Методические рекомендации
по выявлению и представлению сведений об операциях
по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю
(группа кодов 4000)
(утв. Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам
противодействия легализации доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
(протокол заседания Президиума от 20 апреля 2006 г. N 3)
Настоящие рекомендации разработаны Комитетом Ассоциации российских
банков по вопросам противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма с целью разъяснения
требований законодательства по противодействию легализации доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма к осуществлению
внутреннего контроля при выявлении и представлении сведений об операциях
по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю (группа
кодов 4000).
В целях выполнения требований подпункта 3 пункта 1 статьи 6
Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" (Федеральный закон) выявлению и представлению в уполномоченный
орган подлежат сведения об операциях по банковским счетам (вкладам)*(1)
клиентов банка и самого банка, если сумма, на которую совершается
операция, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной
валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, и по своему
характеру операция относится хотя бы к одному из следующих видов операций:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением¦
¦документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; ¦
¦ - открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в¦
¦него денежных средств в наличной форме; ¦
¦ - перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на¦
¦анонимного владельца; ¦
¦ - поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада),¦
¦открытого на анонимного владельца; ¦
¦ - зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета¦
¦(вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает¦
¦трех месяцев со дня его регистрации; ¦
¦ - зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета¦
¦(вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету¦
¦(вкладу) не производились с момента их открытия. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
В соответствии с Положением Банка России от 20.12.2002 N 207-П "О
порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган
сведений, предусмотренных федеральным законом "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" этим видам операций соответствуют коды 4001,
4002, 4003, 4004, 4005 и 4006.
1. Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением
документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя (код вида
операции - 4001).
1.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна
или превышает 600000 рублей, а по своему характеру операция представляет
собой:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - приобретение физическим лицом (резидентом или нерезидентом) за¦
¦наличные или безналичные рубли сберегательного сертификата банка на¦
¦предъявителя; ¦
¦ - приобретение юридическим лицом (резидентом или нерезидентом) за¦
¦рубли депозитного сертификата банка на предъявителя. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
1.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и
относящихся к коду вида операций 4001, необходимо обращать внимание на вид
приобретаемого клиентом сертификата (именной или на предъявителя) и на
сумму, указываемую клиентом в заявлении на приобретение депозитных
(сберегательных) сертификатов.
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ Примеры: 1. Физическое лицо - резидент заполняет заявление на¦
¦приобретение сберегательных сертификатов банка и просит выдать¦
¦сберегательный сертификат на предъявителя на срок 90 дней на сумму¦
¦700000 рублей за счет средств, находящихся на его счете в банке. В этом¦
¦случае работник банка, осуществляющий выдачу сберегательного¦
¦сертификата на предъявителя, обязан зафиксировать сведения об операции,¦
¦подлежащей обязательному контролю, с присвоением ей кода вида операции¦
¦4001. ¦
¦ 2. Юридическое лицо - резидент обращается в банк с двумя¦
¦заявлениями на приобретение депозитных сертификатов и просит в первом¦
¦из них выдать депозитный сертификат на предъявителя на срок 30 дней на¦
¦сумму 1200000 рублей, а во втором - депозитный сертификат на¦
¦предъявителя на срок 60 дней на сумму 500000 рублей. Оба сертификата¦
¦приобретаются за счет средств, находящихся на счете клиента, открытом в¦
¦банке. В этом случае работник банка, выписывающий депозитные¦
¦сертификаты на предъявителя, должен зафиксировать сведения об одной¦
¦операции, подлежащей обязательному контролю с кодом 4001, - на сумму¦
¦1200000 рублей. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
1.3. При включении сведений об операции с кодом 4001 в Отчет в виде
электронного сообщения (ОЭС) необходимо учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - датой совершения операции следует считать дату зачисления¦
¦денежных средств во вклад (на депозит); ¦
¦ - в качестве плательщика денежных средств указывается клиент банка;¦
¦ - в качестве получателя денежных средств указывается банк. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
2. Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в
него денежных средств в наличной форме (код вида операции - 4002).
