Документы, необходимые для проверки операций с сертификатами

Документы, необходимые для проверки операций с сертификатами:

• лицензия на осуществление банковских операций, предусматривающая возможность привлечения денежных средств физических лиц во вклады, устав и учредительные документы кредитной организации
• условия выпуска и обращения сертификатов кредитной организации и макет бланка сертификата, утвержденные территориальным учреждением Банка России (Главным управлением, Национальным Банком)
• внутреннее положение о подразделении кредитной организации, занимающемся работой с сертификатами и доверенности, выданные их руководителям в установленном порядке
• внутренние документы, регламентирующие порядок работы кредитной организации и ее подразделений с сертификатами
• корешки сертификатов, хранящиеся в кредитной организации, до погашения сертификатов
• журнал учета выпущенных кредитной организацией сертификатов (при наличии)
• распоряжения соответствующего структурного подразделения кредитной организации бухгалтерскому подразделению на осуществление операций по размещению и погашению сертификатов, а также начислению и выплате процентов по ним (с указанием серии и номера сертификата, содержания операции и суммы)
• погашенные сертификаты, выпущенные кредитной организацией, дополнительные листы (приложения) к именным сертификатам и документы по перечислению (выдаче) владельцам сертификатов сумм депозитов (вкладов) по сертификатам, выплаченных процентов, хранящиеся в документах дня
• сертификаты и дополнительные листы (приложения) к именным сертификатам, переданные на хранение в кредитную организацию, а также находящиеся в залоге
• приобретенные сертификаты других кредитных организаций (дополнительные листы - приложения к именным сертификатам)
• договоры на приобретение, реализацию (в случае их наличия), выдачу, хранение, доверительное управление, залог и т.д. сертификатов, а также акты приемки-передачи и другие документы, подтверждающие указанные операции с сертификатами
• бухгалтерские балансы кредитной организации на отчетные даты проверяемого периода
• оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации за период проверки (за соответствующий период)
• выписки из лицевых счетов балансовых счетов, на которых отражаются сертификаты и операции с ними

(Письмо Банка России от 08.02.2001 "О Методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами" № 20-Т,п. 3.1-3.1.14)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510