Оценка организации внутреннего контроля. Показатели
Таблица 6
Показатель оценки контроля за представлением отчетов и информации (П6)
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| N | Вопросы | Балл* |Вес** | Краткая |
|п/п | | | | формулировка |
| | | | | обоснования |
| | | | | мотивированного |
| | | | | суждения |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 1. |Предоставляются ли совету| | 3 | |
| |директоров (наблюдательному| | | |
| |совету), исполнительным органам| | | |
| |кредитной организации, а также| | | |
| |руководителям структурных| | | |
| |подразделений, соответствующим| | | |
| |комитетам и т.д.) отчеты и| | | |
| |информация о результатах| | | |
| |деятельности структурных| | | |
| |подразделений в целях выявления| | | |
| |недостатков контроля, нарушений,| | | |
| |ошибок | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 2. |Осуществляется ли на постоянной| | 3 | |
| |основе руководителями структурных| | | |
| |подразделений кредитной| | | |
| |организации проверка отчетов о| | | |
| |работе подчиненных им служащих на| | | |
| |основании установленного в| | | |
| |кредитной организации| | | |
| |документооборота | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 3. |Достигает ли проверка, указанная| | 1 | |
| |в п. 2, целей ее назначения | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 4. |Осуществляется ли сверка отчетов| | 3 | |
| |о соблюдении установленных| | | |
| |лимитов на осуществление| | | |
| |банковских и других сделок с| | | |
| |данными первичных документов | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 5. |Достигает ли сверка, указанная в| | 1 | |
| |п. 4, целей ее проведения | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 6. |Действует ли в кредитной| | 3 | |
| |организации система согласования| | | |
| |(утверждения) операций (сделок),| | | |
| |превышающих установленные лимиты,| | | |
| |предусматривающая своевременное| | | |
| |информирование соответствующих| | | |
| |руководителей кредитной| | | |
| |организации (ее подразделений) о| | | |
| |таких операциях (сделках) | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 7. |Обеспечивают ли системы| | 1 | |
| |согласования, лимитирования и| | | |
| |информирования, указанные в п. 6,| | | |
| |достижение целей их создания| | | |
| |(утверждения) | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 8. |Осуществляется ли в кредитной| | 3 | |
| |организации проверка соблюдения| | | |
| |порядка совершения банковских| | | |
| |операций и других сделок с| | | |
| |одновременным информированием| | | |
| |соответствующих руководителей| | | |
| |кредитной организации о| | | |
| |выявленных нарушениях, ошибках и| | | |
| |недостатках | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
| 9. |Осуществляется ли в кредитной| | 3 | |
| |организации выверка счетов с| | | |
| |одновременным информированием| | | |
| |соответствующих руководителей| | | |
| |кредитной организации о| | | |
| |выявленных нарушениях, ошибках и| | | |
| |недостатках | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
|10. |Способствуют ли проверки,| | 1 | |
| |указанные в п.п. 8 и 9,| | | |
| |сокращению нарушений, ошибок и| | | |
| |недостатков в учете (отчетности)| | | |
| |кредитной организации | | | |
|————|—————————————————————————————————|———————|——————|—————————————————|
|11. |Соблюдаются ли требования| | 3 | |
| |законодательства Российской| | | |
| |Федерации в части достоверности,| | | |
| |полноты и объективности систем| | | |
| |учета (отчетности) кредитной| | | |
| |организации, сбора, обработки и| | | |
| |хранения иных сведений | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
* При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
** Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на
вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки
организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510