Порядок расчета собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

Размер собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов определяется как итог раздела бухгалтерского баланса "Капитал и резервы" за вычетом:
- целевые финансирование и поступления;
- нематериальные активы по остаточной стоимости, исключая стоимость сертифицированного программного обеспечения, используемого при осуществлении деятельности управляющей компании и учитываемого в составе нематериальных активов;
- незавершенное строительство по балансовой стоимости;
- балансовая стоимость финансовых вложений (инвестиций) в дочерние и зависимые общества, за исключением балансовой стоимости эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;
- займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев;
- векселя, учтенные по счетам финансовых вложений, за исключением векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг;
- балансовая стоимость финансовых вложений в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, не допущенные к обращению через организаторов торговли, за исключением эмиссионных ценных бумаг организаций, учтенных выше;
- запасы;
- дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты);
- векселя к получению по строке баланса "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)";
- задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;
- собственные акции (доли), выкупленные (приобретенные) у акционеров (участников).

Размер собственных средств, рассчитанный в соответствии с настоящим порядком, должен удовлетворять требованиям к величине собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утверждаемым Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510