2.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна
или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте,
эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру
операция представляет:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в рублях в пользу¦
¦другого физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных¦
¦денежных средств; ¦
¦ - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в иностранной¦
¦валюте в пользу другого физического лица (резидента) с внесением во¦
¦вклад наличных денежных средств; ¦
¦ - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в рублях в пользу¦
¦физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных денежных¦
¦средств; ¦
¦ - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в иностранной¦
¦валюте в пользу физического лица (нерезидента) с внесением во вклад¦
¦наличных денежных средств; ¦
¦ - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в иностранной¦
¦валюте в пользу другого физического лица (нерезидента) с внесением во¦
¦вклад наличных денежных средств; ¦
¦ - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в рублях в пользу¦
¦другого физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных¦
¦денежных средств; ¦
¦ - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в рублях в пользу¦
¦физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных денежных¦
¦средств; ¦
¦ - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в иностранной¦
¦валюте в пользу физического лица (резидента) с внесением во вклад¦
¦наличных денежных средств. ¦
¦ ¦
¦ Примечание. Не является открытием вклада в пользу третьего лица¦
¦внесение денежных средств во вклад (депозит) лицом, действующим на¦
¦основании доверенности и открывающим вклад (депозит) в пользу¦
¦доверителя, а также внесение денежных средств во вклад (депозит)¦
¦представителем вкладчика, действующим на основании закона, решения суда¦
¦либо иного акта уполномоченного государственного органа или органа¦
¦местного самоуправления. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
2.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и
относящихся к коду вида операций 4002, необходимо особое внимание обращать
на вид договора банковского вклада, заключаемого с клиентом (является ли
этот договор договором в пользу третьего лица), и сумму денежных средств,
размещаемых во вклад.
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ Пример: в течение нескольких дней в банк на имя гражданина РФ¦
¦поступали переводы денежных средств без открытия счета. Общая сумма¦
¦таких переводов составила 800000 рублей. При заполнении заявлений на¦
¦получение перевода получатель перевода просит разместить поступившие¦
¦денежные средства во вклад "в пользу третьего лица, своего¦
¦совершеннолетнего сына, также являющегося гражданином РФ. Одновременно¦
¦это же лицо заключает с банком еще один договор срочного вклада в¦
¦пользу того же третьего лица на сумму 20000 евро с внесением во вклад¦
¦наличных денежных средств. В этой ситуации работник банка, оформляющий¦
¦договоры срочных вкладов с клиентом, после подписания указанных¦
¦договоров должен зафиксировать сведения об одной операции, подлежащей¦
¦обязательному контролю, - на сумму 20000 евро, присвоив ей код 4002.¦
¦Вместе с тем, необходимо учитывать, что если бы денежные средства в¦
¦сумме 800000 рублей, поступившие переводами без открытия счета, были¦
¦получены физическим лицом наличными и одновременно внесены во вклад в¦
¦пользу третьего лица, то такая операция также подлежала бы¦
¦обязательному контролю по коду 4002. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
2.3. При включении сведений об операции с кодом 4002 в ОЭС необходимо
учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - если операция совершается в иностранной валюте, то при указании¦
¦суммы операции в рублях пересчет из валюты проведения операции в рубли¦
¦осуществляется по курсу Банка России на дату проведения операции; ¦
¦ - в качестве плательщика денежных средств указывается клиент банка¦
¦(т.е. лицо, вносящее вклад); ¦
¦ - в качестве получателя денежных средств указывается лицо, в пользу¦
¦которого вносится вклад. ¦
¦ ¦
¦ Примечание. Если плательщик или получатель являются нерезидентами,¦
¦то помимо сведений о документах, удостоверяющих их личности, необходимо¦
¦зафиксировать сведения об их миграционных картах (при их наличии) и для¦
¦иностранных граждан и лиц без гражданства - данные документов,¦
¦подтверждающих их право на пребывание (проживание) в Российской¦
¦Федерации (вид на жительство, разрешение на временное проживание, виза¦
¦или иной документ, подтверждающий в соответствии с российским¦
¦законодательством право указанных лиц на пребывание (проживание)). ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
3. Перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на
анонимного владельца (код вида операции - 4003).
