Письмо Ассоциации российских банков 
                     от 23 мая 2008 г. N А-02/5-304
                "О порядке  применения  Указания  ЦБ  РФ  
   от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке  финансовой устойчивости 
 банка  в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования 
                                вкладов"

     Наше    обращение   вызвано  проблемой,  возникающей  в  деятельности
кредитных  организаций  -  членов АРБ, связанных с отражением ценных бумаг
эмитента  -  кредитной  организации  в  отчетности  и  структуре уставного
капитала при наличии в реестре акционеров номинального держателя.
     Из пункта 4.2 Указания ЦБ РФ от 16 января 2004 года N 1379 "Об оценке
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия
в  системе  страхования  вкладов"  (далее  - Указание N 1379) следует, что
кредитная  организация  -  эмитент  акций,  вошедшая в систему страхования
вкладов,  должна  осуществлять  контроль  за  изменениями, происходящими в
структуре  собственности.  Для  учета изменений в составе своих акционеров
банки-эмитенты  еженедельно проводят сверку имеющейся у них базы данных по
акционерам  с  данными независимого регистратора, и при наличии изменений,
связанных    с    переходом  права  собственности  на  акции,  информирует
соответствующее территориальное учреждение Банка России.

     Однако,  когда  в  реестре  появляется  номинальный держатель, ценные
бумаги  владельца  могут  переходить полностью или частично на специальный
счет номинального держателя без перехода права собственности на акции.
     В этой ситуации не ясно, как должны отражаться сведения по акционерам
в  отчетности,  если  подразумевается, что акционеры в списках должны быть
владельцами акций.
     Должна  ли  быть  указана  сумма ценных бумаг у акционера - владельца
ценных  бумаг  полностью с учетом ценных бумаг, находящихся у номинального
держателя?  Либо указанные сведения отражаются по выписке регистратора без
учета ценных бумаг, находящихся у номинального держателя?
     В  пользу  последнего  варианта ответа могут быть приведены следующие
аргументы.  Номинальный  держатель  обязан раскрывать имена (наименования)
владельцев,  в  интересах  которых  он  действует,  только при составлении
списка акционеров - участников общих собраний эмитента. Кроме того, ценные
бумаги  владельца  могут  находиться  не  на счете номинального держателя,
зарегистрированного у регистратора, а у третьего лица. Например, это может
быть    акционер   номинального  держателя,  который  также  имеет  статус
номинального  держателя  и  осуществляет  операции  по поручению владельца
ценных  бумаг  эмитента - кредитной организации. Таким образом, операции с
ценными  бумагами  владельца  могут  приводиться через третьих лиц. В этой
ситуации установить настоящих владельцев ценных бумаг становится непросто.
     Учитывая   изложенное,  просим  Вас  разъяснить  порядок  составления
отчетности по означенному выше вопросу.


     Президент                                                Г.А. Тосунян

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510