ОТМЕНЕНО - Совместным Приказом от 29.06.2007 Банка России N ОД-464, ФНС
N ММ-3-19/400@
Письмо ЦБР и Госналогслужбы РФ
от 3 января 1996 г., 28 декабря 1995 г. NN 223, НП-6-01/668
"О предоставлении кредитным организациям органами Госналогслужбы
России подтверждений о выполнении налогоплательщиками обязательств
перед бюджетом и внебюджетными фондами"
В целях развития и укрепления банковской системы, поддержания ее
стабильности и ликвидности, защиты интересов вкладчиков и инвесторов
необходимо усилить контроль за формированием уставного капитала кредитных
организаций финансово-устойчивыми юридическими лицами, своевременно
выполняющими обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами
Российской Федерации, а также привлечения в уставный капитал легальных
доходов физических лиц.
Для осуществления возложенного на Банк России надзора за
правомерностью формирования уставного капитала Центральный банк
Российской Федерации и Государственная налоговая служба Российской
Федерации устанавливает следующее.
Совет Директоров (участников) кредитной организации для получения
лицензии на проведение банковских операций и регистрации изменений
уставного капитала или изменения долей, представляет в Банк России, в
составе необходимого для этого пакета документов, по каждому участнику
(юридическому лицу), приобретающему более 5 процентов ее уставного
капитала, справку, заверенную Государственной налоговой инспекцией по
месту его регистрации, по форме приложения N 1, содержащую информацию о
том, что на момент перечисления им суммы взноса в уставный капитал
кредитной организации он не имел задолженности перед Федеральным
бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и
внебюджетными фондами Российской Федерации.
Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества
открытого типа, при вторичном и последующих размещениях акций,
представляют указанные справки, заверенные налоговыми органами по таким
акционерам, в составе сведений для регистрации итогов выпуска акций в
Центральном банке Российской Федерации.
Физические лица, приобретающие доли (акции) в уставном капитале
кредитной организации, превышающие 5 процентов, обязаны представить Банку
России справку от органов Госналогслужбы Российской Федерации по форме
приложения N 2 к настоящему письму.
Приобретение более 20 процентов уставного капитала требует
предварительного согласия Банка России.
Справка участнику - юридическому лицу выдается налоговым органом по
информации за предыдущий отчетный период, а участнику - физическому лицу
- по представлению Декларации о доходах за предыдущий отчетный период.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных
организаций и налоговых органов.
Приложение: на 2-х листах.
Первый Заместитель Председателя
Центрального банка Российской
Федерации А.А.Хандруев
Заместитель руководителя
Государственной налоговой
службы Российской Федерации
- Государственный советник
налоговой службы 1 ранга Н.В.Попов
Приложение N 1
Госналогинспекция________________
наименование
_________________________________
почтовый индекс, адрес, телефон Справка действительна в
течение 10 календарных
дней
"__"_____________199__ г.
N_______________________
Справка
Государственная налоговая инспекция подтверждает, что_______________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(полное наименование юридического лица, местонахождение:
почтовый индекс, адрес, телефон)
задолженности перед Федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской
Федерации и местными бюджетами, а также внебюджетными фондами не имеет.
Документ выдан для представления____________________________________
Место гербовой Начальник Государственной
печати налоговой инспекции
_________________________
Ф.И.О., подпись
Приложение N 2
Госналогинспекция по__________________
наименование,
______________________________________
почтовый индекс, адрес, телефон Справка действительна
по 31 декабря т.г.
"__"_______________199__ г.
N_____________________
Справка
Государственная налоговая инспекция подтверждает, что гр.___________
_________________________________________________________________________
(Фамилия, Имя, Отчество; паспорт: серия и номер, когда и кем выдан)
_________________________________________________________________________
(почтовый индекс, адрес постоянного места жительства)
представил декларацию о доходах за 19____ год, задолженности перед бюдже-
том не имеет.
Документ выдан для представления____________________________________
Место гербовой Начальник Государственной
печати налоговой инспекции
_________________________
Ф.И.О., подпись
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510