3.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна
или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте,
эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру
операция представляет:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - перевод денежных средств на основании платежных инструкций¦
¦клиента банка-респондента, если платежные инструкции не содержат¦
¦наименования (фамилии, имени, отчества (если имеется)) получателя¦
¦денежных средств. ¦
¦ ¦
¦ Примечание. Платежные инструкции клиентов (физических лиц и¦
¦юридических лиц, не являющихся кредитными организациями) без указания¦
¦наименования (фамилии, имени, отчества (если имеется)) получателя не¦
¦принимаются. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
3.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и
относящихся к коду вида операций 4003, необходимо особое внимание обращать
на наличие в SWIFT и телексных сообщениях, поступающих от
банков-корреспондентов, наименования (ФИО) конечного получателя денежных
средств.
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ Пример: в сообщении SWIFT, предусматривающем перевод 25000 долларов¦
¦США, составленном в формате МТ 103, в поле "Beneficiary Customer"¦
¦указано не наименование получателя платежа, а только номер его счета.¦
¦Учитывая этот факт, а также, принимая во внимание сумму операции,¦
¦необходимо квалифицировать данную операцию как подлежащую обязательному¦
¦контролю с присвоением ей кода вида операций 4003. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
3.3. При включении сведений об операции с кодом 4003 в ОЭС необходимо
учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - если валюта проведения операции отлична от рублей, то при¦
¦указании суммы операции в рублях пересчет из валюты проведения операции¦
¦в рубли осуществляется по курсу Банка России на дату проведения¦
¦операции; ¦
¦ - в качестве плательщика указывается приказодатель (ordering¦
¦customer), как он указан в SWIFT или телексном сообщении; ¦
¦ - в качестве наименования получателя указывается словосочетание,¦
¦слово или иное значение, которое проставлено в поле "Плательщик"¦
¦платежных инструкций, полученных от банка-корреспондента (например,¦
¦номер счета, указанный в поле "Beneficiary Customer" SWIFT сообщения). ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
4. Поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада),
открытого на анонимного владельца (код вида операции - 4004).
4.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна
или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте,
эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру
операция представляет:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - зачисление на счет физического лица - клиента банка денежных¦
¦средств в иностранной валюте, поступивших от юридического или¦
¦физического лица, наименование (фамилия, имя, отчество (если имеется))¦
¦которого не указано в платежных инструкциях; ¦
¦ - зачисление на счет юридического лица - клиента банка денежных¦
¦средств в иностранной валюте, поступивших от юридического или¦
¦физического лица, наименование (фамилия, имя, отчество (если имеется))¦
¦которого не указано в платежных инструкциях; ¦
¦ - поступление денежных средств в иностранной валюте для выплаты¦
¦физическому лицу в наличной форме, если наименование (фамилия, имя,¦
¦отчество (если имеется)) отправителя перевода не указано в платежных¦
¦инструкциях; ¦
¦ - поступление денежных средств в иностранной валюте для перевода¦
¦клиенту корреспондента или клиенту другого банка, если платежные¦
¦инструкции не содержат наименования (фамилия, имя, отчество (если¦
¦имеется)) отправителя платежа (плательщика). ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
4.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и
относящихся к коду вида операций 4004, необходимо особое внимание обращать
на наличие в SWIFT и телексных сообщениях, поступающих от
банков-корреспондентов, наименования (ФИО) отправителя денежных средств.
