ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 декабря 2007 г. N 226-Т
О РАСЧЕТЕ ПЛАТЫ ЗА УСЛУГИ БАНКА РОССИИ
Банк России сообщает, что с 1 января 2008 года в целях осуществления
автоматизированного расчета платы за услуги Банка России, предоставляемые
в системах межрегиональных и внутрирегиональных платежей, а также в
системе банковских электронных срочных платежей (система БЭСП), при
определении перечня операций, проведение которых в соответствии с пунктом
2.1 Положения Банка России от 7 октября 2002 года N 198-П "О порядке
расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря
2002 года N 4069, 30 сентября 2004 года N 6051, 4 сентября 2006 года N
8198, 13 декабря 2007 года N 10688 ("Вестник Банка России" от 2 апреля
2003 года N 17, от 6 октября 2004 года N 59, от 13 сентября 2006 года N
51, от 19 декабря 2007 года N 70), и пунктом 1.5 Положения Банка России от
18 июня 2007 года N 304-П "О порядке расчета платы и о порядке оплаты
услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в
системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 июня
2007 года N 9699 ("Вестник Банка России" от 28 июня 2007 года N 37),
осуществляется Банком России бесплатно, предлагаем использовать перечень
операций и балансовых счетов бухгалтерского учета, приведенный в
приложении к настоящему письму.
В связи с подписанием настоящего письма отменяются:
письмо Банка России от 5 сентября 2006 года N 117-Т "О расчете платы
за расчетные услуги Банка России";
письмо Банка России от 29 июня 2007 года N 92-Т "Об определении
перечня операций клиентов Банка России - участников системы БЭСП,
проведение которых осуществляется Банком России бесплатно".
Т.Н.ЧУГУНОВА
Приложение
к письму Банка России
от 29.12.2007 N 226-Т
ПЕРЕЧЕНЬ
ОПЕРАЦИЙ И БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА,
ОПЕРАЦИИ ПО КОТОРЫМ ОСУЩЕСТВЛЯЮТСЯ БЕЗ ВЗИМАНИЯ ПЛАТЫ
ЗА РАСЧЕТНЫЕ УСЛУГИ БАНКА РОССИИ
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ ¦ счет <1> ¦ счет <1> ¦ счет <2> ¦ счет <2> ¦
¦ Содержание операций ¦плательщика в ¦ плательщика в ¦получателя в¦получателя ¦
¦ ¦ кредитной ¦ учреждении ¦ учреждении ¦в кредитной¦
¦ ¦ организации ¦ Банка России ¦Банка России¦организации¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 1. Списание средств со счетов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учету средств бюджетов различных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уровней, со счетов по учету средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственных и других внебюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фондов (Пенсионный фонд Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации, Фонд социального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦страхования Российской Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федеральный и территориальные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательного медицинского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦страхования, фонды социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поддержки населения), со счетов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учету прочих средств бюджетов, со ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов по учету средств бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Союзного государства, открытых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учреждениях Банка России и кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациях. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Списание средств со счетов по учету¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств, полученных от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимательской и иной приносящей¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦доход деятельности, открытых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учреждениях Банка России и кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациях органам Федерального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦казначейства, органам государственной¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦власти субъектов Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации, органам муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦образований, органам, осуществляющим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кассовое обслуживание исполнения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетов субъектов Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации и местных бюджетов. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ В учреждениях Банка России ¦ - ¦ 401 - 403, ¦ любой <3> ¦ любой ¦
¦ ¦ ¦40401 - 40404, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 40406, 40501 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦<4>, 40503 <5>,¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 40603 <6>, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 40703 <6>, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 40816 ¦ ¦ ¦
¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ В кредитных организациях ¦ 401 - 403, ¦ 30101, 30103, ¦ любой ¦ любой ¦
¦ ¦ 40401 - ¦ 30105 ¦ ¦ ¦
