Распоряжение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
от 30 апреля 2003 г. N 03-849/р
"О методических рекомендациях по составу и форме представления
сведений о соблюдении Кодекса корпоративного поведения
в годовых отчетах акционерных обществ"
В соответствии с пунктом 2 статьи 47, пунктом 3 статьи 52
Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных
обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 01.01.96, N 1,
ст.1), пунктом 3.6 Положения о дополнительных требованиях к порядку
подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, утвержденного
постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 31 мая 2002
г. N 17/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации
16 июля 2002 г., регистрационный номер 3578):
утвердить прилагаемые Методические рекомендации по составу и форме
представления сведений о соблюдении Кодекса корпоративного поведения в
годовых отчетах акционерных обществ.
Председатель И.В.Костиков
Методические рекомендации
по составу и форме представления сведений о соблюдении
Кодекса корпоративного поведения
в годовых отчетах акционерных обществ
(утв. распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
от 30 апреля 2003 г. N 03-849/р)
1. Кодекс (свод правил) корпоративного поведения одобрен на заседании
Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2001 г.
Распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 4 апреля
2002 г. N 421/р акционерным обществам, созданным на территории Российской
Федерации, рекомендовано следовать положениям Кодекса корпоративного
поведения.
2. В соответствии с пунктом 3.6 Положения о дополнительных
требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания
акционеров, утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку
ценных бумаг от 31 мая 2002 г. N 17/пс, годовой отчет акционерного
общества, выносимый на утверждение годового общего собрания акционеров,
должен содержать сведения о соблюдении акционерным обществом Кодекса
корпоративного поведения.
3. Настоящие Методические рекомендации предназначены для
использования при представлении сведений о соблюдении Кодекса
корпоративного поведения в годовых отчетах акционерных обществ.
4. В число положений Кодекса корпоративного поведения, о соблюдении
которых представляются сведения в годовом отчете акционерного общества,
рекомендуется включать, по крайней мере, положения, указанные в Приложении
к настоящим Методическим рекомендациям.
5. Сведения о соблюдении акционерным обществом Кодекса корпоративного
поведения, включаемые в годовой отчет акционерного общества, рекомендуется
представлять в форме, соответствующей Приложению к настоящим Методическим
рекомендациям.
При оценке соблюдения акционерным обществом конкретного положения
Кодекса корпоративного поведения следует исходить из требований
действующих на момент составления годового отчета устава и внутренних
документов акционерного общества, и практики корпоративного поведения
акционерного общества, имевшей место в течение года, за который
составляется годовой отчет акционерного общества.
В графе "Примечание" рекомендуется указать раздел устава
(наименование и раздел внутреннего документа) акционерного общества, в
котором закреплено требование, обеспечивающее соблюдение положения Кодекса
корпоративного поведения, а в случае несоблюдения этого положения -
описать причины его несоблюдения.
