Пример показатели

Пример расчета общего показателя оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации.

В рамках комплексной проверки кредитной организации "Банк" проведена проверка направления деятельности кредитной организации (ее филиала), связанного с предоставлением (размещением) денежных средств в кредиты (ссуды).

По результатам проверки рабочая группа заполняет таблицы, составленные по форме таблиц 1 - 6 приложения 2 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.

Пример заполнения граф 3 и 5 таблицы, составленной по форме таблицы 4 приложения 2 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях, определяющей показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4), приведен в приложении 3 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.

При проверке направления деятельности кредитной организации, связанного с предоставлением (размещением) денежных средств в кредиты (ссуды), рабочая группа оценивает контроль за управлением кредитным риском.

По результатам заполнения таблицы, определяющей показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками, проводится его расчет по проверенному направлению деятельности кредитной организации (П4_1) по следующей формуле:

                                                                 n
                                                                   j
                                                           Сумма ( баллj х весj )
                                                             k=1                k           k
                              П4 = —————————————————————, где
                                  1                                      n
                                                                           j
                                                                 Сумма весj
                                                                      k=1        k

                                  1 х 3 + 1 х 3 + 3 х 1 + 2 х 1 + 3 х 3 + 2 х 1 + 1 х 1              23
            П4 =————————————————————————— = —— = 1,8
                1                                    1 + 3 + 3 + 1 + 1 + 3 + 1 + 1                            13

Условно принимаем, что другие показатели оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации "Банк" по проверенному направлению деятельности кредитной организации, рассчитанные по результатам проверки, имеют следующие значения:

П2 = 1,7; П3 = 2,1; П5 = 1,6; П6 = 2,0
1 1 1 1

Рассчитываем показатель П Дельта_1 - показатель оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации "БАНК" по проверенному направлению деятельности кредитной организации по формуле:

                                                         1            6
                                П Дельта = ——— Сумма П j
                                                i        5          j=2         1

                                      1,7 + 2,1 + 1,8 + 1,6 + 2,0
        П Дельта = ————————————————— = 1,8
                       1                                    5

На основании пункта 9 настоящих Методических рекомендаций организация внутреннего контроля в кредитной организации "Банк" по направлению деятельности кредитной организации, связанному с предоставлением (размещением) денежных средств в кредиты (ссуды), признается удовлетворительной, имеющей отдельные недостатки.

Условно принимаем, что другие показатели оценки контроля за управлением банковскими рисками в кредитной организации "Банк", рассчитанные по всем проверенным направлениям кредитной организации, имеют следующие значения:

П4 = 1,7; П4 = 1,6; П4 = 1,8
2 3 4

Рассчитываем показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками в кредитной организации "Банк" П4 по всем проверенным направлениям деятельности кредитной организации, по следующей формуле:

                                                1             4
                                  П4 = ——— Сумма П 4
                                                4           j=1         i

                                                1
                                  П4 = ——— (1,8 + 1,7 + 1,6 + 1,8) = 1,7
                                                4

На основании пункта 9 настоящих Методических рекомендаций организация внутреннего контроля за управлением банковскими рисками в кредитной организации "Банк" признается удовлетворительной, имеющей отдельные недостатки.

Условно принимаем, что другие показатели оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации "Банк" по всем проверенным направлениям деятельности кредитной организации, рассчитанные по результатам проверки, имеют следующие значения:

показатель оценки порядка организации системы внутреннего контроля кредитной организации (П1) - 2,2;
показатель оценки деятельности службы внутреннего контроля (П2) - 1,8;
показатель оценки контроля за управлением информационными потоками и обеспечением информационной безопасности, защиты банковской информации, проверок разработанных кредитной организацией планов действий на случай непредвиденных обстоятельств (П3) - 1,8;
показатель оценки контроля за распределением прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций (П5) - 1,6;
показатель оценки контроля за представлением отчетов и информации (П6) - 1.9.

Рассчитываем показатель П_ОВК - общий показатель оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации:

                                                     1            6
                                П     =      ——— Сумма Пj
                                  ОВК           6          j=1      1

                                                        2,2 + 1,8 + 1,8 + 1,7 + 1,6 + 1,9
                            П    =      —————————————————————— = 1,8
                             ОВК                                             6

На основании пункта 9 настоящих Методических рекомендаций организация внутреннего контроля в кредитной организации "Банк" признается удовлетворительной, имеющей отдельные недостатки.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510