Проверка своевременности и полноты уплаты банком страховых взносов.
Документы и перечень отчетности, используемые при проверке

В ходе проверки используются итоги контроля поступления страховых платежей проводимого Агентством в соответствии с регламентом, утвержденным Правлением Агентства, документы бухгалтерского учета, первичные документы и отчетность банка:

• отчетность по форме 0409345;

• ежедневный сводный баланс;

• ежедневная оборотная ведомость;

• ведомости начисления процентов (при их наличии);

• ведомость остатков по лицевым счетам с итогами по счетам первого и второго порядка;

• лицевые счета вкладчиков (выписки из лицевых счетов);

• книга регистрации открытых счетов;

• журнал регистрации выпущенных банком ценных бумаг;

• договоры банковского вклада, договоры банковского счета, корешки сберегательных сертификатов;

• приказы, распоряжения, протоколы заседаний коллегиальных органов управления, положения и другие внутренние документы, определяющие процедуры по привлечению вкладов и исполнению требований Федерального закона;

• другие документы аналитического учета и первичные документы и материалы.

(Методические рекомендации по проведению проверок банков по вопросам страхования вкладов с участием работников государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"(утв. решением Правления государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 10 марта 2005 г. (протокол N 17), п.4.1, п.4.2)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510