Приложение
к Методическим рекомендациям
по составу и форме представления
сведений о соблюдении Кодекса
корпоративного поведения
в годовых отчетах акционерных обществ
Состав и форма представления
в годовом отчете акционерного общества сведений
о соблюдении Кодекса корпоративного поведения
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Положение Кодекса корпоративного |Соблюдается или не| Примечание |
| | поведения | соблюдается | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Общее собрание акционеров |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| 1. |Извещение акционеров о проведении общего| | |
| |собрания акционеров не менее чем за 30| | |
| |дней до даты его проведения независимо от| | |
| |вопросов, включенных в его повестку дня,| | |
| |если законодательством не предусмотрен| | |
| |больший срок | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
| 2. |Наличие у акционеров возможности| | |
| |знакомиться со списком лиц, имеющих право| | |
| |на участие в общем собрании акционеров,| | |
| |начиная со дня сообщения о проведении| | |
| |общего собрания акционеров и до закрытия| | |
| |очного общего собрания акционеров, а в| | |
| |случае заочного общего собрания| | |
| |акционеров - до даты окончания приема| | |
| |бюллетеней для голосования | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
| 3. |Наличие у акционеров возможности| | |
| |знакомиться с информацией (материалами),| | |
| |подлежащей предоставлению при подготовке| | |
| |к проведению общего собрания акционеров,| | |
| |посредством электронных средств связи, в| | |
| |том числе посредством сети Интернет | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
| 4. |Наличие у акционера возможности внести| | |
| |вопрос в повестку дня общего собрания| | |
| |акционеров или потребовать созыва общего| | |
| |собрания акционеров без предоставления| | |
| |выписки из реестра акционеров, если учет| | |
| |его прав на акции осуществляется в| | |
| |системе ведения реестра акционеров, а в| | |
| |случае, если его права на акции| | |
| |учитываются на счете депо, -| | |
| |достаточность выписки со счета депо для| | |
| |осуществления вышеуказанных прав | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
| 5. |Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного общества| | |
| |требования об обязательном присутствии на| | |
| |общем собрании акционеров генерального| | |
| |директора, членов правления, членов| | |
| |совета директоров, членов ревизионной| | |
| |комиссии и аудитора акционерного общества| | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
| 6. |Обязательное присутствие кандидатов при| | |
| |рассмотрении на общем собрании акционеров| | |
| |вопросов об избрании членов совета| | |
| |директоров, генерального директора,| | |
| |членов правления, членов ревизионной| | |
| |комиссии, а также вопроса об утверждении| | |
| |аудитора акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
| 7. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества процедуры| | |
| |регистрации участников общего собрания| | |
| |акционеров | | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Совет директоров |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| 8. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |полномочия совета директоров по| | |
| |ежегодному утверждению| | |
| |финансово-хозяйственного плана| | |
| |акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
| 9. |Наличие утвержденной советом директоров| | |
| |процедуры управления рисками в| | |
| |акционерном обществе | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|10. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |права совета директоров принять решение о| | |
| |приостановлении полномочий генерального| | |
| |директора, назначаемого общим собранием| | |
| |акционеров | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|11. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |права совета директоров устанавливать| | |
| |требования к квалификации и размеру| | |
| |вознаграждения генерального директора,| | |
| |членов правления, руководителей основных| | |
| |структурных подразделений акционерного| | |
| |общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|12. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |права совета директоров утверждать| | |
| |условия договоров с генеральным| | |
| |директором и членами правления | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|13. |Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного общества| | |
| |требования о том, что при утверждении| | |
| |условий договоров с генеральным| | |
| |директором (управляющей организацией,| | |
| |управляющим) и членами правления голоса| | |
| |членов совета директоров, являющихся| | |
| |генеральным директором и членами| | |
| |правления, при подсчете голосов не| | |
| |учитываются | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|14. |Наличие в составе совета директоров| | |
| |акционерного общества не менее 3| | |
| |независимых директоров, отвечающих| | |
| |требованиям Кодекса корпоративного| | |
| |поведения | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|15. |Отсутствие в составе совета директоров| | |
| |акционерного общества лиц, которые| | |
| |признавались виновными в совершении| | |
| |преступлений в сфере экономической| | |
| |деятельности или преступлений против| | |