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ Примеры: 1. В банк от одного из швейцарских банков поступили¦
¦платежные инструкции о зачислении 30000 долларов США на счет¦
¦юридического лица - клиента банка. При этом в сообщении SWIFT,¦
¦составленном в формате МТ 103, в поле "Ordering Customer" указано: "one¦
¦of our clients". В этом случае работник банка, производящий зачисление¦
¦денежных средств на транзитный валютный счет клиента, обязан¦
¦зафиксировать сведения об операции, подлежащей обязательному контролю,¦
¦присвоив ей код вида операции 4004. ¦
¦ 2. В банк из нескольких иностранных банков поступили переводы¦
¦денежных средств на сумму 10000 долларов США, 3000 евро и 19000 евро с¦
¦инструкциями выплатить их физическому лицу - нерезиденту, не имеющему¦
¦счета в банке. При этом в поле "Ordering Customer" всех платежных¦
¦инструкций указано "one of our customers". В данном случае при¦
¦поступлении в банк указанных переводов должны быть зафиксированы¦
¦сведения об одной операции, подлежащей обязательному контролю с кодом¦
¦4004, - на сумму 19000 евро. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
4.3. При включении сведений об операции с кодом 4004 в ОЭС необходимо
учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - если валюта проведения операции отлична от рублей, то при¦
¦указании суммы операции в рублях пересчет из валюты проведения¦
¦операции в рубли осуществляется по курсу Банка России на дату¦
¦проведения операции; ¦
¦ - в качестве наименования плательщика указывается словосочетание,¦
¦слово или иное значение, которое проставлено в поле "Плательщик"¦
¦платежных инструкций, полученных от банка - корреспондента (например,¦
¦номер счета, указанный в поле "Beneficiary Customer" SWIFT сообщения); ¦
¦ - в качестве получателя указывается наименование (ФИО) клиента или,¦
¦в случае если получатель не обслуживается в банке, словосочетание,¦
¦слово или иное значение, указанное в поле "Получатель" платежных¦
¦инструкций, полученных от банка-корреспондента. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
5. Зачисление на счет (вклад) или списание со счета (вклада)
юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев
со дня его регистрации (код вида операции - 4005).
5.1. Обязательному контролю будут подлежать операции по каждому счету
(вкладу)*(2) юридического лица или индивидуального предпринимателя, если
сумма операции равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в
иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по
своему характеру операция представляет собой:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - зачисление денежных средств (в том числе взнос в наличной форме)¦
¦на счет*(3) (вклад), если со дня регистрации клиента не прошло трех¦
¦календарных месяцев; ¦
¦ - списание денежных средств (в том числе снятие в наличной форме)¦
¦со счета (вклада), если со дня регистрации клиента не прошло трех¦
¦календарных месяцев. ¦
¦ ¦
¦ Примечание. Отсчет трехмесячного периода с начала деятельности¦
¦организации следует начинать с даты внесения в государственный реестр¦
¦записи о государственной регистрации юридического лица. Указанный¦
¦период истекает в соответствующее число третьего календарного месяца. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
5.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и
относящихся к коду вида операций 4005, необходимо особое внимание обращать
на сумму операции, указанную в учетных документах*(4), на основании
которых осуществляются операции, а также на информацию о дате
государственной регистрации клиента, имеющуюся в банке.
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ Пример: в течение 19 апреля 2005 г. по счетам юридического лица -¦
¦клиента банка были проведены следующие операции: зачисление 500000¦
¦рублей, поступивших от контрагента клиента в оплату за выполненные¦
¦клиентом работы, зачисление 900000 рублей, внесенных клиентом наличными¦
¦в кассу банка, списание 25000 долларов США в оплату приобретаемых у¦
¦контрагента-нерезидента товаров. Согласно сведениям, содержащимся в¦
¦АБС, свидетельство о государственной регистрации было выдано¦
¦юридическому лицу 19.01.2005. С учетом имеющейся информации работнику¦
¦банка следует зафиксировать сведения о двух операциях, подлежащих¦
¦обязательному контролю с кодом 4005, - на сумму 900000 рублей и на¦
¦сумму 25000 долларов США. При этом начиная с 20.04.2005 операции,¦
¦проведенные по счетам клиента, не будут подлежать обязательному¦
¦контролю по коду 4005. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
5.3. При включении сведений об операции с кодом 4005 в ОЭС необходимо
учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - в качестве плательщика при проведении операции по списанию¦
¦денежных средств указывается клиент, а при проведении операции по¦
¦зачислению денежных средств - наименование (фамилия, имя, отчество¦
¦(если имеется)) плательщика или иное значение поля "Плательщик",¦
¦содержащееся в платежных инструкциях, на основании которых¦
¦осуществляется зачисление денежных средств на счет клиента; ¦
¦ - в качестве получателя при проведении операции по зачислению¦
¦денежных средств указывается клиент, а при проведении операции по¦
¦списанию денежных средств - лицо, в пользу которого осуществляется¦
¦платеж клиентом. ¦
¦ ¦
¦ Примечание. При представлении сведений об операции списания¦
¦денежных средств с временного (накопительного) счета клиента на его¦
¦расчетный счет и/или текущий валютный счет плательщик и получатель¦
¦будут совпадать. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
6. Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета
(вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету
(вкладу) не производились с момента их открытия (код вида операции -
4006).
