Проверка объема и структуры обязательств банка перед вкладчиками.
Документы и перечень отчетности, используемые при проверке

При проверке используются следующие документы бухгалтерского учета, первичные документы и отчетность банка:

• отчетность по форме 0409345;

• ежедневный сводный баланс;

• ежедневная оборотная ведомость;

• ведомость остатков по лицевым счетам с итогами по счетам первого и второго порядка;

• лицевые счета вкладчиков (выписки из лицевых счетов);

• книга регистрации открытых счетов;

• журнал регистрации выпущенных банком ценных бумаг;

• договоры банковского вклада и банковского счета;

• приказы, распоряжения, протоколы заседаний коллегиальных органов управления, положения и другие внутренние документы, определяющие процедуры по привлечению вкладов и исполнению требований Федерального закона;

• документы, определяющие порядок учета средств вкладчиков на лицевых счетах;

• иные необходимые для проведения проверки документы.

(Методические рекомендации по проведению проверок банков по вопросам страхования вкладов с участием работников государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"(утв. решением Правления государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 10 марта 2005 г. (протокол N 17), п.3.2)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510