| |государственной власти, интересов| | |
| |государственной службы и службы в органах| | |
| |местного самоуправления или к которым| | |
| |применялись административные наказания за| | |
| |правонарушения в области| | |
| |предпринимательской деятельности или в| | |
| |области финансов, налогов и сборов, рынка| | |
| |ценных бумаг | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|16. |Отсутствие в составе совета директоров| | |
| |акционерного общества лиц, являющихся| | |
| |участником, генеральным директором| | |
| |(управляющим), членом органа управления| | |
| |или работником юридического лица,| | |
| |конкурирующего с акционерным обществом | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|17. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |требования об избрании совета директоров| | |
| |кумулятивным голосованием | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|18. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества обязанности членов| | |
| |совета директоров воздерживаться от| | |
| |действий, которые приведут или| | |
| |потенциально способны привести к| | |
| |возникновению конфликта между их| | |
| |интересами и интересами акционерного| | |
| |общества, а в случае возникновения такого| | |
| |конфликта - обязанности раскрывать совету| | |
| |директоров информацию об этом конфликте | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|19. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества обязанности членов| | |
| |совета директоров письменно уведомлять| | |
| |совет директоров о намерении совершить| | |
| |сделки с ценными бумагами акционерного| | |
| |общества, членами совета директоров| | |
| |которого они являются, или его дочерних| | |
| |(зависимых) обществ, а также раскрывать| | |
| |информацию о совершенных ими сделках с| | |
| |такими ценными бумагами | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|20. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества требования о| | |
| |проведении заседаний совета директоров не| | |
| |реже одного раза в шесть недель | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|21. |Проведение заседаний совета директоров| | |
| |акционерного общества в течение года, за| | |
| |который составляется годовой отчет| | |
| |акционерного общества, с периодичностью| | |
| |не реже одного раза в шесть недель | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|22. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества порядка проведения| | |
| |заседаний совета директоров | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|23. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества положения о| | |
| |необходимости одобрения советом| | |
| |директоров сделок акционерного общества| | |
| |на сумму 10 и более процентов стоимости| | |
| |активов общества, за исключением сделок,| | |
| |совершаемых в процессе обычной| | |
| |хозяйственной деятельности | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|24. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества права членов совета| | |
| |директоров на получение от исполнительных| | |
| |органов и руководителей основных| | |
| |структурных подразделений акционерного| | |
| |общества информации, необходимой для| | |
| |осуществления своих функций, а также| | |
| |ответственности за непредоставление такой| | |
| |информации | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|25. |Наличие комитета совета директоров по| | |
| |стратегическому планированию или| | |
| |возложение функций указанного комитета на| | |
| |другой комитет (кроме комитета по аудиту| | |
| |и комитета по кадрам и вознаграждениям) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|26. |Наличие комитета совета директоров| | |
| |(комитета по аудиту), который рекомендует| | |
| |совету директоров аудитора акционерного| | |
| |общества и взаимодействует с ним и| | |
| |ревизионной комиссией акционерного| | |
| |общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|27. |Наличие в составе комитета по аудиту| | |
| |только независимых и неисполнительных| | |
| |директоров | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|28. |Осуществление руководства комитетом по| | |
| |аудиту независимым директором | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|29. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества права доступа всех| | |
| |членов комитета по аудиту к любым| | |
| |документам и информации акционерного| | |
| |общества при условии неразглашения ими| | |
| |конфиденциальной информации | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|30. |Создание комитета совета директоров| | |
| |(комитета по кадрам и вознаграждениям),| | |
| |функцией которого является определение| | |
| |критериев подбора кандидатов в члены| | |
| |совета директоров и выработка политики| | |
| |акционерного общества в области| | |
| |вознаграждения | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|31. |Осуществление руководства комитетом по| | |
| |кадрам и вознаграждениям независимым| | |
| |директором | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|32. |Отсутствие в составе комитета по кадрам и| | |
| |вознаграждениям должностных лиц| | |
| |акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|33. |Создание комитета совета директоров по| | |
| |рискам или возложение функций указанного| | |
