
состоянию на 1 апреля 2009 года.
2. Строки 1.1-1.8 Отчета заполняются на основе формы отчетности
0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" на соответствующую
отчетную дату. По состоянию на 1 января заполняются на основе данных
годового отчета, составленного в соответствии с нормативным актом Банка
России о порядке составления кредитными организациями годового отчета, и в
соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О
методике определения собственных средств (капитала кредитных организаций",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта
2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26
июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778 ("Вестник Банка
России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта
2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года
N 71).
3. По строкам 2 и 3 Отчета отражаются соответственно нормативное и
фактическое значение достаточности собственных средств (капитала),
рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004
года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27
августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года
N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля
2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года
N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля
2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19,
от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006
года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30
апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36). Значения приводятся с
одним десятичным знаком после запятой.
4. По строке 4 Отчета отражается общая (совокупная) величина
сформированных кредитной организацией резервов на возможные потери, в том
числе:
по строке 4.1 и в разделе "Справочно:" Отчета величина резерва на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,
сформированного в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004
года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27
декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008
года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня
2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4
мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года
N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008
года N 28, от 9 июля 2008 года N 36), а также резерва по# возможные потери
по требованиям по получению процентных доходов, сформированного в
соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25
апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года
N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260 ("Вестник Банка России" от 4 мая
2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69,
от 17 сентября 2008 года N 49) (далее - Положение Банка России N 283-П);
по строке 4.2 величина резерва на возможные потери по иным активам,
по которым существует риск понесения потерь и прочим потерям,
сформированного в соответствии с Положением Банка России N 283-П;
по строке 4.3. величина резерва на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и
срочным сделкам, сформированного в соответствии с Положением Банка России
N 283-П;
по строке 4.4 Отчета величина резерва на возможные потери по
операциям с резидентами офшорных зон, сформированного в соответствии с
Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и
размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с
резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от
27 июля 2005 года N 38).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Банковская отчетность
¦--------------¦-----------------------------------¦
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------¦--------¦-------¦----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------+-------+--------+-------+----------¦
СВЕДЕНИЯ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ
(КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ, УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ И ВЕЛИЧИНЕ СФОРМИРОВАННЫХ РЕЗЕРВОВ
НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ
на _________________ года
Наименование головной кредитной организации ___________
Почтовый адрес ________________________________________
Код формы 0409812
Годовая
¦-----¦---------------------------------------------¦----------¦---------------¦
¦Номер¦ Наименование статьи ¦Данные за ¦ Данные за ¦
¦ п/п ¦ ¦ отчетный ¦соответствующий¦
¦ ¦ ¦ период ¦период прошлого¦
¦ ¦ ¦ ¦ года ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1 ¦Состав участников банковской ¦ ¦ ¦
¦ ¦(консолидированной) группы: ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1.1 ¦_____________ (наименование участника группы)¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1.2 ¦_____________ (наименование участника группы)¦ ¦ ¦
¦ ¦(процент акций (долей)) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 1.n ¦_____________ (наименование участника группы)¦ ¦ ¦
¦ ¦(процент акций (долей)) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 2 ¦Сведения об уровне достаточности собственных ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств и величине сформированных группой ¦ ¦ ¦
¦ ¦резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных¦ ¦ ¦
¦ ¦активов ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 2.1 ¦Величина собственных средств, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 2.2 ¦Нормативное значение показателя достаточности¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных средств, процент ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 2.3 ¦Фактическое значение показателя достаточности¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных средств, процент ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+----------+---------------+
¦ 2.4 ¦Величина фактически сформированного резерва ¦ ¦ ¦
¦ ¦на возможные потери, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
¦-----+---------------------------------------------+----------+---------------¦
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ г.
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской
(консолидированной) группы, уровне достаточности
собственных средств и величине сформированных
резервов на покрытие сомнительных ссуд
и иных активов"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
1. Отчетность по форме 0409812 "Сведения о составе участников
банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных
средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и
иных активов" (далее - Отчет) составляется головной кредитной организацией
банковской (консолидированной) группы по состоянию на 1 января года,
следующего за отчетным, и подлежит опубликованию. Публикуется и
представляется в территориальные учреждения Банка России головной
кредитной организацией банковской (консолидированной) группы по состоянию
на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после
даты опубликования годового консолидированного отчета.
2. В пункте 1 Отчета указывается полное наименование участников
банковской (консолидированной) группы и удельный вес акций (долей)
участника, принадлежащих головной кредитной организации и (или) другим
участникам банковской (консолидированной) группы. В случае если головная
кредитная организация и (или) другие участники банковской
(консолидированной) группы оказывают влияние на решения органов управления
участника банковской (консолидированной) группы иным образом, то данные по
такому участнику в графах 3 и 4 не указываются.
