Независимость службы внутреннего контроля

Служба внутреннего контроля:

• по собственной инициативе докладывает совету директоров (наблюдательному совету) о вопросах, возникающих в ходе осуществления службой внутреннего контроля своих функций, и предложениях по их решению, а также раскрывает эту информацию единоличному и коллегиальному исполнительному органу кредитной организации;
• не осуществляет деятельность, подвергаемую проверкам;
• подлежит независимой проверке аудиторской организацией или советом директоров (наблюдательным советом), если такая проверка предусмотрена уставом кредитной организации.
• участвует в разработке внутренних документов кредитной организации.

Подотчетность службы внутреннего контроля

• Руководитель службы внутреннего контроля подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации.
• Руководитель подразделения внутреннего контроля филиала кредитной организации подотчетен руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации(при наличии подразделения внутреннего контроля в филиале).
• Служащий филиала кредитной организации, выполняющий функции представителя службы внутреннего контроля кредитной организации в соответствующем филиале подотчетен   руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации.

Подчиненность

• Служба внутреннего контроля действует под непосредственным контролем совета директоров (наблюдательного совета);
  
  Не допускается функциональное подчинение иных подразделений кредитной организации руководителю (его заместителям) службы внутреннего контроля.

Ограничение видов деятельности

          Не допускается совмещение служащими службы внутреннего контроля (включая руководителя и его заместителей) своей деятельности
          с  деятельностью в других подразделениях кредитной организации.

Права

• Руководитель службы внутреннего контроля имеет право взаимодействовать с соответствующими руководителями кредитной организации (ее подразделений) для оперативного решения вопросов.
  Порядок такого взаимодействия должен быть предусмотрен во внутренних документах кредитной организации
  

• Служба внутреннего контроля не вправе участвовать в совершении банковских операций и других сделок.

• Руководитель и служащие службы внутреннего контроля не имеют права подписывать от имени кредитной организации платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, в соответствии с которыми кредитная организация принимает банковские риски, либо визировать такие документы.

(Положение ЦБ РФ от 16.12. 2003  N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", п.4.6)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510