| |комитета на другой комитет (кроме| | |
| |комитета по аудиту и комитета по кадрам и| | |
| |вознаграждениям) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|34. |Создание комитета совета директоров по| | |
| |урегулированию корпоративных конфликтов| | |
| |или возложение функций указанного| | |
| |комитета на другой комитет (кроме| | |
| |комитета по аудиту и комитета по кадрам и| | |
| |вознаграждениям) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|35. |Отсутствие в составе комитета по| | |
| |урегулированию корпоративных конфликтов| | |
| |должностных лиц акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|36. |Осуществление руководства комитетом по| | |
| |урегулированию корпоративных конфликтов| | |
| |независимым директором | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|37. |Наличие утвержденных советом директоров| | |
| |внутренних документов акционерного| | |
| |общества, предусматривающих порядок| | |
| |формирования и работы комитетов совета| | |
| |директоров | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|38. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |порядка определения кворума совета| | |
| |директоров, позволяющего обеспечивать| | |
| |обязательное участие независимых| | |
| |директоров в заседаниях совета директоров| | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Исполнительные органы |
|-------------------------------------------------------------------------------|
|39. |Наличие коллегиального исполнительного| | |
| |органа (правления) акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|40. |Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного общества| | |
| |положения о необходимости одобрения| | |
| |правлением сделок с недвижимостью,| | |
| |получения акционерным обществом кредитов,| | |
| |если указанные сделки не относятся к| | |
| |крупным сделкам и их совершение не| | |
| |относится к обычной хозяйственной| | |
| |деятельности акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|41. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества процедуры| | |
| |согласования операций, которые выходят за| | |
| |рамки финансово-хозяйственного плана| | |
| |акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|42. |Отсутствие в составе исполнительных| | |
| |органов лиц, являющихся участником,| | |
| |генеральным директором (управляющим),| | |
| |членом органа управления или работником| | |
| |юридического лица, конкурирующего с| | |
| |акционерным обществом | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|43. |Отсутствие в составе исполнительных| | |
| |органов акционерного общества лиц,| | |
| |которые признавались виновными в| | |
| |совершении преступлений в сфере| | |
| |экономической деятельности или| | |
| |преступлений против государственной| | |
| |власти, интересов государственной службы| | |
| |и службы в органах местного| | |
| |самоуправления или к которым применялись| | |
| |административные наказания за| | |
| |правонарушения в области| | |
| |предпринимательской деятельности или в| | |
| |области финансов, налогов и сборов, рынка| | |
| |ценных бумаг. Если функции единоличного| | |
| |исполнительного органа выполняются| | |
| |управляющей организацией или управляющим| | |
| |- соответствие генерального директора и| | |
| |членов правления управляющей организации| | |
| |либо управляющего требованиям,| | |
| |предъявляемым к генеральному директору и| | |
| |членам правления акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|44. |Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного общества запрета| | |
| |управляющей организации (управляющему)| | |
| |осуществлять аналогичные функции в| | |
| |конкурирующем обществе, а также| | |
| |находиться в каких-либо иных| | |
| |имущественных отношениях с акционерным| | |
| |обществом, помимо оказания услуг| | |
| |управляющей организации (управляющего) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|45. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества обязанности| | |
| |исполнительных органов воздерживаться от| | |
| |действий, которые приведут или| | |
| |потенциально способны привести к| | |
| |возникновению конфликта между их| | |
| |интересами и интересами акционерного| | |
| |общества, а в случае возникновения такого| | |
| |конфликта - обязанности информировать об| | |
| |этом совет директоров | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|46. |Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного общества| | |
| |критериев отбора управляющей организации| | |
| |(управляющего) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|47. |Представление исполнительными органами| | |
| |акционерного общества ежемесячных отчетов| | |
| |о своей работе совету директоров | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|48. |Установление в договорах, заключаемых| | |
| |акционерным обществом с генеральным| | |
| |директором (управляющей организацией,| | |
| |управляющим) и членами правления,| | |
| |ответственности за нарушение положений об| | |
| |использовании конфиденциальной и| | |
| |служебной информации | | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Секретарь общества |
|-------------------------------------------------------------------------------|
|49. |Наличие в акционерном обществе| | |
| |специального должностного лица (секретаря| | |