Количество строк (n) соответствует количеству участников банковской
(консолидированной) группы.
3. По строкам 2.2 и 2.3 Отчета отражаются соответственно нормативное
и фактическое значения показателя достаточности собственных средств
банковской (консолидированной) группы в соответствии с Положением Банка
России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной
кредитной организацией банковской (консолидированной) группы
консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N
6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004
года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44).
Значения приводятся с одним десятичным знаков после запятой.
4. По строке 2.4 Отчета отражаются величины фактически сформированных
резервов на возможные потери в целом по группе.
Банковская отчетность
---------+-------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦террито-+------+---------------+-------------+------+
¦ рии по ¦ по ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ОКАТО ¦ ОКПО ¦государственный¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+-------
Сведения об обязательных нормативах
(публикуемая форма)
по состоянию на 1 января ____ года
(введена Указанием ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
Кредитной организации ___________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес __________________________________________________________
Код формы 0409813
Годовая
Процент
------+-----------------------------+--------+--------------------------+
¦Номер¦ Наименование показателя ¦Нормати-¦ Фактическое значение ¦
¦ п/п ¦ ¦ вное +------------+-------------+
¦ ¦ ¦значение¦на отчетную ¦на предыдущую¦
¦ ¦ ¦ ¦ дату ¦отчетную дату¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 1 ¦Достаточность собственных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала) банка (Н1)¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 2 ¦Показатель мгновенной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидности банка (Н2) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 3 ¦Показатель текущей¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидности банка (Н3) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 4 ¦Показатель долгосрочной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидности банка (Н4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+--------+---+---------+---+
¦ 5 ¦Показатель максимального¦ ¦Максима-¦ ¦Максима- ¦ ¦
¦ ¦размера риска на одного¦ ¦льное ¦ ¦льное ¦ ¦
¦ ¦заемщика или группу связанных¦ +--------+---+---------+---+
¦ ¦заемщиков (Н6) ¦ ¦Минима- ¦ ¦Минималь-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦льное ¦ ¦ное ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+--------+---+---------+---+
¦ 6 ¦Показатель максимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦размера крупных кредитных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рисков (Н7) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 7 ¦Показатель максимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦размера кредитов, банковских¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гарантий и поручительств,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленных банком своим¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участникам (акционерам)¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(Н9.1) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 8 ¦Показатель совокупной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦величины риска по инсайдерам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка (Н10.1) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 9 ¦Показатель использования¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных средств¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитала) банка для¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретения акций (долей)¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦других юридических лиц (Н12) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 10 ¦Показатель соотношения суммы¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидных активов сроком¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнения в ближайшие 30¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦календарных дней к сумме¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств РНКО (Н15) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 11 ¦Показатель максимальной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совокупной величины кредитов¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦клиентам - участникам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов на завершение¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов (Н16) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 12 ¦Показатель предоставления¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦РНКО от своего имени и за¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦свой счет кредитов заемщикам,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кроме клиентов - участников¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов (Н16.1) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 13 ¦Показатель минимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соотношения размера¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленных кредитов с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ипотечным покрытием и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных средств¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитала) (H17) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 14 ¦Показатель минимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соотношения размера¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ипотечного покрытия и объема¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦эмиссии облигаций с ипотечным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦покрытием (H18) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 15 ¦Показатель максимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соотношения совокупной суммы¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации - эмитента перед¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиторами, которые в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствии с федеральными¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законами имеют приоритетное¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦право на удовлетворение своих¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦требований перед владельцами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦облигаций с ипотечным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦покрытием, и собственных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала) (H19) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+--------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409813
"Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом
Банка России о порядке составления кредитными организациями годового
отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию.
Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих
дней после даты опубликования годового отчета.
2. Отчет заполняется на основе данных, определенных в соответствии с
Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных
нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской
Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14
марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года
N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря
2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907
("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004
года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от
31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года
N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля
2008 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Инструкцией
Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах
кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации
5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года
N 9704 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30, от 13 апреля 2005
года N 19, от 4 июля 2007 года N 38), Инструкцией Банка России от 26
апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках
расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах
расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления
Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года
N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006
года N 32, от 22 августа 2007 года N 47, от 17 декабря 2007 года N 69) и
нормативным актом Банка России об особенностях пруденциального
регулирования деятельности небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитные и кредитные операции.
3. По строке 5 Отчета отражается максимальное и минимальное
фактическое значение показателя максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), определенного в соответствии
с Инструкцией Банка России N 110-И, из 10 самых больших значений Н6 по
заемщикам (группам связанных заемщиков), являющихся кредитными
организациями, и из 20 - по заемщикам (группам связанных заемщиков)
некредитных организаций.
