Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг 
                          от 21 марта 2002 г. N 5/пс
         "О Порядке расчета собственных средств управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных
                                 пенсионных фондов"

     В   соответствии  с  пунктом  3  статьи  38  Федерального  закона  от
29.11.2001    г.    N    156-ФЗ    "Об  инвестиционных  фондах"  (Собрание
законодательства  Российской  Федерации от 2001, N 49 ст. 4562), а также с
пунктом  1  статьи  17  Федерального  закона  от 08.08.2001 г. N 128-ФЗ "О
лицензировании  отдельных  видов  деятельности" (Собрание законодательства
Российской  Федерации  от  2001,  N  33  (Часть  I), ст. 3430) Федеральная
комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
     утвердить прилагаемый Порядок расчета собственных средств управляющей
компании    инвестиционных    фондов,    паевых  инвестиционных  фондов  и
негосударственных пенсионных фондов.

     И.о. председателя                                        В. Миловидов

     Зарегистрировано в Минюсте РФ 8 апреля 2002 г.
     Регистрационный N 3355


                                     Порядок
           расчета собственных средств управляющей компании
 инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных
                               пенсионных фондов

     1.  Размер  собственных  средств  управляющей компании инвестиционных
фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
определяется  как  итог раздела бухгалтерского баланса "Капитал и резервы"
за вычетом:
     а) целевые финансирование и поступления;
     б)  нематериальные активы по остаточной стоимости, исключая стоимость
сертифицированного    программного    обеспечения,    используемого    при
осуществлении  деятельности  управляющей компании и учитываемого в составе
нематериальных активов;
     в) незавершенное строительство по балансовой стоимости;
     г) балансовая стоимость финансовых вложений (инвестиций) в дочерние и
зависимые общества, за исключением балансовой стоимости эмиссионных ценных
бумаг  таких  организаций,  допущенных  к  обращению  через  организаторов
торговли;
     д) займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев;
     е)  векселя,  учтенные  по счетам финансовых вложений, за исключением
векселей   организаций,  эмиссионные  ценные  бумаги  которых  допущены  к
обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг;
     ж)  балансовая  стоимость  финансовых  вложений  в  негосударственные
эмиссионные  ценные  бумаги, не допущенные к обращению через организаторов
торговли,  за исключением эмиссионных ценных бумаг организаций, учтенных в
подпункте г) пункта 1 настоящего Порядка;
     з) запасы;
     и)  дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после отчетной даты);
     к)  векселя  к получению по строке баланса "Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)";
     л)  задолженность  участников  (учредителей)  по  взносам  в уставный
капитал;
     м) собственные акции (доли), выкупленные (приобретенные) у акционеров
(участников).
     2.    Размер  собственных  средств,  рассчитанный  в  соответствии  с
настоящим    Порядком,    должен   удовлетворять  требованиям  к  величине
собственных  средств  управляющей  компании  инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных  фондов и негосударственных пенсионных фондов, утверждаемым
Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

  

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510