| |общества), задачей которого является| | |
| |обеспечение соблюдения органами и| | |
| |должностными лицами акционерного общества| | |
| |процедурных требований, гарантирующих| | |
| |реализацию прав и законных интересов| | |
| |акционеров общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|50. |Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного общества порядка| | |
| |назначения (избрания) секретаря общества| | |
| |и обязанностей секретаря общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|51. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |требований к кандидатуре секретаря| | |
| |общества | | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Существенные корпоративные действия |
|-------------------------------------------------------------------------------|
|52. |Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного общества| | |
| |требования об одобрении крупной сделки до| | |
| |ее совершения | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|53. | Обязательное привлечение независимого| | |
| |оценщика для оценки рыночной стоимости| | |
| |имущества, являющегося предметом крупной| | |
| |сделки | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|54. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |запрета на принятие при приобретении| | |
| |крупных пакетов акций акционерного| | |
| |общества (поглощении) каких-либо| | |
| |действий, направленных на защиту| | |
| |интересов исполнительных органов (членов| | |
| |этих органов) и членов совета директоров| | |
| |акционерного общества, а также ухудшающих| | |
| |положение акционеров по сравнению с| | |
| |существующим (в частности, запрета на| | |
| |принятие советом директоров до окончания| | |
| |предполагаемого срока приобретения акций| | |
| |решения о выпуске дополнительных акций, о| | |
| |выпуске ценных бумаг, конвертируемых в| | |
| |акции, или ценных бумаг, предоставляющих| | |
| |право приобретения акций общества, даже| | |
| |если право принятия такого решения| | |
| |предоставлено ему уставом) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|55. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |требования об обязательном привлечении| | |
| |независимого оценщика для оценки текущей| | |
| |рыночной стоимости акций и возможных| | |
| |изменений их рыночной стоимости в| | |
| |результате поглощения | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|56. |Отсутствие в уставе акционерного общества| | |
| |освобождения приобретателя от обязанности| | |
| |предложить акционерам продать| | |
| |принадлежащие им обыкновенные акции| | |
| |общества (эмиссионные ценные бумаги,| | |
| |конвертируемые в обыкновенные акции) при| | |
| |поглощении | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|57. |Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного общества| | |
| |требования об обязательном привлечении| | |
| |независимого оценщика для определения| | |
| |соотношения конвертации акций при| | |
| |реорганизации | | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Раскрытие информации |
|-------------------------------------------------------------------------------|
|58. |Наличие утвержденного советом директоров| | |
| |внутреннего документа, определяющего| | |
| |правила и подходы акционерного общества к| | |
| |раскрытию информации (Положения об| | |
| |информационной политике) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|59. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества требования о| | |
| |раскрытии информации о целях размещения| | |
| |акций, о лицах, которые собираются| | |
| |приобрести размещаемые акции, в том числе| | |
| |крупный пакет акций, а также о том, будут| | |
| |ли высшие должностные лица акционерного| | |
| |общества участвовать в приобретении| | |
| |размещаемых акций общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|60. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества перечня информации,| | |
| |документов и материалов, которые должны| | |
| |предоставляться акционерам для решения| | |
| |вопросов, выносимых на общее собрание| | |
| |акционеров | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|61. |Наличие у акционерного общества веб-сайта| | |
| |в сети Интернет и регулярное раскрытие| | |
| |информации об акционерном обществе на| | |
| |этом веб-сайте | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|62. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества требования о| | |
| |раскрытии информации о сделках| | |
| |акционерного общества с лицами,| | |
| |относящимися в соответствии с уставом к| | |
| |высшим должностным лицам акционерного| | |
| |общества, а также о сделках акционерного| | |
| |общества с организациями, в которых| | |
| |высшим должностным лицам акционерного| | |
| |общества прямо или косвенно принадлежит| | |
| |20 и более процентов уставного капитала| | |
| |акционерного общества или на которые| | |
| |такие лица могут иным образом оказать| | |
| |существенное влияние | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|63. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества требования о| | |
| |раскрытии информации обо всех сделках,| | |
| |которые могут оказать влияние на рыночную| | |
| |стоимость акций акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|64. |Наличие утвержденного советом директоров| | |