6.1. Обязательному контролю будут подлежать операции по каждому
банковскому счету (вкладу)*(5), если сумма операции равна или превышает
600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000
рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет
собой:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - первое с момента открытия счета (вклада) юридического лица, не¦
¦являющегося кредитной организацией, зачисление денежных средств (в том¦
¦числе в наличной форме)*(6); ¦
¦ - первое с момента открытия счета (вклада) индивидуального¦
¦предпринимателя зачисление денежных средств (в том числе в наличной¦
¦форме); ¦
¦ - первое с момента открытия кредитной организации (в том числе¦
¦банку-нерезиденту) счета "ЛОРО" зачисление денежных средств; ¦
¦ - зачисление денежных средств, привлеченных в качестве депозита от¦
¦кредитной организации (в том числе от банка-нерезидента); ¦
¦ - первое с момента открытия счета (вклада) юридического лица, не¦
¦являющегося кредитной организацией, списание денежных средств¦
¦(например, при предоставлении овердрафта); ¦
¦ - первое с момента открытия счета (вклада) индивидуального¦
¦предпринимателя списание денежных средств (например, при предоставлении¦
¦овердрафта); ¦
¦ - первое с момента открытия кредитной организации (в том числе¦
¦банку-нерезиденту) счета "ЛОРО" списание денежных средств (например,¦
¦при предоставлении овердрафта); ¦
¦ ¦
¦ Примечание. При выявлении операций, подлежащих обязательному¦
¦контролю, с кодом 4006 рекомендуется не учитывать операции по¦
¦зачислению (и последующему списанию) на счет (со счета) клиента¦
¦денежных средств, представляющих собой вознаграждение (комиссию) за¦
¦открытие банковского счета. ¦
¦ Если операционная система банка позволяет фиксировать время¦
¦совершения операций и, следовательно, определить очередность совершения¦
¦каждой операции по счету клиента, то обязательному контролю по коду¦
¦4006 будет подлежать первая по времени осуществления операция. ¦
¦ При отсутствии такой возможности обязательному контролю по коду¦
¦4006 будет подлежать операция на сумму равную или превышающую 600000¦
¦рублей (или эквивалентную сумму в иностранной валюте), совершенная в¦
¦течение первого (с момента его открытия) дня проведения операций по¦
¦счету клиента. Если в течение первого дня проведения операций по счету¦
¦по нему были отражены несколько операций на сумму, равную или¦
¦превышающую 600000 рублей (или эквивалентную сумму в иностранной¦
¦валюте), обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать¦
¦максимальная по сумме операция. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
6.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и
относящихся к коду вида операций 4006, необходимо особое внимание уделять
сумме операции, указанной в SWIFT и телексных сообщениях, объявлениях на
взнос наличными, иных учетных документах*(7), а также сведениям,
содержащимся в электронных реестрах и базах данных банка.