4. Отчет подлежит заполнению кредитной организацией только в части
показателей, которые она рассчитывает исходя из характера свой
деятельности (банк, расчетная небанковская кредитная организация,
небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные
операции).
Пример. Банк, не осуществляющий эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием, заполняет Отчет по следующему кругу показателей:
Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1);
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2);
Показатель текущей ликвидности банка (Н3);
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4);
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6);
Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1);
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).
Банковская отчетность
---------+------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦террито-+------+---------------+-------------+-----+
¦ рии по ¦ по ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ОКАТО ¦ ОКПО ¦государственный¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+------
Отчет о движении денежных средств
(публикуемая форма)
за ______________ г.
(отчетный год)
(введена Указанием ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
Кредитной организации ___________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес __________________________________________________________
Код формы 0409814
Годовая
тыс. руб.
-------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦Номер ¦ Наименование статей ¦Денежные¦Денежные¦
¦ п/п ¦ ¦ потоки ¦ потоки ¦
¦ ¦ ¦ за ¦ за ¦
¦ ¦ ¦отчетный¦предыду-¦
¦ ¦ ¦ период ¦ щий ¦
¦ ¦ ¦ ¦отчетный¦
¦ ¦ ¦ ¦ период ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1 ¦ Чистые денежные средства, полученные ¦ ¦ ¦
¦ ¦от/использованные в операционной деятельности ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1.1 ¦Денежные средства, полученные¦ ¦ ¦
¦ ¦от/использованные в операционной деятельности¦ ¦ ¦
¦ ¦до изменений в операционных активах и¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствах, всего, в том числе: ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.1 ¦Проценты полученные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.2 ¦Проценты уплаченные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.3 ¦Комиссии полученные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.4 ¦Комиссии уплаченные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.5 ¦Доходы за вычетом расходов по операциям с¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовыми активами, оцениваемыми по¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости через прибыль или¦ ¦ ¦
¦ ¦убыток, имеющимися в наличии для продажи ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.6 ¦Доходы за вычетом расходов по операциям с¦ ¦ ¦
¦ ¦ценными бумагами, удерживаемыми до погашения ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.7 ¦Доходы за вычетом расходов по операциям с¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.8 ¦Прочие операционные доходы ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.9 ¦Операционные расходы ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.10¦Расход/возмещение по налогу на прибыль ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1.2 ¦Прирост/снижение чистых денежных средств от¦ ¦ ¦
¦ ¦операционных активов и обязательств, всего, в¦ ¦ ¦
¦ ¦том числе: ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.1 ¦Чистый прирост/снижение по обязательным¦ ¦ ¦
¦ ¦резервам на счетах в Банке России ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.2 ¦Чистый прирост/снижение по вложениям в ценные¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.3 ¦Чистый прирост/снижение по средствам в¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организациях ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.4 ¦Чистый прирост/снижение по ссудной¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.5 ¦Чистый прирост/снижение по прочим активам ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.6 ¦Чистый прирост/снижение по кредитам, депозитам¦ ¦ ¦
¦ ¦и прочим средствам Банка России ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.7 ¦Чистый прирост/снижение по средствам других¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.8 ¦Чистый прирост/снижение по средствам клиентов¦ ¦ ¦
¦ ¦(некредитных организаций) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.9 ¦Чистый прирост/снижение по финансовым¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам, оцениваемым по справедливой¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимости через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.10¦Чистый прирост/снижение по выпущенным долговым¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.11¦Чистый прирост (снижение) по прочим¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1.3 ¦Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2 ¦ Чистые денежные средства, полученные от/использованные в ¦
¦ ¦ инвестиционной деятельности ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.1 ¦Приобретение ценных бумаг и других финансовых¦ ¦ ¦
¦ ¦активов, относящихся к категории "имеющиеся в¦ ¦ ¦
¦ ¦наличии для продажи" ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.2 ¦Выручка от реализации и погашения ценных бумаг¦ ¦ ¦
¦ ¦и других финансовых активов, относящихся к¦ ¦ ¦
¦ ¦категории "имеющиеся в наличии для продажи" ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.3 ¦Приобретение ценных бумаг, относящихся к¦ ¦ ¦
¦ ¦категории "удерживаемые до погашения" ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.4 ¦Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся¦ ¦ ¦
¦ ¦к категории "удерживаемые до погашения" ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.5 ¦Приобретение основных средств, нематериальных¦ ¦ ¦
¦ ¦активов и материальных запасов ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.6 ¦Выручка от реализации основных средств,¦ ¦ ¦
¦ ¦нематериальных активов и материальных запасов ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.7 ¦Дивиденды полученные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.8 ¦Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3 ¦ Чистые денежные средства, полученные от/использованные в ¦
¦ ¦ финансовой деятельности ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.1 ¦Взносы акционеров (участников) в уставный¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.2 ¦Приобретение собственных акций (долей),¦ ¦ ¦
¦ ¦выкупленных у акционеров (участников) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.3 ¦Продажа собственных акций (долей), выкупленных¦ ¦ ¦
¦ ¦у акционеров (участников) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.4 ¦Выплаченные дивиденды ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.5 ¦Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 4 ¦ Влияние изменений официальных курсов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ иностранных валют по отношению к рублю, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ установленных Банком России, на денежные ¦ ¦ ¦
¦ ¦ средства и их эквиваленты ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 5 ¦ Прирост/использование денежных средств и их ¦ ¦ ¦
¦ ¦ эквивалентов ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 5.1 ¦Денежные средства и их эквиваленты на начало¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного года ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 5.2 ¦Денежные средства и их эквиваленты на конец¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного года ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409814
"Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом
Банка России о порядке составления кредитными организациями годового
отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию.
Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих
дней после даты опубликования годового отчета.
2. В Отчете отражается в динамике получение (приток) и уплата (отток)
(или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их
эквивалентов, обусловленных деятельностью кредитной организации. В целях
составления Отчета под эквивалентами денежных средств понимаются
краткосрочные высоко ликвидные вложения, свободно конвертируемые в
денежные средства и подвергающиеся незначительному риску изменения
стоимости.
3. Отчет составляется на основании формы отчетности 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), формы
отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее
- форма 0409807) по состоянию на 1 января с учетом корректировок,
осуществляемых в соответствии с "Разработочной таблицей для составления
Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее -
Разработочная таблица).
Разработочная таблица
для составления Отчета о движении денежных средств
(публикуемая форма)
--------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ Номер ¦ Наименование статей ¦ Статьи ¦ На ¦ На ¦Измене-¦Корректиро-¦ Приток/отток ¦
¦ п/п ¦ ¦ бухгалтерского ¦отчетную¦ начало ¦ние за ¦ вки*(1) ¦ денежных ¦
¦ ¦ ¦ баланса (форма ¦ дату ¦отчетно-¦отчет- ¦ ¦ средств за ¦
¦ ¦ ¦0409806) и отчета о¦ ¦го года ¦ный год¦ ¦ отчетный год ¦
¦ ¦ ¦прибылях и убытках ¦ ¦ ¦(гр. 4 ¦ ¦(гр. 5 + гр. 6)¦
¦ ¦ ¦ (форма 0409807) ¦ ¦ ¦ - гр. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5) ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1 ¦Чистые денежные средства, полученные¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦от/использованные в операционной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельности*(2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1 ¦Денежные средства,¦ Х ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦полученные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строкам 1.1.1 -¦
¦ ¦от/использованные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1.2 + 1.1.3 -¦
¦ ¦операционной деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1.4 + 1.1.5 +¦
¦ ¦до изменений в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1.6 + 1.1.7 -¦
¦ ¦операционных активах и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.1.8 + 1.1.9 ¦
¦ ¦обязательствах, всего, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.1 ¦Проценты полученные ¦Статья 1 формы¦ ¦ X ¦ ¦- С1 - С14 ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.2 ¦Проценты уплаченные ¦Статья 2 формы¦ ¦ X ¦ ¦С2.1 + С15 ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.3 ¦Комиссии полученные ¦Статья 12 формы¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.4 ¦Комиссии уплаченные ¦Статья 13 формы¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.5 ¦Доходы за вычетом расходов¦Статья 6 + статья 7¦ ¦ X ¦ ¦ - С3.1 ¦ ¦
¦ ¦по операциям с финансовыми¦формы 0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активами, оцениваемыми по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имеющимися в наличии для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.6 ¦Доходы за вычетом расходов¦Статья 8 формы¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по операциям с ценными¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагами, удерживаемыми до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.7 ¦Доходы за вычетом расходов¦Статья 9 + статья¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по операциям с иностранной¦10 формы 0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.8 ¦Прочие операционные доходы¦Статья 11 (за¦ ¦ X ¦ ¦ - С9.1 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦исключением ¦ ¦ ¦ ¦С10 - С16 -¦ ¦
¦ ¦ ¦дивидендов, ¦ ¦ ¦ ¦ С30.1 ¦ ¦
¦ ¦ ¦полученных за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦участие) + статья¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦17 формы 0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.9 ¦Операционные расходы ¦Статья 19 формы¦ ¦ X ¦ ¦С17 + С28 +¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ С30.2 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦1.1.10 ¦Расход/возмещение по¦Статья 21 формы¦ ¦ X ¦ ¦ С20 ¦ ¦
¦ ¦налогу на прибыль ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.2 ¦Прирост/снижение чистых¦ Х ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ Сумма данных ¦
¦ ¦денежных средств от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по строкам ¦
¦ ¦операционных активов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.2.1 + 1.2.2 ¦
¦ ¦обязательств, всего, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + 1.2.3 + ¦
¦ ¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.2.4 + 1.2.5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + 1.2.6 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.2.7 + 1.2.8 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + 1.2.9 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.2.10 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.2.11 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.1 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 2.1 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательным резервам на¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетах в Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.2 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 4 формы¦ ¦ ¦ ¦ С3.1 + ¦ ¦
¦ ¦вложениям в ценные бумаги,¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ С14.2 ¦ ¦
¦ ¦оцениваемым по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.3 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 3 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С22.1 ¦ ¦
¦ ¦средствам в кредитных¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.4 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 5 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С22.2 ¦ ¦
¦ ¦ссудной задолженности ¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.5 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 9 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С2.1 + ¦ ¦
¦ ¦прочим активам ¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦С2.2 + С4.1¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + С9 + ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦С14.1 + С16¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + С20.2 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С24 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.6 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 11 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитам, депозитам и¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прочим средствам Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.7 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 12 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средствам других кредитных¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.8 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 13 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средствам клиентов¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(некредитных организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.9 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 14 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовым обязательствам,¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оцениваемым по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦1.2.10 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 15 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С15.2 ¦ ¦
