Определение даты, на которую банк должен сформировать реестр обязательств перед вкладчиками (дата реестра)

В ходе предпроверочной подготовки определяется дата, на которую банк должен сформировать реестр обязательств перед вкладчиками (дата реестра) в соответствии с Указанием Банка России от 01.04.2004 N 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками".

Дата реестра определяется исходя из того, что она должна быть в пределах проверяемого периода. При этом должно учитываться следующее:

• дата реестра, как правило, должна относиться к последнему отчетному периоду, за который Агентством получена отчетность по форме 0409345;

• дата реестра, как правило, не должна приходиться на первый и последний день месяца;

• в случае значительных изменений остатков денежных средств на счетах по учету вкладов (анализ отчетности по форме 0409345) выбирается дата, на которую приходится одно из значительных изменений.

(Методические рекомендации по проведению проверок банков по вопросам страхования вкладов с участием работников государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"(утв. решением Правления государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 10 марта 2005 г. (протокол N 17), п.2.7 )

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510