Рекомендации при оценке показателя ПУ3

Применение показателя ПУ3 является необходимым элементом контроля за идентификацией лиц, установленных при оценке показателя ПУ2.
Показатель ПУ3 рассчитывается исходя из степени влияния резидентов офшорных зон на решения, принимаемые органами управления банка.

При расчете коэффициента ПС3 учитывается, что в него не включаются:

    голоса, приходящиеся на кредитные организации, которые не пользуются льготным налоговым режимом и правом не раскрывать и не предоставлять информацию при проведении финансовых операций в надзорный орган страны-местонахождения ;
   голоса, приходящиеся на резидентов офшорных зон, в том случае, если они раскрыли информацию об иных лицах, имеющих возможность косвенно (через данного резидента) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка. При этом наличие информации о владельцах акций (долей) резидентов офшорных зон может не признаваться достаточным подтверждением раскрытия информации об иных лицах, имеющих возможность косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Коэффициент ПС3 рассчитывается с учетом приходящихся на долю нерезидента голосов (т.е. не учитываются привилегированные акции для акционерных обществ, а применительно к обществам с ограниченной ответственностью рекомендуется обращать внимание на порядок определения числа голосов участников общества, указанный в учредительных документах банка и/или его учредителей (участников).

(Указание оперативного характера ЦБ РФ от 27.07.2004 г. № 88-Т "О применении территориальными учреждениями Банка России Указания Банка России от 16.01.2004 г. № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", п.8, п.9)   

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510