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ Пример: договор банковского счета был заключен с клиентом¦
¦15.06.2005. В тот же день на счет клиента было зачислено 300000 рублей¦
¦(перевод со счета клиента в другом банке) и 650000 рублей (платеж,¦
¦осуществленный контрагентом клиента по договору N 5 от 01.06.2005), а¦
¦также списано 500 рублей (комиссионное вознаграждение банка за открытие¦
¦счета) и 710000 рублей (оплата товаров по договору N 6 от 06.06.2005).¦
¦В АБС указанные операции были введены в следующем порядке: 300000¦
¦рублей по кредиту счета, 650000 рублей по кредиту счета, 500 рублей по¦
¦дебету счета и 710000 рублей по дебету счета. В данной ситуации¦
¦необходимо зафиксировать и направить сведения об одной операции с кодом¦
¦4006 - на сумму 650000 рублей. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
6.3. При включении сведений об операции с кодом 4006 в ОЭС необходимо
учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ - в качестве плательщика при проведении операции по списанию¦
¦денежных средств со счета клиента указывается клиент*(8), а при¦
¦проведении операции по зачислению денежных средств на счет клиента -¦
¦плательщик (или сведения, указанные в поле "Плательщик" платежных¦
¦инструкций, на основании которых осуществляется зачисление денежных¦
¦средств на счет клиента). При проведении первого зачисления на счет¦
¦"ЛОРО" или при зачислении денежных средств, привлеченных в качестве¦
¦депозита от кредитной организации (банка-нерезидента) указывается¦
¦наименование кредитной организации - корреспондента (контрагента); ¦
¦ - в качестве получателя при проведении операции по списанию¦
¦денежных средств со счета клиента указывается лицо, в пользу которого¦
¦осуществляется платеж, а при проведении операции по зачислению денежных¦
¦средств на счет клиента - клиент*(8). ¦
¦ ¦
¦ Примечание. При отражении сведений об операции по вкладу (депозиту)¦
¦юридического лица или индивидуального предпринимателя следует¦
¦учитывать, что плательщик и получатель будут совпадать. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
------------------------------
*(1) За исключением ссудных счетов, счетов депо и иных счетов,
открытие которых не обусловлено заключением с клиентом договора
банковского счета (вклада), а также за исключением временных
(накопительных) счетов.
*(2) Под счетом понимается один из следующих открытых банком
юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю счетов: 20309,
20310, 20313, 20314, 30109, 30111-30113, 30116, 30117, 30122, 30123,
30214, 30230, 30231, 31501-31509, 31601-31609, 40302, 40306, 40309,
40401-40404, 40406, 40408-40410, 40501-40505, 40601-40603, 40701-40703,
40802, 40804-40807, 40809, 40812-40815, 40818, 40819, 41001-41007,
41101-41107, 41201-41207, 41301-41307, 41401-41407, 41501-41507,
41601-41607, 41701-41707, 41801-41807, 41901-41907, 42001-42007,
42101-42107, 42201-42207, 42501-42507, 42801-42807, 42901-42907,
43001-43007, 43101-43107, 43201-43207, 43301-43307, 43401-43407,
43501-43507, 43601-43607, 43701-43707, 43801-43807, 43901-43907,
44001-44007. С целью выявления операций, подлежащих обязательному контролю
по коду 4005, накопительные счета, открываемые вновь создаваемым
юридическим лицам, не рассматриваются.
*(3) В том числе зачисление на расчетный счет или текущий валютный
счет денежных средств с временного (накопительного) счета или со ссудного
счета.
*(4) Под учетными документами понимаются расчетные, платежные,
денежные и кассовые документы, являющиеся основанием для записей в
регистрах бухгалтерского учета.
*(5) Под счетом понимается один из следующих открытых банком
юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю счетов: 20309,
20310, 20313, 20314, 30109, 30111-30113, 30116, 30117, 30122, 30123,
30214, 30230, 30231, 31213-31221, 31501-31509, 31601-31609, 40302, 40306,
40309, 40401-40404, 40406, 40408-40410, 40501-40505, 40601-40603,
40701-40703, 40802, 40804-40807, 40809, 40812-40815, 40818, 40819,
41001-41007, 41101-41107, 41201-41207, 41301-41307, 41401-41407,
41501-41507, 41601-41607, 41701-41707, 41801-41807, 41901-41907,
42001-42007, 42101-42107, 42201-42207, 42501-42507, 42701-42707,
42801-42807, 42901-42907, 43001-43007, 43101-43107, 43201-43207,
43301-43307, 43401-43407, 43501-43507, 43601-43607, 43701-43707,
43801-43807, 43901-43907, 44001-44007. С целью выявления операций,
подлежащих обязательному контролю по коду 4006, накопительные счета,
открываемые вновь создаваемым юридическим лицам, не рассматриваются.
*(6) В том числе, если первым было зачисление денежных средств с
временного (накопительного) счета или со ссудного счета.
*(7) Под учетными документами понимаются расчетные, платежные,
денежные и кассовые документы, являющиеся основанием для записей в
регистрах бухгалтерского учета.
*(8) В том числе банк-корреспондент при проведении первой операции по
счету "ЛОРО".
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510