¦ ¦40404, 40406, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 40503 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 40603 <6>, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 40703 <6> ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 2. Перечисление средств на счета по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учету средств бюджетов различных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уровней, на счета по учету средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственных и других внебюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фондов (Пенсионный фонд Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации, Фонд социального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦страхования Российской Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федеральный и территориальные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательного медицинского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦страхования, фонды социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поддержки населения), на счета по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учету прочих средств бюджетов, на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета по учету средств бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Союзного государства, открытых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учреждениях Банка России и кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациях. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Перечисление средств в уплату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогов и сборов в бюджеты различных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уровней и вышеуказанные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственные внебюджетные фонды на¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета по учету средств бюджетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦различных уровней, на счета по учету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств вышеуказанных государственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦внебюджетных фондов, на счета по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учету прочих средств бюджетов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытые в учреждениях Банка России и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных организациях. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ В учреждениях Банка России ¦ любой ¦ любой ¦ 401 - 403, ¦ - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 40401 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 40404, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦40406, 40501¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ <4>, 40816 ¦ ¦
¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ В кредитных организациях ¦ любой ¦ любой ¦ 30101, ¦401 - 403, ¦
¦ ¦ ¦ ¦30103, 30105¦ 40401 - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40404, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40406 ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 3. Списание средств со счетов (на ¦ любой ¦ 40808 ¦ 40808 ¦ любой ¦
¦счета) международных, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦межгосударственных учреждений и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организаций, если это предусмотрено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦международными соглашениями. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 4. Списание средств с ¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦ любой ¦ любой ¦
¦корреспондентского счета (субсчета) ¦ ¦30105, 30124 (в¦ ¦ ¦
¦кредитной организации после отзыва ¦ ¦части указанных¦ ¦ ¦
¦лицензии Банка России на ¦ ¦ операций) ¦ ¦ ¦
¦осуществление банковских операций. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 5. Списание средств с ¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦ любой ¦ любой ¦
¦корреспондентского счета (субсчета) ¦ ¦ 30105, 30124, ¦ ¦ ¦
¦кредитной организации, производимое ¦ ¦30209 (в части ¦ ¦ ¦
¦ликвидационной комиссией, конкурсным ¦ ¦ указанных ¦ ¦ ¦
¦управляющим (ликвидатором), ¦ ¦ операций) ¦ ¦ ¦
¦государственной корпорацией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦"Агентство по страхованию вкладов". ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 6. Списание денежных средств со ¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦ любой ¦ любой ¦
¦счета клиента Банка России, ¦ ¦ 30105, 30209, ¦ ¦ ¦
¦произведенное в результате ¦ ¦30111, 30122 - ¦ ¦ ¦
¦исправления ошибочных записей. ¦ ¦ 30124, 405 - ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 407, 40802 (в ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦части указанных¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ операций) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 7. Списание средств в обязательные ¦ - ¦ 30101, 30103, ¦30201, 30203¦ - ¦
¦резервы, депонируемые кредитной ¦ ¦ 30105, 30111, ¦ ¦ ¦
¦организацией в Банке России, и уплату¦ ¦ 30122 - 30124 ¦ ¦ ¦
¦штрафов за нарушение порядка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательного резервирования. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 8. Списание средств в депозиты, ¦ - ¦ 30101, 30103, ¦ 315, 316 ¦ - ¦
¦размещаемые кредитной организацией в ¦ ¦ 30105, 30111, ¦ ¦ ¦
¦Банке России, и уплата штрафов за ¦ ¦ 30122 - 30124 ¦ ¦ ¦
¦неисполнение обязательств по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозитным операциям. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 9. Списание средств при возврате ¦ - ¦ 30101, 30103, ¦ 320, 321, ¦ - ¦
¦кредитов, предоставленных Банком ¦ ¦ 30105, 30111, ¦ 324 - 327, ¦ ¦
¦России, уплате процентов и неустойки ¦ ¦ 30122 - 30124 ¦ 47427, 701 ¦ ¦
¦(пени) по ним. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 10. Списание средств в пользу Банка¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦701, 60322, ¦ - ¦
¦России по другим основаниям. ¦ ¦ 30105, 30111, ¦60323, 47422¦ ¦