¦ ¦выпущенным долговым¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦1.2.11 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 16 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С4.2 - ¦ ¦
¦ ¦прочим обязательствам ¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦С15.1 - С17¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - С20.1 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С21 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.3 ¦Итого по разделу 1 ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ строкам 1.1 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.2 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2 ¦Чистые денежные средства, полученные¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ Х ¦
¦ ¦от/использованные в инвестиционной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельности*(3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.1 ¦Приобретение ценных бумаг¦Статья 6 формы¦ ¦ ¦ ¦С1.1 + С3.2¦ ¦
¦ ¦и других финансовых¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦- С5 + С6 +¦ ¦
¦ ¦активов, относящихся к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С14.3 - ¦ ¦
¦ ¦категории "имеющиеся в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С23.1 + ¦ ¦
¦ ¦наличии для продажи" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С25.1 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.2 ¦Выручка от реализации и¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ - С25.1 + ¦ ¦
¦ ¦погашения ценных бумаг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С26.1 ¦ ¦
¦ ¦других финансовых активов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦относящихся к категории¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦"имеющиеся в наличии для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.3 ¦Приобретение ценных бумаг,¦Статья 7 формы¦ ¦ ¦ ¦С1.2 + С5 -¦ ¦
¦ ¦относящихся к категории¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦С6 +С14.4 -¦ ¦
¦ ¦"удерживаемые до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С23.2 ¦ ¦
¦ ¦погашения" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +С25.2 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.4 ¦Выручка от погашения¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ - С25.2 + ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, относящихся¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С26.2 ¦ ¦
¦ ¦к категории "удерживаемые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦до погашения" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.5 ¦Приобретение основных¦Статья 8 формы¦ ¦ ¦ ¦- С27 - С28¦ ¦
¦ ¦средств, нематериальных¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ + С29.1 ¦ ¦
¦ ¦активов и материальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.6 ¦Выручка от реализации¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦С27 - С29.2¦ ¦
¦ ¦основных средств,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + С30 ¦ ¦
¦ ¦нематериальных активов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.7 ¦Дивиденды полученные ¦Статья 11 формы¦ ¦ X ¦ ¦ - С9.2 + ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 в части¦ ¦ ¦ ¦ С10 ¦ ¦
¦ ¦ ¦дивидендов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦полученных за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦участие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.8 ¦Итого по разделу 2 ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ строкам 2.1 - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2.2 + 2.3 - 2.4¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + 2.5 - 2.6 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2.7 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3 ¦Чистые денежные средства, полученные¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ Х ¦
¦ ¦от/использованные в финансовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельности*(4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.1 ¦Взносы акционеров¦Статья 19 + статья¦ ¦ ¦ ¦С11 + С12 -¦ ¦
¦ ¦(участников) в уставный¦21 формы 0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ С13 - С31 ¦ ¦
¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.2 ¦Приобретение собственных¦статья 20 формы¦ X ¦ X ¦ X ¦ - С12 ¦ ¦
¦ ¦акций (долей), выкупленных¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦у акционеров (участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.3 ¦Продажа собственных акций¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ С13 ¦ ¦
¦ ¦(долей), выкупленных у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционеров (участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.4 ¦Выплаченные дивиденды ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ С21 - С32 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.5 ¦Итого по разделу 3 ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ строкам 3.1 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3.2 + 3.3 + 3.4¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 4 ¦Влияние изменений¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦
¦ ¦официальных курсов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранных валют по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отношению к рублю,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦установленных Банком¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России, на денежные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средства и их эквиваленты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 5 ¦Прирост/использование ¦ Х ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦денежных средств и их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ строкам 1.3 + ¦
¦ ¦эквивалентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2.8 + 3.5 + 4 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 5.1 ¦Денежные средства и их¦Статья (1 + 2 -¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦
¦ ¦эквиваленты на начало¦2.1) формы 0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 5.2 ¦Денежные средства и их¦Статья (1 + 2 -¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦
¦ ¦эквиваленты на конец¦2.1) формы 0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+----------------
______________________________
*(1) Определение корректировок приведено в Таблице 1 настоящего
пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются
исчерпывающими и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.
