Пример заполнения таблицы при расчете показателя оценки контроля
за управлением банковскими рисками (П4)в кредитной организации "Банк"
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| N | Вопросы |Балл* |Вес** | Краткая формулировка |
| | | | | обоснования |
| | | | | мотивированного суждения |
|———|——————————————————————————|——————|——————|——————————————————————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|———|——————————————————————————|——————|——————|——————————————————————————|
|1. |Осуществляют ли органы| 1 | 3 |Служба внутреннего|
| |внутреннего контроля| | |контроля на постоянной|
| |кредитной организации на| | |основе (на основании|
| |постоянной основе контроль| | |утвержденных Советом|
| |за функционированием| | |директоров планов работы|
| |системы управления| | |службы внутреннего|
| |банковскими рисками и| | |контроля и в соответствии|
| |оценкой банковских рисков | | |с утвержденными|
| | | | |внутренними документами)|
| | | | |осуществляет контроль за|
| | | | |функционированием системы|
| | | | |управления кредитным|
| | | | |риском и оценку кредитного|
| | | | |риска в соответствии с|
| | | | |требованиями Положения|
| | | | |Банка России N 254-П и|
| | | | |иных нормативных правовых|
| | | | |актов, содержащими|
| | | | |требования по системе|
| | | | |управления и оценке|
| | | | |кредитных рисков. |
|———|——————————————————————————|——————|——————|——————————————————————————|
|2. |Предусмотрен ли| 1 | 3 |Внутренними документами|
| |внутренними документами| | |определен порядок|
| |кредитной организации| | |информирования |
| |порядок информирования| | |руководителей кредитной|
| |соответствующих | | |организации о внутренних и|
| |руководителей кредитной| | |внешних факторах, влияющих|
| |организации о факторах| | |на повышение банковских|
| |(внутренних и внешних),| | |рисков. |
| |влияющих на повышение| | | |
| |уровня банковских рисков | | | |
|———|——————————————————————————|——————|——————|——————————————————————————|
|3. |Соблюдается ли упомянутый| 3 | 1 |Порядок информирования|
| |в п. 2 порядок| | |соблюдается не во всех|
| |информирования | | |случаях либо отсутствует|
| | | | |подтверждающий это|
| | | | |документ. |
|———|——————————————————————————|——————|——————|——————————————————————————|
|4. |Соответствуют ли принятые| 2 | 1 |Принятые подразделением|
| |подразделениями и органами| | |кредитования меры по|
| |управления кредитной| | |оценке и снижению уровня|
| |организации меры по оценке| | |выявленных рисков в|
| |и снижению уровня| | |основном соответствуют|
| |выявленных рисков| | |характеру и масштабам|
| |кредитной организации| | |деятельности подразделения|
| |характеру и масштабам| | |и кредитной организации в|
| |деятельности | | |целом, за исключением|
| |соответствующих | | |документального оформления|
| |подразделений и кредитной| | |информации о финансовом|
| |организации в целом | | |состоянии физических лиц,|
| | | | |которая обновляется реже,|
| | | | |чем один раз в квартал,|
| | | | |как это предусмотрено|
| | | | |внутренними документами. |
|———|——————————————————————————|——————|——————|——————————————————————————|
|5. |Осуществляет ли служба| 3 | 3 |Служба внутреннего|
| |внутреннего контроля| | |контроля осуществляет|
| |контроль за эффективностью| | |частичный контроль за|
| |принятых подразделениями и| | |эффективностью принятых|
| |органами управления| | |кредитным подразделением и|
| |кредитной организации по| | |Правлением по результатам|
| |результатам проверок мер,| | |проверок мер,|
| |обеспечивающих снижение| | |обеспечивающих снижение|
| |уровня выявленных рисков | | |уровня выявленных рисков.|
| | | | |Повторные проверки|
| | | | |проводятся не по всем|
| | | | |выявленным нарушениям и|
| | | | |недостаткам. |
|———|——————————————————————————|——————|——————|——————————————————————————|
|6. |Имеются ли у кредитной| 2 | 1 |Внутренние документы|
| |организации утвержденные| | |кредитной организации|
| |уполномоченным в| | |содержат правила действий|
| |соответствии с внутренними| | |при выявлении службой|
| |документами кредитной| | |внутреннего контроля|
| |организации органом| | |нарушений процедур|
| |управления кредитной| | |принятия решений и оценки|
| |организации правила| | |кредитных рисков за|
| |действий при выявлении| | |исключением процедуры|
| |службой внутреннего| | |принятия решения по|
| |контроля нарушений| | |нарушению порядка и|
| |процедур принятия решений| | |периодичности определения|
| |и оценки рисков,| | |справедливой стоимости|
| |предусмотренных | | |залога. |
| |внутренними документами | | | |
|———|——————————————————————————|——————|——————|——————————————————————————|
|7. |Имеются ли в кредитной| 1 | 1 |Все выявленные службой|
| |организации рабочие| | |внутреннего контроля и|
| |документы по выявлению и| | |устраненные нарушения|
| |устранению нарушений| | |задокументированы. |
| |службой внутреннего| | | |
| |контроля, главным| | | |
| |бухгалтером (его| | | |
| |заместителем), контролером| | | |
| |профессионального | | | |
| |участника рынка ценных| | | |
| |бумаг, ответственного| | | |
| |сотрудника по| | | |
| |противодействию | | | |
| |легализации (отмыванию)| | | |
| |доходов | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
** Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на
вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки
организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510