¦ ¦ ¦30122 - 30124, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 405 - 407, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 40802 ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ 11. Списание средств со счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиентов Банка России для получения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличных денежных средств в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учреждениях Банка России, для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депонирования средств в учреждениях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Банка России на получение наличных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦денежных средств: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ со счетов клиентов Банка ¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦20201, 47422¦ - ¦
¦ России (за исключением ¦ ¦ 30105, 30209, ¦ ¦ ¦
¦ органов Федерального ¦ ¦30111, 30122 - ¦ ¦ ¦
¦ казначейства), открытых в ¦ ¦ 30124, 401 - ¦ ¦ ¦
¦ учреждениях Банка России; ¦ ¦ 407, 40802, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 40808 ¦ ¦ ¦
¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ со счетов органов ¦ любой ¦ 40105, 40201, ¦20201, 40116¦ - ¦
¦ Федерального казначейства, ¦ ¦ 40204, 40302 ¦ ¦ ¦
¦ открытых в учреждениях Банка¦ ¦<5>, 40503 <5>,¦ ¦ ¦
¦ России; ¦ ¦ 40603 <5>, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 40703 <5> ¦ ¦ ¦
¦ +--------------+---------------+------------+-----------+
¦ ¦ - ¦ 40116 ¦ 20201 ¦ - ¦
¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ со счетов органов ¦ (40105, ¦ 30101 ¦ 40116 ¦ - ¦
¦ Федерального казначейства, ¦40201, 40204, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ открытых в кредитных ¦ 40302 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ организациях. ¦ 40503 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 40603 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 40703 <5>) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ <7> ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------+---------------+------------+-----------+
¦ ¦ - ¦ 40116 ¦ 20201 ¦ - ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ Перечисление средств, возвращаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в связи с неполучением наличных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦денежных средств: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ возвращаемых кредитными ¦ любой ¦ 30209 ¦ 30101 ¦ - ¦
¦ организациями на счета, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ открытые в учреждениях Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ России; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ возвращаемых органами ¦ - ¦ 40116 ¦ 40105, ¦ - ¦
¦ Федерального казначейства на¦ ¦ ¦ 40201, ¦ ¦
¦ счета, открытые им в ¦ ¦ ¦40204, 40302¦ ¦
¦ учреждениях Банка России; ¦ ¦ ¦ <5>, 40503 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ <5>, 40603 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ <5>, 40703 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ <5> ¦ ¦
¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ возвращаемых органами ¦ - ¦ 40116 ¦ 30101 ¦ (40105, ¦
¦ Федерального казначейства на¦ ¦ ¦ ¦ 40201, ¦
¦ счета, открытые им в ¦ ¦ ¦ ¦ 40204, ¦
¦ кредитных организациях. ¦ ¦ ¦ ¦40302 <5>, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦40503 <5>, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦40603 <5>, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦40703 <5>) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <7> ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ Списание со счетов органов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерального казначейства средств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦внесенных бюджетополучателями на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦указанные счета наличными денежными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средствами: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ при перечислении указанных ¦ - ¦ 40116 ¦ 40105, ¦ ¦
¦ средств на счета органов ¦ ¦ ¦ 40201, ¦ ¦
¦ Федерального казначейства, ¦ ¦ ¦40204, 40302¦ ¦
¦ открытые в учреждениях Банка¦ ¦ ¦ <5>, 40503 ¦ ¦
¦ России; ¦ ¦ ¦ <5>, 40603 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ <5>, 40703 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ <5> ¦ ¦
¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
¦ при перечислении указанных ¦ - ¦ 40116 ¦ 30101 ¦ (40105, ¦
¦ средств на счета органов ¦ ¦ ¦ ¦ 40201, ¦
¦ Федерального казначейства, ¦ ¦ ¦ ¦ 40204, ¦
¦ открытые в кредитных ¦ ¦ ¦ ¦40302 <5>, ¦
¦ организациях. ¦ ¦ ¦ ¦40503 <5>, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦40603 <5>, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦40703 <5>) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <7> ¦
+-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+
--------------------------------
<1> - Списание средств со счета плательщика (Д-т счета);
<2> - зачисление средств на счет получателя (К-т счета);
<3> - по всему Приложению слово "любой" означает отсутствие
программного контроля указанных позиций (номеров счетов) в целях
применения тарифов;
<4> - в части счетов органов Федерального казначейства, открытых в
ОПЕРУ-1 Банка России;
<5> - в части счетов, открытых органам Федерального казначейства с
отличительным признаком "1" в 14 разряде номера лицевого счета;
<6> - в части счетов, открытых органам Федерального казначейства с
отличительным признаком "1" в 14 разряде номера лицевого счета; в части
счетов, открытых органам государственной власти субъектов Российской
Федерации, органам муниципальных образований, органам, осуществляющим
кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и
местных бюджетов (за исключением органов Федерального казначейства) с
отличительным признаком "3" в 14 разряде номера лицевого счета;
<7> - в части счетов, открытых с учетом пункта 2 статьи 156
Бюджетного кодекса Российской Федерации.
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510