*(2) Под операционной деятельностью в целях составления Отчета
понимается основная, приносящая доход деятельность, а также прочая
деятельность кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.
*(3) Под инвестиционной деятельностью в целях составления Отчета
понимается приобретение или реализация инвестиционных активов,
материальных либо финансовых активов, предназначенных для генерирования
будущих доходов (притока денежных средств), кроме финансовых активов,
приобретение и/или реализация которых осуществляется в процессе
операционной деятельности. Потоки денежных средств от инвестиционной
деятельности показывают величину доходов, а также направление средств
кредитной организации на приобретение инвестиционных активов.
*(4) Под финансовой деятельностью в целях составления Отчета
понимается деятельность, которая приводит к изменениям в размере и/или
составе источников собственных средств (капитала), и/или долгосрочных
заемных средств кредитной организации.
Таблица 1
-------+---------------+------------------------------------------------+
¦Номер ¦Код обозначения¦ Определение корректировки ¦
¦ п/п ¦ корректировки ¦ ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ С1 ¦сумма начисленного дисконта (премии) по ценным¦
¦ ¦ ¦бумагам. Корректировка С1 состоит из следующих¦
¦ ¦ ¦сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 2 ¦ С1.1 ¦сумма начисленного дисконта (премии) по ценным¦
¦ ¦ ¦бумагам, имеющимся в наличии для продажи, на¦
¦ ¦ ¦конец отчетного периода за вычетом аналогичной¦
¦ ¦ ¦суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 3 ¦ С1.2 ¦сумма начисленного дисконта (премии) по ценным¦
¦ ¦ ¦бумагам и другим финансовым активам,¦
¦ ¦ ¦удерживаемым до погашения, на конец отчетного¦
¦ ¦ ¦периода за вычетом аналогичной суммы на начало¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 4 ¦ С2.1 ¦сумма начисленного дисконта (премии) по долговым¦
¦ ¦ ¦ценным бумагам, выпущенным кредитной¦
¦ ¦ ¦организацией, на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 5 ¦ C2.2 ¦разница между номинальной стоимостью и ценой¦
¦ ¦ ¦размещения дисконтных долговых обязательств,¦
¦ ¦ ¦выпущенных кредитной организацией, на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 6 ¦ С3 ¦сумма переоценки ценных бумаг по справедливой¦
¦ ¦ ¦стоимости, отраженная на счетах доходов и¦
¦ ¦ ¦расходов и собственных средств (капитала), на¦
¦ ¦ ¦конец отчетного периода за вычетом аналогичной¦
¦ ¦ ¦суммы на начало отчетного периода. Корректировка¦
¦ ¦ ¦С3 состоит из следующих сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 7 ¦ С3.1 ¦чистая сумма переоценки ценных бумаг,¦
¦ ¦ ¦оцениваемых по справедливой стоимости через¦
¦ ¦ ¦прибыль или убыток, отраженная на счетах доходов¦
¦ ¦ ¦и расходов, на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 8 ¦ С3.2 ¦чистая сумма переоценки ценных бумаг, имеющихся¦
¦ ¦ ¦в наличии для продажи, отраженная на счетах¦
¦ ¦ ¦собственных средств (капитала), на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 9 ¦ С4.1 ¦балансовая стоимость прочих активов, списанных в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода в корреспонденции со¦
¦ ¦ ¦счетами резерва на возможные потери по условным¦
¦ ¦ ¦обязательствам кредитного характера (с¦
¦ ¦ ¦отрицательным знаком) ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 10 ¦ С4.2 ¦балансовая стоимость обязательств, погашенных в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода в корреспонденции со¦
¦ ¦ ¦счетами резерва на возможные потери по условным¦
¦ ¦ ¦обязательствам кредитного характера (с¦
¦ ¦ ¦отрицательным знаком) ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 11 ¦ С5 ¦общая балансовая стоимость ценных бумаг и других¦
¦ ¦ ¦финансовых активов, переведенных в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода из категории "имеющихся в¦
¦ ¦ ¦наличии для продажи" в категорию "удерживаемые¦
¦ ¦ ¦до погашения" ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 12 ¦ С6 ¦общая балансовая стоимость ценных бумаг и других¦
¦ ¦ ¦финансовых активов, переведенных в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода из категории "удерживаемых до¦
¦ ¦ ¦погашения" в категорию "имеющиеся в наличии для¦
¦ ¦ ¦продажи" ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 13 ¦ С9 ¦сумма требований по получению дивидендов по¦
¦ ¦ ¦ценным бумагам по состоянию на конец отчетного¦
¦ ¦ ¦периода за вычетом аналогичной суммы по¦
¦ ¦ ¦состоянию на начало отчетного периода. Значение¦
¦ ¦ ¦корректировки С9 равно сумме значений¦
¦ ¦ ¦корректировок С9.1 и С9.2 ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 14 ¦ С9.1 ¦сумма требований по получению дивидендов по¦
¦ ¦ ¦ценным бумагам, оцениваемым по справедливой¦
