Финансовая проверка, цель которой состоит в
оценке надежности учета и отчетности. Проверка соблюдения
законодательства Российской Федерации
(банковского, о рынке ценных бумаг, по вопросам
противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, о налогах и сборах,
др.) и иных актов регулирующих и надзорных
органов, внутренних документов
кредитной организации и установленных ими
методик, программ, правил, порядков и процедур,
целью которой является оценка качества и
соответствия созданных в кредитной организации
систем обеспечения соблюдения требований
законодательства Российской Федерации и иных
актов. Операционная
проверка, цель которой заключается в оценке
качества и соответствия систем, процессов и
процедур, анализе организационных структур и
их достаточности для выполнения возложенных
функций. Проверка качества
управления, цель которой состоит в оценке
качества подходов органов управления,
подразделений и служащих кредитной
организации к банковским рискам и методам
контроля за ними в рамках поставленных целей
кредитной организации.(Положение Банка России от 16.12. 2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", прил. 3, п.1)
