Оценка организации внутреннего контроля. Показатели
Таблица 4
Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4)
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
|N п/п| Вопросы |Балл* |Вес*** | Краткая |
| | | | | формулировка |
| | | | | обоснования |
| | | | |мотивированного |
| | | | | суждения |
|—————|—————————————————————————————————|——————|———————|————————————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|—————|—————————————————————————————————|——————|———————|————————————————|
| 1. |Осуществляют ли органы| | 3 | |
| |внутреннего контроля кредитной| | | |
| |организации на постоянной основе| | | |
| |контроль за функционированием| | | |
| |системы управления банковскими| | | |
| |рисками и оценкой банковских| | | |
| |рисков | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|———————|————————————————|
| 2. |Предусмотрен ли внутренними| | 3 | |
| |документами кредитной организации| | | |
| |порядок информирования| | | |
| |соответствующих руководителей| | | |
| |кредитной организации о факторах| | | |
| |(внутренних и внешних), влияющих| | | |
| |на повышение уровня банковских| | | |
| |рисков | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|———————|————————————————|
| 3. |Соблюдается ли упомянутый в п. 2| | 1 | |
| |порядок информирования | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|———————|————————————————|
| 4. |Соответствуют ли принятые| | 1 | |
| |подразделениями и органами| | | |
| |управления кредитной организации| | | |
| |меры по оценке и снижению уровня| | | |
| |выявленных рисков кредитной| | | |
| |организации характеру и масштабам| | | |
| |деятельности соответствующих| | | |
| |подразделений и кредитной| | | |
| |организации в целом** | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|———————|————————————————|
| 5. |Осуществляет ли служба| | 3 | |
| |внутреннего контроля контроль за| | | |
| |эффективностью принятых| | | |
| |подразделениями и органами| | | |
| |управления кредитной организации| | | |
| |по результатам проверок мер,| | | |
| |обеспечивающих снижение уровня| | | |
| |выявленных рисков | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|———————|————————————————|
| 6. |Имеются ли у кредитной| | 1 | |
| |организации утвержденные| | | |
| |уполномоченным в соответствии с| | | |
| |внутренними документами кредитной| | | |
| |организации органом управления| | | |
| |кредитной организации правила| | | |
| |действий при выявлении службой| | | |
| |внутреннего контроля нарушений| | | |
| |процедур принятия решений и| | | |
| |оценки рисков, предусмотренных| | | |
| |утвержденными документами | | | |
|—————|—————————————————————————————————|——————|———————|————————————————|
| 7. |Контролирует ли служба| | 1 | |
| |внутреннего контроля устранение| | | |
| |выявленных нарушений главным| | | |
| |бухгалтером (его заместителем),| | | |
| |контролером профессионального| | | |
| |участника рынка ценных бумаг,| | | |
| |ответственным сотрудником по| | | |
| |противодействию легализации| | | |
| |(отмыванию) доходов | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
* При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основной;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
** - вопрос 4 рассматривается при проведении комплексной проверки
кредитной организации либо тематической проверки по вопросу оценки
контроля за управлением банковскими рисками
*** Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов
на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению
оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510