¦ ¦ ¦стоимости через прибыль или убыток ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 15 ¦ С9.2 ¦сумма требований по получению дивидендов по¦
¦ ¦ ¦ценным бумагам и другим финансовым активам,¦
¦ ¦ ¦имеющимся в наличии для продажи ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 16 ¦ С10 ¦сумма дивидендов, полученных в течение отчетного¦
¦ ¦ ¦периода по инвестициям в дочерние и зависимые¦
¦ ¦ ¦(ассоциированные) организации ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 17 ¦ С11 ¦сумма взносов в уставный капитал в неденежной¦
¦ ¦ ¦форме, отраженных на счетах по учету уставного¦
¦ ¦ ¦капитала в течение отчетного периода. Сумма¦
¦ ¦ ¦указанной корректировки отражается со знаком¦
¦ ¦ ¦"минус" в строках разработочной таблицы,¦
¦ ¦ ¦соответствующих виду активов, полученных в¦
¦ ¦ ¦качестве взноса в уставный капитал (основные¦
¦ ¦ ¦средства, ценные бумаги и т.п. ) ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 18 ¦ С12 ¦общая номинальная стоимость собственных акций¦
¦ ¦ ¦(долей), выкупленных в течение отчетного периода¦
¦ ¦ ¦с учетом затрат по сделке ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 19 ¦ С13 ¦общая номинальная стоимость собственных¦
¦ ¦ ¦выкупленных акций (долей), реализованных в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 20 ¦ С14 ¦сумма начисленных процентных (купонных) доходов.¦
¦ ¦ ¦Корректировка С14 состоит из следующих сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 21 ¦ С14.1 ¦сумма начисленных процентных доходов по кредитам¦
¦ ¦ ¦на конец отчетного периода за вычетом¦
¦ ¦ ¦аналогичной суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 22 ¦ С14.2 ¦сумма начисленных процентных (купонных) доходов¦
¦ ¦ ¦по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой¦
¦ ¦ ¦стоимости через прибыль или убыток, на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 23 ¦ С14.3 ¦сумма начисленных процентных (купонных) доходов¦
¦ ¦ ¦по ценным бумагам, имеющимся в наличии для¦
¦ ¦ ¦продажи, на конец отчетного периода за вычетом¦
¦ ¦ ¦аналогичной суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 24 ¦ С14.4 ¦сумма начисленных процентных (купонных) доходов¦
¦ ¦ ¦по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, на¦
¦ ¦ ¦конец отчетного периода за вычетом аналогичной¦
¦ ¦ ¦суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 25 ¦ С15 ¦сумма начисленных процентных (купонных)¦
¦ ¦ ¦расходов. Корректировка С15 состоит из следующих¦
¦ ¦ ¦сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 26 ¦ С15.1 ¦сумма обязательств по уплате процентов на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 27 ¦ С15.2 ¦сумма начисленных процентных (купонных) расходов¦
¦ ¦ ¦по долговым обязательствам, выпущенным кредитной¦
¦ ¦ ¦организацией, на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 28 ¦ С16 ¦сумма прочих начисленных доходов на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 29 ¦ С17 ¦сумма прочих начисленных расходов на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 30 ¦ С20 ¦задолженность за вычетом требований по уплате¦
¦ ¦ ¦налога на прибыль на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода. Корректировка С20 состоит из следующих¦
¦ ¦ ¦сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 31 ¦ С20.1 ¦задолженность по уплате налога на прибыль на¦
¦ ¦ ¦конец отчетного периода за вычетом аналогичной¦
¦ ¦ ¦суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 32 ¦ С20.2 ¦требования по возврату излишне уплаченных сумм¦
¦ ¦ ¦налога на прибыль на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 33 ¦ С21 ¦задолженность по выплате дивидендов на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 34 ¦ С22.1 ¦изменение суммы резервов на возможные потери по¦
¦ ¦ ¦кредитам банкам ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 35 ¦ С22.2 ¦изменение суммы резервов на возможные потери по¦
¦ ¦ ¦кредитам клиентам ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 36 ¦ С23.1 ¦изменение суммы резервов под обесценение¦
¦ ¦ ¦некотируемых ценных бумаг и других финансовых¦
¦ ¦ ¦активов с фиксированным сроком погашения из¦
¦ ¦ ¦числа имеющихся в наличии для продажи ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 37 ¦ С23.2 ¦изменение суммы резервов под обесценение ценных¦
¦ ¦ ¦бумаг, удерживаемых до погашения ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 38 ¦ С25.1 ¦балансовая стоимость выбывших в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ценных бумаг и других¦
¦ ¦ ¦финансовых активов, имеющихся в наличии для¦
¦ ¦ ¦продажи ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 39 ¦ С25.2 ¦балансовая стоимость выбывших в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ценных бумаг, удерживаемых до¦