| |внутреннего документа по использованию| | |
| |существенной информации о деятельности| | |
| |акционерного общества, акциях и других| | |
| |ценных бумагах общества и сделках с ними,| | |
| |которая не является общедоступной и| | |
| |раскрытие которой может оказать| | |
| |существенное влияние на рыночную| | |
| |стоимость акций и других ценных бумаг| | |
| |акционерного общества | | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью |
|-------------------------------------------------------------------------------|
|65. |Наличие утвержденных советом директоров| | |
| |процедур внутреннего контроля за| | |
| |финансово-хозяйственной деятельностью| | |
| |акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|66. |Наличие специального подразделения| | |
| |акционерного общества, обеспечивающего| | |
| |соблюдение процедур внутреннего контроля| | |
| |(контрольно-ревизионной службы) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|67. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества требования об| | |
| |определении структуры и состава| | |
| |контрольно-ревизионной службы| | |
| |акционерного общества советом директоров | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|68. |Отсутствие в составе| | |
| |контрольно-ревизионной службы лиц,| | |
| |которые признавались виновными в| | |
| |совершении преступлений в сфере| | |
| |экономической деятельности или| | |
| |преступлений против государственной| | |
| |власти, интересов государственной службы| | |
| |и службы в органах местного| | |
| |самоуправления или к которым применялись| | |
| |административные наказания за| | |
| |правонарушения в области| | |
| |предпринимательской деятельности или в| | |
| |области финансов, налогов и сборов, рынка| | |
| |ценных бумаг | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|69. |Отсутствие в составе| | |
| |контрольно-ревизионной службы лиц,| | |
| |входящих в состав исполнительных органов| | |
| |акционерного общества, а также лиц,| | |
| |являющихся участниками, генеральным| | |
| |директором (управляющим), членами органов| | |
| |управления или работниками юридического| | |
| |лица, конкурирующего с акционерным| | |
| |обществом | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|70. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества срока представления| | |
| |в контрольно-ревизионную службу| | |
| |документов и материалов для оценки| | |
| |проведенной финансово-хозяйственной| | |
| |операции, а также ответственности| | |
| |должностных лиц и работников акционерного| | |
| |общества за их непредставление в| | |
| |указанный срок | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|71. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества обязанности| | |
| |контрольно-ревизионной службы сообщать о| | |
| |выявленных нарушениях комитету по аудиту,| | |
| |а в случае его отсутствия - совету| | |
| |директоров акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|72. |Наличие в уставе акционерного общества| | |
| |требования о предварительной оценке| | |
| |контрольно-ревизионной службой| | |
| |целесообразности совершении операций, не| | |
| |предусмотренных финансово-хозяйственным| | |
| |планом акционерного общества| | |
| |(нестандартных операций) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|73. |Наличие во внутренних документах| | |
| |акционерного общества порядка| | |
| |согласования нестандартной операции с| | |
| |советом директоров | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|74. |Наличие утвержденного советом директоров| | |
| |внутреннего документа, определяющего| | |
| |порядок проведения проверок| | |
| |финансово-хозяйственной деятельности| | |
| |акционерного общества ревизионной| | |
| |комиссией | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|75. |Осуществление комитетом по аудиту оценки| | |
| |аудиторского заключения до представления| | |
| |его акционерам на общем собрании| | |
| |акционеров | | |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Дивиденды |
|-------------------------------------------------------------------------------|
|76. |Наличие утвержденного советом директоров| | |
| |внутреннего документа, которым| | |
| |руководствуется совет директоров при| | |
| |принятии рекомендаций о размере| | |
| |дивидендов (Положения о дивидендной| | |
| |политике) | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|77. |Наличие в Положении о дивидендной| | |
| |политике порядка определения минимальной| | |
| |доли чистой прибыли акционерного| | |
| |общества, направляемой на выплату| | |
| |дивидендов, и условий, при которых не| | |
| |выплачиваются или не полностью| | |
| |выплачиваются дивиденды по| | |
| |привилегированным акциям, размер| | |
| |дивидендов по которым определен в уставе| | |
| |акционерного общества | | |
|----|-----------------------------------------|------------------|-------------|
|78. |Опубликование сведений о дивидендной| | |
| |политике акционерного общества и вносимых| | |
| |в нее изменениях в периодическом издании,| | |
| |предусмотренном уставом акционерного| | |
| |общества для опубликования сообщений о| | |
| |проведении общих собраний акционеров, а| | |
| |также размещение указанных сведений на| | |
| |веб-сайте акционерного общества в сети| | |
| |Интернет | | |
------------------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510