ОТМЕНЕНО Инструкцией ЦБ РФ, ГТК РФ от 04.10. 2000 № 01-11/28644/91-И.
Письмо ЦБР от 15 ноября 1995 г. N 208
"О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за
обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары"
(с изменениями от 13 августа 1997, от 29.12.99 N 715-У)
Настоящим доводим до Вашего сведения, что 26 июля 1995 года Банком России
и ГТК России утверждена совместная инструкция Центрального банка Российской
Федерации и Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 30
и N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью
платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" (далее - Инструкция).
Выход Инструкции является логическим продолжением проводимой работы по созданию
в стране комплексной системы валютного контроля, начало которой было положено
введением в действие 1 января 1994 года порядка валютного контроля за поступлением
в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров, установленного
совместной инструкцией Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 года N
19 и N 01-20/10283 (соответственно).
В связи с утверждением Инструкции Центральный банк Российской Федерации
устанавливает следующее.
1. Инструкция вводится в действие с 1 января 1996 года.
Пункты 2.1, 2.2, абзац 11 пункта 3.5, пункт 6.9, а также раздел 7 Инструкции
вступят в действие в указанный срок при условии утверждения органами законодательной
и исполнительной власти Российской Федерации соответствующих нормативных актов.
2. Действие Инструкции распространяется на все сделки, предусматривающие
ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах
"выпуск для свободного обращения" и "реимпорт", по которым:
- расчеты осуществляются в валютах иных, чем валюта Российской Федерации;
- хотя бы часть требований иностранного продавца к российскому импортеру
удовлетворены или будут удовлетворены платежами в иностранной валюте, то есть
контракт предусматривает передачу резидентом компенсации за импортируемый
товар хотя бы частично в виде денежных средств в иностранной валюте;
- независимо от даты заключения сделок, таможенное оформление товаров,
ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации в режимах "выпуск для
свободного обращения" и "реимпорт", осуществляется после 1 января 1996 года.
Паспорт импортной сделки в таких случаях оформляется в обычном порядке на
полную сумму контракта.
3. Действие Инструкции не распространяется на сделки, предусматривающие
ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах
"выпуск для свободного обращения" и "реимпорт", по которым:
- расчеты осуществляются в соответствии с законодательством Российской
Федерации только в валюте Российской Федерации;
- не предусмотрено проведение расчетов в денежной форме (так называемые
"товарообменные", "бартерные" и тому подобные операции, включая поставки в
счет безвозмездной, в том числе гуманитарной помощи);
- таможенное оформление товаров на территории Российской Федерации по
контракту на импорт товаров завершено до 1 января 1996 года.
Письмом ЦБР от 13 августа 1997 г. N 501 абзац 5 пункта 3 настоящего письма
признан утратившим силу
- импорт товаров осуществляется в счет государственных кредитов в соответствии
с международными договорами с участием Российской Федерации;
Действие Инструкции не распространяется на сделки, предусматривающие
осуществление расчетов в иностранной валюте (полностью или частично) за товары,
ввозимые в Российскую Федерацию из государств - участников СНГ, таможенное
оформление которых было произведено таможенными органами, расположенными в
местах ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации, в соответствии
с приказом ГТК России от 22 марта 1995 г. N 174 "О порядке таможенного оформления
товаров, происходящих из государств - участников СНГ и ввозимых из этих государств
в Российскую Федерацию.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.12.99 N 715-У)
4. Уполномоченным банкам рекомендуется заблаговременно до вступления
Инструкции силу:
а) довести до сведения клиентов, осуществляющих расчеты за импортируемые
товаров, содержание Инструкции и настоящего письма;
б) организовать учебно-ознакомительные семинары для клиентов, осуществляющих
импорт товаров, с целью разъяснения требований, предъявляемых к ним настоящей
Инструкцией;
в) на основании Инструкции подготовить, утвердить и довести до сведения
клиентов внутрибанковские инструкции, издать необходимые приказы об организации
работы банка по осуществлению валютного контроля за обоснованностью платежей
в иностранной валюте за импортируемые товары, отражающие в частности:
- процедуру подписания паспорта импортной сделки и заверения его копий;
- рекомендованные банком стандартные условия импортных контрактов и виды
обеспечения, достаточные для упрощенного рассмотрения банком вопроса о выдаче
так называемых Гарантий валютного контроля;
- размер и порядок взимания платы за выполнение банком операций по валютному
контролю за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые
товары (см. пункт 2.5 Инструкции). При этом Банк России рекомендует осуществлять
взимание платы за выполнение функций агента валютного контроля по импортным
контрактам пропорционально производимым клиентом платежам в иностранной валюте
за импортируемые по данному контракту товары, а по контрактам, частично исполненным
до введения в действие Инструкции, - применять пониженные ставки.