¦ ¦ ¦погашения ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 40 ¦ С26.1 ¦доходы за вычетом расходов от реализации в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода ценных бумаг и других¦
¦ ¦ ¦финансовых активов, имеющихся в наличии для¦
¦ ¦ ¦продажи ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 41 ¦ С26.2 ¦доходы за вычетом расходов от реализации в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода ценных бумаг,¦
¦ ¦ ¦удерживаемых до погашения ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 42 ¦ С27 ¦балансовая стоимость за вычетом накопленной¦
¦ ¦ ¦амортизации по выбывшим в течение отчетного¦
¦ ¦ ¦периода основным средствам и нематериальным¦
¦ ¦ ¦активам ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 43 ¦ С28 ¦амортизационные отчисления за отчетный период по¦
¦ ¦ ¦основным средствам и нематериальным активам ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 44 ¦ С29.1 ¦изменение в течение отчетного периода фонда¦
¦ ¦ ¦переоценки основных средств, произошедшим в¦
¦ ¦ ¦результате переоценки основных средств и¦
¦ ¦ ¦нематериальных активов ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 45 ¦ С29.2 ¦сумма фонда переоценки основных средств,¦
¦ ¦ ¦списанная в результате выбытия основных средств ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 46 ¦ С30 ¦значение корректировки С30 равно разнице между¦
¦ ¦ ¦значением корректировки С30.1 и значением¦
¦ ¦ ¦корректировки С30.2 ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 47 ¦ С30.1 ¦сумма доходов от реализации основных средств и¦
¦ ¦ ¦нематериальных активов ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 48 ¦ С30.2 ¦сумма расходов от реализации основных средств и¦
¦ ¦ ¦нематериальных активов ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 49 ¦ С31 ¦суммы фондов, направленных в течение отчетного¦
¦ ¦ ¦периода на увеличение уставного капитала, за¦
¦ ¦ ¦вычетом суммы уменьшения уставного капитала в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 50 ¦ С32 ¦суммы дивидендов, начисленные в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ¦
4. Для составления Отчета кредитные организации могут также
осуществлять корректировку активов и обязательств в части:
4.1. операций обмена активов и (или) обязательств.
Если в течение отчетного периода имели место операции обмена активов
и (или) обязательств, включая исполнение требований и (или) обязательств
по получению (предоставлению) денежных средств путем передачи активов,
отличных от денежных средств и их эквивалентов, то в Разработочной таблице
в графе 7:
4.1.1. по строке, относящейся к полученному активу или погашенному
обязательству, отражается балансовая стоимость полученного актива или
погашенного обязательства на дату операции;
4.1.2. по строке, относящейся к переданному активу или вновь
появившемуся обязательству, отражается сумма, определенная в подпункте
4.1.1 настоящего пункта, но со знаком "минус".
4.2. влияния изменений официальных курсов иностранных валют по
отношению к рублю, установленных Банком России, на активы и обязательства.
Корректировка определяется по каждой группе активов и обязательств в
иностранной валюте оценочным путем: средний остаток за отчетный период (в
единицах соответствующей иностранной валюты) активов или обязательств,
выраженных в иностранной валюте, умножается на изменение официального
курса соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю,
установленному Банком России (в расчете на единицу соответствующей
иностранной валюты) за отчетный период. Если данная сумма положительна
(прирост активов или снижение обязательств), то она отражается в графе 7
Разработочной таблицы со знаком "плюс", если отрицательная, то со знаком
"минус". Одновременно данная величина отражается по указанной графе
Разработочной таблицы по строке "Влияние изменений официальных курсов
иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на
денежные средства и их эквиваленты" и по строке 1.1.7 "Доходы за вычетом
расходов по операциям с иностранной валютой" с противоположным знаком.
5. В Отчете:
увеличение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за
отчетный период отражается со знаком "минус";
уменьшение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за
отчетный период отражается со знаком "плюс";
увеличение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за
отчетный период отражается со знаком "плюс";
уменьшение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за
отчетный период отражается со знаком "минус".
дебетовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "минус";
кредитовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "плюс".
Предыдущие|Следующие
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510