Таблица объемов выборки информации (документов), необходимых для проверки

Таблица объемов выборки информации (документов), необходимых для проверки

№ п/п

Проверяемые вопросы

Проверяемый период ^*

Документы^**

Номера балансовых счетов, подлежащих проверке, объем проверки

Объем проверки первичных документов

1

2

3

4

5

6

Объем и структура обязательств банка перед вкладчиками Не менее чем на 2 даты проверяемого периода Сводный баланс; Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345 Не менее чем по 10 лицевым счетам и договорам, на основании которых открыты эти лицевые счета

оборотная ведомость;

книга регистрации лицевых счетов;

отчет по форме 0409345;

ведомость остатков по лицевым счетам по балансовым счетам, по которым данные оборотной ведомости не соответствуют данным отчета по форме0409345;

лицевые счета (выписки из лицевых счетов), договоры;

ведомости и расшифровки по балансовым счетам

Своевременность и полнота уплаты банком страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов

Полнота отражения в отчетности по форме 0409345 остатков по счетам вкладов, подлежащих страхованию На 2 даты проверяемого периода Отчет по форме 0409345;
оборотная ведомость;

книга регистрации лицевых счетов;

ведомость остатков по лицевым счетам по балансовым счетам, указанным в отчетности по форме0409345
Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345 Лицевые счета и договоры проверяются в случае возникновения вопросов, связанных с правомерностью отнесения вкладов к вкладам, не подлежащим страхованию

Учет капитализированных (причисленных) процентов На 2 даты проверяемого периода (как в п. 2.1) Отчет по форме 0409345;
оборотная ведомость;

книга регистрации лицевых счетов;

лицевые счета, открытые согласно договоров, условия которых предусматривают капитализацию;

отчет по форме 0409345 в части кода 8933.
Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345,
балансовые счета 47411, 47608, 47609, 52405, 52501
Не менее чем по 10-ть лицевых счетов и договоров, на основании которых открыты эти лицевые счета, по всем видам вкладов, подлежащих страхованию

Правильность пересчета вкладов в иностранной валюте в рублевый эквивалент Не менее чем на 3 даты:
2 даты из п. 2.1. и выходной день
Отчет по форме 0409345;
оборотная ведомость;

расчет (ведомость) переоценки балансовых счетов
Все балансовые счета в иностранной валюте, указанные в отчете по форме 0409345

Ведение учета обязательств банка перед вкладчиками На дату проведения проверки Регистры учета, которые ведутся в соответствии с п. 1 Части III Положения Банка России № 205-П и в которых содержится информация, необходимая для формирования реестра и выписок из реестра;
реестр обязательств, сформированный в соответствии с требованиями Банка России;

выписки из реестра обязательств;

документ (регламент) банка, определяющий порядок нумерации лицевых счетов по вкладам и требованиям к вкладчикам;

оборотная ведомость
Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345,
балансовые счета по учету встречных требований банка к вкладчикам

Представление банком вкладчикам информации о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам На дату проведения проверки Информационные материалы

Размещение банком информации о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков На дату проведения проверки Информационные материалы.
проверка проводится в не менее, чем трех помещениях обособленных подразделений банка.

Способность банка подготовить реестр обязательств перед вкладчиками по установленной форме и в установленный срок На дату реестра Реестр обязательств, сформированный в соответствии с требованиями Банка России;
выписки из реестра обязательств;

сводный баланс;

оборотная ведомость;

ведомость остатков по лицевым счетам
Лицевые счета по учету обязательств и требований по вкладчикам (по выбору проверяющего)

(Методические рекомендации по проведению проверок банков по вопросам страхования вкладов с участием работников государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", утв.решением Правления Агентства от 10.03. 2005 (протокол N 17), Приложение 1)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510

№ п/п	Проверяемые вопросы	Проверяемый период ^*	Документы^**	Номера балансовых счетов, подлежащих проверке, объем проверки	Объем проверки первичных документов
1	2	3	4	5	6
	Объем и структура обязательств банка перед вкладчиками	Не менее чем на 2 даты проверяемого периода	Сводный баланс;	Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345	Не менее чем по 10 лицевым счетам и договорам, на основании которых открыты эти лицевые счета
			оборотная ведомость;
			книга регистрации лицевых счетов;
			отчет по форме 0409345;
			ведомость остатков по лицевым счетам по балансовым счетам, по которым данные оборотной ведомости не соответствуют данным отчета по форме0409345;
			лицевые счета (выписки из лицевых счетов), договоры;
			ведомости и расшифровки по балансовым счетам
	Своевременность и полнота уплаты банком страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов
	Полнота отражения в отчетности по форме 0409345 остатков по счетам вкладов, подлежащих страхованию	На 2 даты проверяемого периода	Отчет по форме 0409345; оборотная ведомость; книга регистрации лицевых счетов; ведомость остатков по лицевым счетам по балансовым счетам, указанным в отчетности по форме0409345	Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345	Лицевые счета и договоры проверяются в случае возникновения вопросов, связанных с правомерностью отнесения вкладов к вкладам, не подлежащим страхованию
	Учет капитализированных (причисленных) процентов	На 2 даты проверяемого периода (как в п. 2.1)	Отчет по форме 0409345; оборотная ведомость; книга регистрации лицевых счетов; лицевые счета, открытые согласно договоров, условия которых предусматривают капитализацию; отчет по форме 0409345 в части кода 8933.	Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345, балансовые счета 47411, 47608, 47609, 52405, 52501	Не менее чем по 10-ть лицевых счетов и договоров, на основании которых открыты эти лицевые счета, по всем видам вкладов, подлежащих страхованию
	Правильность пересчета вкладов в иностранной валюте в рублевый эквивалент	Не менее чем на 3 даты: 2 даты из п. 2.1. и выходной день	Отчет по форме 0409345; оборотная ведомость; расчет (ведомость) переоценки балансовых счетов	Все балансовые счета в иностранной валюте, указанные в отчете по форме 0409345
	Ведение учета обязательств банка перед вкладчиками	На дату проведения проверки	Регистры учета, которые ведутся в соответствии с п. 1 Части III Положения Банка России № 205-П и в которых содержится информация, необходимая для формирования реестра и выписок из реестра; реестр обязательств, сформированный в соответствии с требованиями Банка России; выписки из реестра обязательств; документ (регламент) банка, определяющий порядок нумерации лицевых счетов по вкладам и требованиям к вкладчикам; оборотная ведомость	Все балансовые счета, указанные в отчете по форме 0409345, балансовые счета по учету встречных требований банка к вкладчикам
	Представление банком вкладчикам информации о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам	На дату проведения проверки	Информационные материалы
	Размещение банком информации о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков	На дату проведения проверки	Информационные материалы. проверка проводится в не менее, чем трех помещениях обособленных подразделений банка.
	Способность банка подготовить реестр обязательств перед вкладчиками по установленной форме и в установленный срок	На дату реестра	Реестр обязательств, сформированный в соответствии с требованиями Банка России; выписки из реестра обязательств; сводный баланс; оборотная ведомость; ведомость остатков по лицевым счетам		Лицевые счета по учету обязательств и требований по вкладчикам (по выбору проверяющего)