5. Предприятиям - импортерам рекомендуется заблаговременно до вступления
Инструкции в силу:
а) подписать с обслуживающими их банками паспорта сделки по контрактам,
импорт товаров по которым подпадает в соответствии с пунктом 2 настоящего
письма под действие Инструкции;
б) согласовать и подписать с иностранными партнерами дополнения, изменения
к контрактам, не удовлетворяющим требованиям Инструкции, и по которым уполномоченные
банки отказываются подписать паспорта импортной сделки на основаниях, изложенных
в пункте 3.5 Инструкции;
в) изменить условия импортных сделок, предполагающих уступку третьим
лицам требований, вытекающих из подписанных ранее контрактов на импорт товаров,
подпадающих под действие Инструкции, а также имеющихся у них в связи с указанными
контрактами гарантий, поручительств и встречных обязательств, или обратиться
за соответствующим разрешением в Главное управление валютного регулирования
и валютного контроля Банка России;
г) при наличии у предприятия - импортера лицензии Банка России, допускающей
оплату импортируемого товара со счета в иностранном банке, открытого в соответствии
с лицензией Банка России, подписать паспорт импортной сделки с территориальным
учреждением Банка России по месту государственной регистрации предприятия
- импортера.
Импортерам при заключении контрактов на импорт товаров в Российскую Федерацию
рекомендуется воздерживаться от всех видов расчетов, предусматривающих полную
или частичную оплату товаров до ввоза их в Российскую Федерацию или отгрузки
товаров в адрес получателя на территории Российской Федерации;
6. Предусмотренный Инструкцией обмен информацией между уполномоченными
банками и ГТК России осуществляется с использованием телекоммуникационных
сетей либо с использованием магнитных носителей информации в порядке, согласованном
с ГТК России.
Автоматизированный обмен информацией уполномоченных банков с ГТК России
осуществлять в порядке, действующем при реализации системы таможенно - банковского
контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, введенной совместной
инструкцией Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 года.
7. Порядок осуществления валютного контроля территориальными учреждениями
Банка России за обоснованностью платежей за импортируемые товары, производимые
со счетов в иностранных банках, открытых на основании лицензии Банка России,
будут доведены Банком России дополнительно.
Согласно письму ЦБР от 16 января 1996 г. N 229 действие пункта 8 настоящего
письма было приостановлено
8. Максимальный размер платежей, подпадающих под действие раздела 7 Инструкции,
осуществляемых уполномоченным банком в течение одной рабочей недели по поручениям
одного клиента без Гарантий валютного контроля, независимо от количества оформленных
с этим клиентом паспортов импортных сделок по различным импортным контрактам,
устанавливается в сумме, эквивалентной 5000 долларам США, рассчитанной с применением
курсов рубля к иностранным валютам, установленных Банком России на дату осуществления
соответствующего платежа.
В связи с введением в действие Инструкции с 1 января 1996 года продлить
до указанной даты действие телеграммы Банка России от 25 марта 1993 года N
51-93, а также письма Банка России от 10 июня 1994 года N 136-94 и от 15 сентября
1994 года N 175-94.
Территориальным учреждениям Банка России в возможно короткие сроки довести
до сведения уполномоченных банков содержание настоящего письма и текст инструкции
Банка России и ГТК России от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 (соответственно).
ВРИО Председателя Центрального
банка Российской Федерации А.А.Хандурев
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510